Кому разрешается заполнять декларацию в Германии
Кто имеет право помогать подавать налоговую декларацию в Германии. Какие возможности заполнения существуют.
Заполнение налоговой декларации в Германии - вещь не самая тривиальная. Разобраться во всех правилах и тонкостях процесса мигранту сходу практически нереально, поэтому само собой встаёт вопрос о помощи. Если в голове крутятся планы из разряда “поищу в интернете или попрошу помощи у коллег”, то не всё так просто. Официально помогать заполнять немецкую налоговую декларацию (Steuererklärung) разрешается далеко не каждому.
Немецкий закон Steuerberatungsgesetz чётко определяет круг лиц, которым разрешается помогать в заполнении Steuererklärung в Германии. Существуют три группы потенциальных помощников:
- налоговый консультант (Steuerberater) или адвокат (Rechtsanwalt), а также работники консультаций;
- сотрудники Lohnsteuerhilfevereins - общества помощи в заполнении налоговой декларации;
- близкие родственники.
Помощь близких
Кто такие “близкие родственники” - тоже определяется законом. Нижеперечисленные категории родни могут помогать заполнять немецкую налоговую декларацию, но только бесплатно:
- супруги
- сожители, ведущие вместе домашнее хозяйство
- родители (собственные или супруга/супруги)
- дедушки, бабушки (собственные или супруга/супруги)
- внуки
- родные братья и сёстры, в том числе только по одному из родителей
- родные братья и сёстры супругов
- племянники
- зятья и невестки
- родные дяди и тёти
- опекуны
- разведённые супруги
Все другие родственники и не родственники, которые не попадают в одну из категорий выше, не имеют права помогать заполнять немецкую декларацию о налогах, ни за деньги, ни бесплатно. За нарушение этого закона государство может оштрафовать на сумму до 5000€.
Возникает вопрос, а как вообще соответствующие органы узнают, что кто-то помогал заполнять декларацию? Чаще всего попадаются те, кто сам об это сообщает в налоговую просто по незнанию. В формулярах есть поле Mitwirkender, где задаётся вопрос, кто помогал в процессе составления отчётности. Вносить туда друзей и коллег крайне неосмотрительно. Родственников вносить можно, если они попадают под разрешённую категорию бесплатных помощников, с указанием степени родства. Для финансового ведомства это поле важно, чтобы знать, с кем связываться, если возникнут вопросы: с налогоплательщиком напрямую или же с его помощником.
Второй вариант - заполнение раздела Steuerberatungskosten (стоимость консультации). Сумму, потраченную на помощь в составлении отчётности по налогам можно списать с налоговой базы, но только если речь о разрешённых законом помощниках, которым также разрешено брать мзду за свои услуги, то есть, об официальных консультантах и адвокатах.
Давать общие советы может кто угодно, если речь не о конкретных действиях по заполнению декларации.
Помощь ферайна
Если сведущих в немецком налоговом законодательстве родственников не имеется, а помощь всё равно нужна, можно вступить в специальный ферайн - такая немецкая правовая форма организации клубов по интересам, обществ и прочих некоммерческих организаций.
В Lohnsteuerhilfeverein общественные работники-консультанты имеют право помогать членам общества, но только служащим. Частным предпринимателям в ферайне делать нечего, им там помогать запрещено. Сами участники общества друг другу заполнять декларации также не могут.
Обычно налоговые консультанты-профессионалы не работают в ферайнах. Там находят применение Steuerfachwirt - специалисты, не имеющие высшего образования. Это не значит, что оказывают услуги хуже, чем консультанты. Просто их путь к профессии лежал в основном через практику по какой-то более узкой тропинке в налоговом законодательстве, чем широкие дороги адвокатов или консультантов, закончивших университеты.
Зачастую эти ферайны имеют конкретную специализацию по профессиям своих членов, образовавшись на фундаменте профсоюзов или работников конкретного предприятия. У общества есть председатель, которые руководит деятельностью работников. Lohnsteuerhilfeverein проходят проверки в государственных ведомствах на предмет соответствия их деятельности предписаниям закона.
Для того чтобы получить помощь в ферайне, необходимо стать его участником. Обратившись в общество, можно получить всю требуемую информацию на этот счёт. Члены ферайна платят вступительный и годовой взнос, что в целом дешевле, чем услуги налогового консультанта, а взамен получают возможность в любое время пользоваться помощью и советами работников общества при заполнении декларации. Делать всё от и до совсем без участия налогоплательщика они не скорее всего не возьмутся, но на любые вопросы по декларации ответят, проверят правильность заполнения, помогут понять ответ налоговой службы, а самое главное, ввяжутся в тяжбу, если с Finanzamt возникнут проблемы.
