Жизнь в Германии

Налоги и дорожные расходы в Германии

Налоги и дорожные расходы в Германии
Налоги в Германии
Степан Бабкин2012-11-10~5 минут2320588

Каждый служащий в Германии имеет право списать с налогов расходы на дорогу от дома до работы. Эти расходы входят в так называемые Werbungskosten - рабочие расходы. Заполняя налоговую декларацию на 2012-ый год немецкий работник может выбирать из двух вариантов. Либо он списывает с налогов 1000€ на рабочие расходы без предъявления каких-либо чеков или счетов, либо он может списать больше, но тогда должен предоставить доказательства своих трат. Дорога до работы входит в Werbungskosten, и часто одни только эти расходы уже могут превысить тысячу евро.

Расходы на дорогу можно списывать также путём применения двух вариантов - фактических трат или примерных. Фактические траты могут быть списаны только при наличии оплаченных билетов на дорогу от дома до работы. При этом месячный проездной, к примеру, не считается подтверждением таких расходов, потому что он может быть использован не только для того, чтобы добраться до рабочего места.

Например, если человек нашёл работу в другом городе и в первые пару месяцев до переезда добирался до нового офиса на поезде, то можно сохранить эти билеты (с отметкой контролёра или контролирующего автомата) и потом списать их полную стоимость с налогов. Если, конечно, все рабочие расходы вместе с расходами на дорогу, превысят 1000€ в год.

Но и без наличия билетов можно также списать дорогу до работы. В этом случае, на каждый полный километр от места проживания до офиса можно списать 0,30€ в день. При этом не важно, как человек фактически добирался до рабочего места: на своей машине, общественным транспортом или пешком.

Например, я живу в 2,2 км от работы и добираюсь до офиса на велосипеде. Это значит, что я могу списать 0,60€ в день, как расходы на дорогу до работы. Ведь велосипед тоже требует расходов, например, его покупка и ремонт. Подсчитав количество рабочих дней в году минус отпуск и отсутствие по уважительным причинам, например, 200 дней, получаем сумму в 120€. Вот эту сумму я могу списать с налогов в качестве расходов на дорогу до работы не предъявляя никаких билетов или счетов. При условии, что суммарные рабочие расходы, которые могут включать в себя много разных других трат, превысят 1000€. Если же они не превышают этой суммы, то мне выгоднее просто согласиться на списание гарантированной тысячи и не добавлять работы ни мне, ни работнику налоговой службы.

Если бы я каждый день ездил на работу на автобусе, и платил бы 5€ в день на билет до работы и обратно, то я бы потратил 1000€, который мог бы списать с налогов полностью. Но по факту я оказался бы в минусе не только по деньгам, но и по потерянному времени, потому что на велосипеде ездить на работу в моём случае гораздо быстрее, чем на общественном транспорте.

Если же кто-то живёт не так удобно, как я, а немного подальше, то он и списать может больше. Допустим, работник живёт в 20 км от работы. Это значит, что он без предъявления чеков может списать 1800€ в год. Что выше, чем 1000€, а значит, все другие Werbungskosten должны быть подтверждены чеками.

Всего можно списать 4500€ в год без предъявления чеков только по расчёту удалённости места проживания от рабочего места. Причём, считается кратчайший путь по дороге либо на транспорте, даже если фактически работник ездит как-то иначе.

Если же ездить на общественном транспорте и сохранять все билеты, то с налогов списывается вся подтверждаемая сумма, независимо от её величины.

Можно подавать комбинированные расходы. Например, 150 дней ездил на работу 20 км на машине, что даст 6€ в день, а ещё 50 - на поезде, вот билеты на сумму 500€. Тогда все 1400€ будут списаны с налогооблагаемой суммы.

Ешё бывают случаи, когда немецкий работник имеет одну квартиру где-нибудь за 200 км от работы, в которой постоянно проживает его семья, а вторую снимает поближе к офису, чтобы не кататься каждый день по 2-3 часа в одну сторону. В таком случае можно списать 5 рабочих дней в неделю дороги от ближайшего к работе места жительства и один раз в неделю путь до своей дальней квартиры.

И, наконец, можно списать расходы на несчастные случаи, которые произошли по дороге на работу. Тут всегда нужно подтверждение фактически понесённых растрат. Например, по пути на работу случилась поломка и пришлось вызывать эвакуатор за свой счёт. Или прокололось колесо на велосипеде и пришлось покупать новую шину и камеру. Все подобные расходы нужно подтверждать счетами и потом списывать с налогооблагаемой суммы.

Остаётся добавить, что если заполнять налоговую декларацию при помощи компьютерной программы, то она просто предложит ввести расстояние до работы и сама посчитает сумму, которую можно списать с налогов.

10.11.2012, Степан Бабкин

Читайте дальше:

  КОММЕНТАРИИ (88)

ОСТАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ
Виталий

Добрый день, Степан.
За весь год мне пришлось поработать как малый предприниматель с тремя клиентами, которые находятся соответственно на разных расстояниях от моего дома. Как мне в таком случае указать транспортные расходы? Ездить приходилось когда на общественном транспорте, когда на автомобиле. Проездные и билеты на общественном транспорте сохранились. В моем случае указывать километры отдельно до каждого клиента и потом выводить расходы? Что посоветует е в моем случае?

25.12.2016 15:34
Степан Бабкин

Здравствуйте, Виталий.

Чтобы предприниматель смог списать с налогов свои расходы на дорогу, ему требуется вести Fahrtbuch. И это всё, что я знаю :)

Вроде бы говорят, что это не так и сложно. Просто нужна отдельная тетрадь или файл или программа, где фиксируется показание счётчика километров до и после, а также время поездки.

Что касается билетов на дорогу, то просто внесите их в минус по бухгалтерии и всё.

Ну и посоветую конечно, обсудить всё с налоговым консультантом :) Поймите, бизнес-процессы в каждом случае - это очень индивидуальные вещи, которые однако за полчаса со специалистом легко разобрать можно. А на форумах Вы найдёте много бесплатных и неправильных советов :) Хотя и налоговые консультанты тоже не все поголовно супер-спецы, но это хотя бы их хлеб.

Всего доброго

25.12.2016 15:59
Антон

Добрый День,

Вопрос, можно ли списать покупку мебели в первый год работы в Германии? Если да, нужно ли фактическое подтверждение этих расходов? Проблема в том, что я брал ее без контрактов и чеков у предыдущего хозяина, но оплачивал через банковский перевод на немецкий счёт.

Я так понимаю, кроме Werbung Konsten "новичку" без детей списать нечего.

Заранее благодарю.

25.12.2016 00:59
Степан Бабкин

Здравствуйте, Антон

Можно списать расходы на мебель, если это признают за двойное ведение хозяйства. Там есть ряд условий. В этом разделе есть статья про двойное ведение хозяйства, почитайте там, пожалуйста.

Всего доброго

25.12.2016 07:57
Антон

Спасибо за ответ. А вы можете привести ссылку или источник информации, согласно которым месячные абонементы на транспорт не засчитываются как расход до работы. К сожалению не смог найти самостоятельно подтверждения этого.

25.12.2016 17:28
Степан Бабкин

Статья 4 года назад писалась, тогда я эту информацию проверял (кстати, вместе с сотрудницей налоговой консультации), сейчас уже не помню.

25.12.2016 17:32
Ангелина

Добрый день, столкнулась с вопром о возврате нологов, очень понравилась ваша статья. Хотела уточнить велика ли вероятность что доплачивать придётся нам и как называется документ который позволяет вернуть 1000 евро затраты на транспорт? Большое спасибо.

23.10.2016 12:30
Stephan Babkin

Здравствуйте, Ангелина

Вероятность доплаты обычно минимальна, если не было иных доходов.

1000€ за затраты на транспорт вернуть нельзя! Это можно списать с налоговой базы по умолчанию 1000€, для этого не нужны никакие документы.