Это хороший вариант для тех, кто постепенно хочет сам научиться подавать декларацию, так как в сообществе единомышленников проще обмениваться информацией и получать советы, но всё-таки большую часть работы придётся делать самостоятельно.
Как я уже упомянул, эта опция не подходит предпринимателям, потому что законы ограничивают деятельность ферайнов только составлением Einkommensteuererklärung для служащих.
Помощь налогового консультанта
Консультанты и адвокаты предоставляют услуги по заполнению декларации за деньги, порой, весьма значительные. Но зато этот сервис обычно предлагается в формате “чёрного ящика”. Налогоплательщик отправляет консультанту всё, что он требует, тот сам заполняет декларацию, сам ищет пути оптимизации налогов и наилучшие возможности списать что-то с налоговой базы.
Стоимость услуг зависит от доходов клиента и количества вовзращённых денег. Регулируется это специальным законом, название которого я приведу, просто чтобы вы знали, какие в немецком бывают длинные слова: Steuerberatervergütungsverordnung - порядок начисления вознаграждения налоговым консультантам.
Подача налоговой декларации через русскоязычного юриста
Налоговый адвокат Евгений Шевцов заполнит и подаст декларацию о доходах в Германии с учётом иммиграционных нюансов. Пройдите
В этом законе куча таблиц, согласно которым вычисляется, какой счёт может выставить консультант по налогам. Но чтобы в них разобраться, придётся нанять специального консультанта по истолкованию таблиц. Так что обойдёмся простым примером - при зарплате 50000€ отдать бератору придётся от 300 до 1000€, в зависимости от сложности дела и размера потенциально возвращаемой суммы. Перед заключением контракта на услуги консультант обязан провести предварительный расчёт и примерно назвать сумму, которую можно вернуть по итогам подачи налоговой декларации в Германии.
Помощь компьютерных программ
В связи со сложностью темы и большим количеством потенциальных клиентов не сложно предположить, что немецкий рынок программ, с помощью которых можно заполнить декларацию, довольно насыщен. Предложений десятки.
Я уже много лет покупаю диск с программой от Lexmark в супермаркете ALDI. Стоит он 5€, при этом с его помощью можно заполнять довольно сложные декларации. Беда в том, что продаётся он раз в год в начале января.
Но в финансовых кругах ALDI Steuer считается вариантом “так себе”. Есть множество программ куда круче, удобнее, насыщеннеесоветами и подсказками, и, конечно же, дороже! Есть и варианты, когда вообще никаких программ покупать не надо - достаточно купить доступ к интернет-сайту. Такой подход в чём-то лучше, так как можно продолжать заполнение хоть круглый год с любого компьютера, а не только с того, где установлен софт.
Программы позволяют проходить процесс заполнения немецкой налоговой декларации в пошаговом режиме, отвечая на вопросы и ставя галочки, куда следует. Итогом многочасового процесса является возможность просто распечатать все формуляры уже в заполненном виде, приложить требуемые налоговой службой документы по заботливо приготовленному компьютером списку и отослать в указанный Finanzamt.
Даже 50-80€ за диск окупаются. Заполнять от руки формуляр - задача достойная титанов.
Проблемой для мигрантов является прискорбный факт, что для использования любой подобной программы необходим базовый уровень понимания возможностей немецкой системы налогообложения. Для этого придётся не просто потратить время на внесение данных, но и внимательно прочесть подсказки и инструкции.
15-03-2017, Степан Бабкин
Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы подписаться на уведомления о комментариях к статье.
Войти!
Комментарии и вопросы
Задавайте вопросы и общайтесь в наших телеграм-чатах:
Лариса (17/01/2024)
Добрый день. Хочу поменять штоер класс с 5го на 2 й. Я сейчас проживаю с сыном отдельно отдельно от мужа. Я мать -одиночка. Позвонила в финанс амт, сказала что хочу поменять штоер класс, так как не проживаю с мужем. Они прислали мне бумаги для заполнения. К сожалению не могу сама заполнить эти бумаги, так как не очень владею немецким языком. Подскажите кто и где мне может помочь в оформлении этих документов?
Olga_Olga (19/09/2023)
Здравствуйте.
Живу раздельно с супругом с 18 июня 2022 года. У него 3-ий класс, у меня 5-ый. В 2022 году с июня по декабрь я работала на мидиджоб.
Он хочет подать декларацию за 2022 год совместно, т.к. его невыгодно подавать одному.
Я хочу подать отдельно от него.
Его налоговый консультант говорит, что меня потом могут заставить ему что-то выплачивать.
Вопрос мой:
какие могут быть последствия, если я подам отдельно от него декларацию?