Всего доброго

23.10.2016 12:35
Андрей

Добрый вечер, Степан!
Наша ситуация такова: по своему незнанию в декларациях за 2014 и 2015 я ничего не заполнял в разделе Werbungkosten. До работы ездил на своей машине в одну сторону в 2014 году 7км., в 2015 году 15км., плюс покупал рабочую одежду. Возможно ли ещё возместить эти расходы?

07.09.2016 20:12
Степан Бабкин

Здравствуйте, Андрей

Если Вы уже подавали декларацию и получили от налоговой Steuerbescheid, то ничего изменить уже нельзя.

Но не волнуйтесь, ведь 1000€ всем работником автоматом списывают, так что потеряли Вы не так уж много.

Всего доброго

07.09.2016 20:25
Андрей

Списывают автоматом - это я понимаю как автоматически - те времена уже прошли :)
Но мне не совсем понятно, как это 1000€ списывают?
т.е. если мне вернули 1200€, то это не означает, что мне могли бы вернуть 2200€?

07.09.2016 20:42
Степан Бабкин

А Вы почитайте статью выше внимательно и другие статьи в этом разделе, ссылки справа, и всё поймёте :)

Нет, Вам бы не вернули 2200€. Вам бы вернули 1250€, к примеру.

07.09.2016 20:46
Андрей

Спасибо за ответ! Ну мне по-легче :)

07.09.2016 20:49
Людмила

Здравствуйте,
Beschêid можно изменить в течен. месяца после получения. В 2014 году для Вас ничего не изменится (220 раб. дней *7 км. *0,3 евро не превышают 1.000 евро), в 2015 измениться скорее всего, так мало, по Вашим данным, что овчинка выделки не стоит.

Всего наилучшего.
Людмила.

07.09.2016 20:49
Николай Раевский

Добрый вечер,

Людмила, Вы не могли бы подсказать, есть ли какой-то лимит средств, которые пересылаются родственникам в виде материальной помощи, выше которого уже в конце года компенсация не положена? Например, я могу переслать в год не больше 1000 евро (2000, 3000 .... ), и эти средства мне потом будут возвращены по результатам подачи налоговой декларации.

с уважением,
Н.Р.

19.06.2016 20:03
Людмила

Здравствуйте,
максимум для родственников в России и Украине составляет для 2016 года 1/4 от 8.652 евро.
Эти средства Вам не будут возвращены, они уменьшают Вашу налоговую базу. При этом проверяется доход родственниҡов за рубежом, наличие других родственников, которые могли бы им помогать.Наличие (высота) дохода, наличие родственников может значительно снизить этот лимит. Кроме того, учитывается, с какого месяца Вы начали переводить деньги. Если, например, Вы впервые перевели деньги в июле 2016 года, то признают только половину от устанвленного законом максимума.

28.06.2016 21:18
Николай Раевский

Добрый день,

благодарю за ответ. Про лимиты я уже успел узнать, да - чуть более 2-х тысяч. Про документы тоже ясно уже к сегодняшнему дню, формы получил. Что значит "уменьшают налоговую базу"? Не совсем понятна сама формулировка и ее смысл.

с уважением,
Н.Р.

28.06.2016 22:33
Степан Бабкин

Здравствуйте, Николай

Справа есть ссылка на статью про налоговую декларацию. Там очень подробно рассказано, что значит "уменьшать налоговую базу"

Всего доброго

28.06.2016 23:05
roma

ydravstbuite stepan.
moja situacia.
ja rabotju 4 casa .do raboty 11km. posle obeda prismatrivaju bolnogo muza. za prismotr muzu platiat ,, pflegegeld,,
vopros. polozeny mne vozvrat deneg za projezd na rabotu i skolko. zaraneje blogodarna

06.03.2016 20:52
Степан Бабкин

Здравствуйте.

Нет, возврат не положен. А вот с налогов списать можно. Но Вы, скорее всего, не так много налогов и платите.