Спасибо.
dzembak (24/04/2023)
Доброго дня, Евгений!
Проконсультируйте, пожалуйста, или подскажите где точно можно получить ответ на мой вопрос.
Исходники: семья 2 взрослых и 2 ребёнка переехали в Германию как ПП, гражданство Германии получили. В данный момент получаем пособие от JC.
Желание: параллельно поискам места работы, искать подработку через самозанятость, фриланс.
Задача: оценить профит от подработки при доходе в месячном от 0 (нуля) до 500-1000-1500-2000 евро
Что именно произойдёт если я оформлю самозанятость:
- с пособием от JC, при условии что доход от данной деятельности будет ниже чем выплачиваемое ныне пособие + аренда + обязательная медицинская страховка?
- что произойдёт с обязательной медицинской страховкой? Должен только я перейти на частное страхование или все члены семьи?
Джобцентр мне отказался ответить, мол, не в курсе. На форуме тоже не помогли.
Наталья (24/03/2023)
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, надо ли подавать декларацию в Германии, если я зарегистрирована 2.05.22, до того имела зарплату в Украине. Потом в мае на карту вернулся срочный детозит на карту украинского банка, и 1.06.22 я устроилась на миниджоб в Германиии являюсь получателем соцвыплат из Джобцентра. Спасибо
Азиз (21/03/2023)
Здравствуйте
Я работал в Германии в колбасном цеху почти год а щас я уволился
От меня как положено удержали налогов
Вопрос могу ли я обратно получить свои удержаные деньги?
Joseph (29/01/2023)
Здравствуйте,
1. Часто ли на практике так, что результат работы одного налогового консультанта кардинально лучше результатов работы другого?
2. Есть ли рекомендации по определению признаков хорошего профессионала?
3. Правильно ли считаю, что для "инвалида" в немецком языке лучше обращаться к русскоговорящим консультантам?
4. Если налогооблагаемая сумма получится значительной, посоветовали бы дополнительно обратиться к интерпретатору таблиц Steuerberatervergütungsverordnung? (с целью контроля за соблюдением закона). Консультант и упомянутый сверщик должны быть из разных компаний, полагаю?
5. > специального консультанта по истолкованию таблиц
Каким немецким словом назвать такого рода специалиста?
Премного благодарен!
Марина (06/02/2023)
Я работаю в Германии официально. Мои дети находятся в Молдавии с моей мамой...Могу я воспользоваться Kinderfraibetrag....спасибо
Дмитрий (27/12/2022)
Добрый день, Степан! Не знаете, нужно ли подавать налоговую декларацию за 2022 год, если проработал 5 мес. по обычному трудовому договору по национальной рабочей визе и уехал насовсем из Германии?
Konstantin (06/10/2022)
Здравствуйте,Степан!Спасибо за ваш сайт!
Приехали меньше двух месяцев.Жене вписали 6 налоговый класс и соответственно сняли по максимуму Lohnsteuer.Я пока не работаю и накаких доходов не имею.Можно ли уже сейчас до конца года поменять налоговый класс?И как вообще присуждается налоговый класс?
monk637 (19/09/2022)
Степан, приветствую!
Спасибо за статьи и форум, очень много полезной информации :)
Есть уточнения по поводу возврата налогов за первый год. Я начинаю работать с декабря, ваше видео с Евгением посмотрел, там как раз такая ситуация рассматривается. Пока нет понимания, какие документы нужно будет подать в Finanzamt, подтверждающие доход (он был ниже немецкого) за часть года до переезда.
1. Для РФ это 2-НДФЛ, наверное, нужно ли 2-НДФЛ заверять и/или переводить?
2. Как учитывать курс рубля/евро, по датам выплат?
3. Если были доходы не из РФ, можно ли подать выписку из банка с историей зачислений, где указано "salary". И нужно ли переводить?
4. Насколько Finanzamt лояльно относится к бумажкам без печатей, если я, например, сделаю самостоятельно "выписку"? Обманывать не собираюсь, просто некоторые бумаги либо я не представляю, как получить, либо уже невозможно.
Спасибо!
Анастасия (11/02/2022)
Добрый день, я переехала в Германию в середине декбаря, свою первую зп получила в январе (за декабрь и январь), но из зарплаты за декабрь у меня вычли налог так, словно я работала весь месяц и даже больше чем в январе. Работодатель посоветовал мне заполнить налоговую декларацию. Подскажите, мне нужно заполнять декларацию или налоговый вычет в Германии?