Всего доброго

06.03.2016 21:19
Николай Раевский

Добрый вечер,

Степан, можно Вам задать здесь несколько вопросов касательно налогов? Я в этом новичок (возврат налогов и налоговые декларации в Германии), поэтому хотел бы сначала описать ситуацию, а потом задать вопросы. Я переехал из Украины в июне прошлого года. В октябре уже начал работать. То есть переезд в Германию не был осуществлен по причине того, что я нашел там работу. Я ее нашел, да, но уже после переезда. Работа на тот момент находилась в 55.5 километрах от дома (приходилось по 1,5 часа ездить поездом в одну сторону) согласно сайту ADAC. Чуть больше приходилось ездить и жене. С Нового Года мы переехали поближе, теперь 6 километров, переезд был полностью организован и оплачен компанией. Мои вопросы:
1. Я понял, что предъявив выписки со счета или билеты я могу списать часть налогов. Вы говорили о 1000, не требуемой подтверждения. Так вот, это о 1000 за все, или 1000 без проезда?
2. При переезде поближе мы покупали мебель (своей не было), бытовую технику (не повезу же я в Германию из Украины бытовую технику). Это же можно списать? Я читал, что да, но конкретных ссылок на правила не нашел. Если да, подскажите, где копать и хотя бы название данной компенсации - остальное уже нарою сам. Если же получится более детально прояснить этот момент, буду только признателен. Что мебель, что техника оплачивалась опять же через онлайнбанкинг.
3. Если у жены не сохранилось билетов на поезд, а все билеты покупались в автомате и оплата была карточкой, достаточно ли для подтверждения будет выписки онлайнбанкинга?
4. Перекликается с п.3. У меня сейчас Firmenticket, ежемесячно списывается DB-ом просто сумма. Билета бумажного нет. Как я могу подтвердить, что я ездил на работу в таком случае?

с уважением,
Николай Раевский

05.03.2016 22:35
Степан Бабкин

Здравствуйте, Николай.

1. 1000 - это проезд до работы. Переезд из-за работы сюда не включается, это другое. Но если Вам фирма полностью оплатила переезд, то важно знать, платили ли Вы налоги с этой помощи. Если нет, то тогда и возвратить с расходов на переезд ничего нельзя.

2. Подробно описано в статье про двойное ведение хозяйства.

3. Не знаю, это решает работник налоговой. Обычно нужны именно билеты.

4. А зачем билет? Списывается либо без подтверждения, либо фактические расходы. Раз билета нет, следовательно, Вы его не покупали, чего же тут списывать?

Всего доброго

06.03.2016 07:41
Николай Раевский

Доброе утро,

да я не претендую на возвращение оплаты переезда. Да и нигде это не фигурировало в моих финансовых документах. Разве что 615 евро (не облагаемых налогами) дали сверху к зарплате намедни.

2. Если я с семьей жил в Германии в точке А, решил перебраться в точку Б, которая ближе к работе, это считается двойным ведением хозяйства? Купив при этом для обстановки новой квартиры мебель и бытовую технику (в предыдущей все было, так как жили у друзей жены). Я просто понимал двойное, когда человек живет на 2 страны - семья, например, на Украине/в России/Казахстане, он арендует жилье в Германии, где работает, а семью навещает on regular basis from time to time. Или я ошибаюсь, и мой случай тоже подпадает?
4. В случае, если происходит безналичный расчет при оплате проезда (списание со счета), выходит, нет возможности подтвердить это? Выписка по счету, присылаемая банком ежегодно, не является аргументом?

с уважением,
Н.Р.

06.03.2016 10:12
Людмила

Если Вы приехли в Германию для поиска рботы, то это тоже относится к расходам на работу (Werbungskosten).
1) 1000 евро это те расходы на работу, которые списываются автоматически. Собирать квитанции имеет смыл только тогда, когда Ваши расходы за год превшают 1.000 евро. Сюда включаются все расходы: поездки на работу, покупка профессион. литературы, расходы на поиск работы, на переезд, двойное ведение хозяйства и т.д.
2) Только в рамках двойного ведения хозяйства.
3) Да
4) Выписка со счета + копия контракта с ДВ. Если работодатель Вам этот билет не оплачивает.

06.03.2016 10:31
Николай Раевский

Доброе утро,

Людмила, благодарю за ответы. Я в самом начале акцентировал внимание как раз на том, что приехал в Германию не для поиска работы. Касательно п.3.-п.4 вопросы сняты. Не совсем понял п.2 касательно двойного ведения хозяйства. Мы жили в Германии, но далеко от работы. Нашли жилье поближе, все в той же Германии. Разве это подпадает под двойное ведение хозяйства?

Подспудно нашел вот такой ресурс https://www.vlh.de/arbeiten-pendeln/beruf/umzug-aus-beruflichen-gruenden-kosten-absetzen.html
В выше указанном случае это позволяет претендовать на него?

с уважением,
Н.Р.

09.03.2016 08:03
Людмила

Ответ Раевскому от 09.03.2016.
"В рамках ведения двойного хозяйства" означает, что Вы жили с женой в разных местах и каждый из Вас вел хозяйство отдельно. Где Вы жили, оба в Германии или в разных странах, не релевантно.
Если Вы переехали одновременно, то двойного ведения хояйства не было. Был переезд, обусловленный работой. В этом случае Вы можете указать только стоимость переезда минус то, что Вам возместил работодатель. Расходы на мебель не учитываюся.
Вы можете претендовать на то, что описано в статье за вычетом помощи работодателя.
В декларации указываете все расходы в полном объеме и в отдельном поле помощь работодалеля.

Всего хорошего
Людмила

22.05.2016 15:48
Николай Раевский

Добрый вечер,

Людмила, благодарю за ответ. Мы уже давно все заполнили и 2 недели как получили все нам причитающееся.

с уважением,
Н.Р.

22.05.2016 22:08
Anastasiia

Здравствуйте, Степан и Людмила!

Не знаете ли вы, можно ли вернуть расходы за перелет в Россию и обратно владельцам Голубой карты, если в России есть недвижимость и нужно ее раз в год ее посещать для проверки, все ли в порядке?

Спасибо!

22.01.2016 15:36
Людмила

Нет, нельзя.

23.01.2016 10:54
Димон

Если полгода работаешь переехал на по 6 месяцев назад, то к вычету из налогов без справок уже полагается 500€ или по-прежнему1000????

04.01.2016 22:31
Степан Бабкин

Здравствуйте,

По-прежнему 1000€. Все суммы списания с налогов берутся за календарный год, неважно кто сколько при этом проработал.

Всего доброго

05.01.2016 06:51
Екатерина

Добрый день, Степан!

У меня 2 детей, посещающих детский садик. Я рабоатаю и не всегда могу сидеться с детьми дома, например, когда они болеют или закрыт детский сад. Если я воспользуюсь Haushilfe (Haushaltsscheck für Minijobs), смогу ли я потом это списать с налогов?

Заранее спасибо.

07.12.2015 19:04
Степан Бабкин

Здравствуйте, Екатерина

Да, там есть какие-то небольшие ограничения, но вообще работающие могут списать часть расходов на нянек.

Всего доброго

07.12.2015 19:19
Людмила

Ответ Екатерине:
Вы можете списать или 2/3 этих расходов как Kinderbetreuungskosten (это уменьшает Вашу налогооблагаемую базу).
или
в декларации указать эти расходы как помощь в хозяйстве, если няня следит за детьми только дома и никуда с ними не ходит. В этом случае Вам возвращаются 20 0/0 от расходов, но максимум только 1200 евро в год (этот возврат вычитается из того налога, который Вы должны платить по результатам года.).
При подаче декларации нужно проверить, что выгоднее.

23.01.2016 11:04
Сергей

Добрый день ! Ремонт автомобиля в размере 2000 мне спишится ?