Игорь (12/07/2021)
Добрый день, Скажите Бонусы на работе облагаются налогом или нет? Работодатель обещал выплатить 3000 евро за привлечение новых сотрудников в качестве бонуса. Сегодня получил его на счет, но с суммы вычли налог- такой-же как будто эта сумма 3000 была моей брутто зарплатой. Тоесть я получил 3000-налог. Правильно ли это? Я думал что бонус не облагается налогом с з/п.
Людмила(17.09.54) (09/09/2020)
Пожалуйста, помогите(пришло уведомление о подаче налоговой декларации). - я была весь 2019год безработной,где указать сумму выплат по безработице? - получаю пенсию по потере кормильца(муж умер 2013г.)так еене надо указывать в декларации(зелёное поле)? - русская пенсия по старости это для Германии пенсия по иностранному договору? Ответьте, пожалуйста, пытаюсь заполнить формуляры сама.
Евгений (10/01/2020)
Подскажите пожалуйста, возможно ли в моей ситуации вернуть налоги?
Жил и работал на территории Германии(Мюнхен)около года. За это время были и покупки и тд.
Все это время проживал в отеле т.к. не сложлось с поиском жилья.
С кем можно проконсультироваться?
Готов работать с налоговым консультантом.
Татьяна (18/10/2019)
Здравствуйте. Мы с мужем в Германии 3 года. Первый год (2016-2017) мы учились на шпрахкурсах. С декабря 2017года муж начал работать. Я не работала до января 2019года.Налоговые классы"4" у мужа и у меня до января 2019. С января 2019 у мужа 3класс, у меня 5 класс. До тех пор пока я не работала, муж не подавал декларацию в налоговую. Теперь я только сейчас узнала, что мы обязаны подавать декларации . Вопрос такой: когда мы должны подавать декларации и за какой период.?
Заранее спасибо
Татьяна
Егор (27/02/2018)
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, консультант выставляет счет на оплату сразу после подписание договора на услугу или после того как придет ответ какой-то от финанцамта?
Алеся (13/06/2017)
Доброго времени суток, Степан.
Подскажите, пожалуйста, если в 2016 году не было доходов и они поступили только в 2017 году. То их же можно не указывать в форме декларации Steuererklärung 2016? Не могу понять.. Сам формуляр же за 2016.. Вроде бы так.. А может я все это время ошибалась? И там переходящий период..
В общем, вопрос - за доходы, полученные в этом году, нужно отчитаться до 31.05.2018? Спасибо. Хорошего дня. :)
Михаил (18/04/2017)
Пару лет заполнял декларацию сам (с помощью одного из сайтов с платным созданием декларации) и все было нормально - все вовзращали сколько сам насчитал.
Но в третий раз, за 2016 год, мне почему-то, в письме от налоговой указали гораздо меньшую сумму возвращаемого налога. И никаких объяснений почему она не совпадает..
На второй странице среди таблицы их рассчета вижу что учли садик дочке, но полностью испарился детский хорт (hort) в школе, который я тоже заявлял и за который платим почти 150 евро в месяц и в год натекает солидная сумма и, по идее, он и может являться причиной недостачи.. Причем в прошлом году этот самый хорт они учитывали в рассчетах без проблем.
Вопрос что именно делается в такой ситуации. Идти к бератору или термин в налоговую?
Ирина (06/04/2017)
Здравствуйте! У мужа 3 класс,у меня 5-й.Декларацию о доходах надо подавать обязательно и до 1 мая текущего года. Работодатель до сих пор справки не отдал.Будет ли нарушением,если декларация будет подана позже? Спасибо!
Оксана (28/03/2017)
Добрый день! Спасибо за статью . А можно ли найти информацию , что именно уменьшает налогооблагаемую базу в Германии ?
Alexander (28/03/2017)
Отличная статья!
Можно еще добавить, что есть возможность подавать декларацию с помощью онлайн-сервиса elsteronline.de. Это официальный способ подачи, безопасный и с электронной подписью. Возможно, это не так удобно как с программами на дисках, где они проводят виртуальное интервью. Но зато не надо распечатывать формуляр и отправлять его почтой. Мне даже говорили, что все бумажные декларации работники финанцамта обязаны переводить в электронный вариант, поэтому их очень радует декларация от elster, потому как она поступает в нужном им электронном формате.
Я сам два раза заполнял декларацию через этот портал (с достаточно плохим знанием немецкого) и оба раза был доволен потраченным временем и результатом.
Алексей (21/03/2017)
А кто обязан заполнять эти декларации в ФРГ? Там же как и у нас во многом: бухгалтерией работодатель занимается.
Диана (27/03/2023)
Муж в 2022 году ушёл на пенсию, но продолжает работать. Теперь помимо Anlage N нужно ещё заполнять Anlage R. Где можно найти образец заполнения данного формуляра? Подскажите пожалуйста.