11.11.2015 12:32
Степан Бабкин

Здравствуйте, Сергей

Если это Ваш личный автомобиль, на котором Вы на работу ездите, то нет, не спишется.

Всего доброго

11.11.2015 12:59
Екатерина

Здравствуйте!

У меня вопрос: скоро я выхожу на работу, которая находится в 100 км от дома. Собираюсь ездить на машину. Как я понимаю, я могу списать до 4500 в год без предъявления чеков. Я права? И вообще, какие чеки можно использовать при езде на машине? Должно ли я заранее сообщать в Finanzamt о том, что я собираюсь списать налоги или это подается уже потом, в конце года?

Заранее спасибо за ответ.

29.09.2015 10:18
Степан Бабкин

Здравствуйте, Екатерина

Да, без чеков - 4500€ - это максимум.

Для списания точной суммы нужно вести специальную книгу, куда записывать все поездки по работе: время выезда, расстояние, время прибытия, показания счётчика километров, может что-то ещё, не интересовался. Ну и чеки с заправок прилагать или там с ремонтов, если поломка в ходе поездки на работу обнаружилась.

Ничего заранее в Finanzamt сообщать ненужно.

Всего доброго

29.09.2015 10:30
olga

вопрос если я купила квыртиру и балкон застеклила куда я могу записать эти расходы

15.08.2015 20:16
Степан Бабкин

Здравствуйте.

Это никак не относится к вычетам из налогооблагаемой базы.

Всего доброго

15.08.2015 20:59
Людмила

Ответ Ольге
Вы может вернуть при подаче налоговой декларации 20 процентов от стоимости работы (только работы, не материалов), если Вы оплатили счет переводом и стоимость работы указана в счете отдельно (Lohnkosten u Anfahrt).
Максимум можно вернуть 1.200 евро в год.

29.09.2015 17:41
Lena

Здравствуйте Степан.
У меня такой вопрос: не поздно ли мне еще подать декларацию о налогах за 2014 год. Специального предписания я от Finanzamt не получала.
Заранее спасибо.

17.07.2015 21:59
Елена Бабкина

Здравствуйте, Lena,

никаких особых предписаний не нужно. Ещё не поздно, просто заполните и подавайте налоговую декларацию.

Всего доброго.

17.07.2015 22:41
Dmitri

Здравствуйте!
Если работал только 2-а месяца в 2014 году (зарплата 1800 брутто) то вернуть гарантированные 1000 € не получиться? Потому что (приблизительно) 8000 € не облагаемой суммы в год не достигнута?


0.3 € считаться 1 км в одну сторону?

до работы 1 км.
0.3 € * 1 км = 0.3 €
или
0.3 € * 1 км = 0.3 € полюс дорога обратно 0.3 € * 1 км = 0.3 € итого 0.6 €

что правильно? :-)

Спасибо.

27.12.2014 14:35
Степан Бабкин

Здравствуйте, Дмитрий.

Если Вы заработали за год менее 8000€, то не надо ничего высчитывать, Вам просто вернут весь подоходный налог.

Всего доброго

27.12.2014 20:57
Евгения

Уважаемый Степан, скажите, пожалуйста, как у Вас при умножении 0,3 Евро на 2 км и на 200 дней получилось 180 Евро. Я уж и столбиком и на калькуляторе, а все равно 120 получается.

03.11.2014 21:56
Степан Бабкин

Здравствуйте, Евгения.

Это потому что не 0,3, а "Это значит, что я могу списать 0,60€ в день,"

Всего доброго

03.11.2014 22:20
Евгения

0,6 Евро в день умножить на 200 дней получается 120 Евро

04.11.2014 01:04
Степан Бабкин

Ой. Точно. Спасибо, исправлю!

04.11.2014 01:23
Евгения

Ок, спасибо, Степан, просто я стала прикидывать эти расходы у мужа и уж было решила, что в формуле есть еще какой-нибудь коэффициент. А в целом, благодарю за столь подробную и полезную информацию по налогам в Германии.

04.11.2014 13:14
Elena

Здравствуйте, у меня вопрос, имея постоянную работу по классу 5 я имею ещё и побочную( Nebenjob), нужно ли вносить её (Nebenjob ) в Steuererklärung при подаче в Finanzamt?
Danke:)

27.08.2014 23:55
Stephan Babkin

Здравствуйте

Да разумеется

В разделе о бизнесе есть статья о предпринимательстве параллельно работе

Всего доброго

28.08.2014 09:46
Ольга Собинова

Доброго времени суток, Степан и команда!

Посмотрела программу ELSTER. К сожалению, эта программа не задает вопросов и, как мне показалось, мало что заполняется автоматически. Очень заинтересовал вопрос списания этих самых "Werbungskosten", в состав которых входят и транспортные расходы и другие расходы, связанные с работой и ее поиском.
Вопрос возник потому, что суммы расходов по всему разделу Werbungskosten у меня выходят меньше этой суммы, если заполнять по факту.
Вопрос: Каким образом воспользоваться правом на списание стандартной суммы в размере 1000€. Эту самую сумму нужно проставить в строках расходов, подогнав ее к разрешенному максимуму (умом понимаю, что это не правильный вариант) или уже сам факт сдачи декларации дает право на вычет и никаких строк просто не заполнять, если сумма вписывается в этот предел?
Заранее Вам благодарна за ответ

07.06.2014 23:38
Степан Бабкин

Здравствуйте, Ольга.

1000€ на Werbungskosten уже учтены при расчёте налогов, если человек работает. Ничего нигде подгонять ненужно, это точно.

Всего доброго.

08.06.2014 10:11
Людмила

Ответ Юрию:
В интернете можно скачать ELSTER. Это бесплатная программа для заполнения налоговй декларации, которая предоставляется налоговым управлением. Сама я ею не пользовалась, т.ч. это не рекомендация, а просто информация. Описание программы можно найти здесь:
http://www.stern.de/digital/computer/elster-formular-so-funktioniert-die-software-vom-finanzamt-1644702.html

07.04.2014 20:37
Женя

Здравствуй Стёпа!!
У меня вот такой вопрос появился. А как именно считается расстояние? Самый короткий путь на авто или банально прикладывается линейка на карту и неважно, что я не умею летать?
Заранее спасибо

07.04.2014 02:16
Степан Бабкин

Здравствуйте,

Я не работник налоговой, мне неизвестно, как каждый конкретный чиновник там это рассчитывает :) По моему впечатлению, дело обстоит так: подающий пишет, сколько на его взгляд именно составляет расстояние до работы, а чиновник смотрит, согласен он с этим или нет. Если не согласен, то вносит поправку.

Всего доброго.

07.04.2014 09:56
Людмила

Здравствуйте,
расстояние можно рассчитать по Google Maps. Обычно берется кратчайшее расстояние, но могут признать и наиболее быстрое или удобное. Отклонения за покупкам, в школу и т.д. не учитываются. Если кратчайшая дорога ремонтируется, то дополнительные километры, которые Вам приоходится преодолевать из-за объезда тоже признаются. Желательно иметь какое-либо доказательство (сообщение в газете, фотография ремонта и т.д.).
Всего хороего.

07.04.2014 20:25
Павел

Здравствуйте Степан.

А Вы не подскажете, при подаче декларации за 2013 тоже существует пункт где можно согласиться на гарантированное списание 1000 Евро без предоставления документов, или сейчас эту возможность убрали?
Я пытаюсь разобраться с программой, но вот пункта что бы согласиться на тысячу я найти не могу...а учет километража в моем случае не выгоден так как я живу в 2 км от работы...

И еще вопрос, немного не в тему: я хочу списать переезд из Украины в Германию на новую квартиру, например покупку мебели. К сожалению один чек из икеи был потерян. Имеет ли смысл прикладывать выписку со счета где указанна требуемая сумма, или без настоящего чека из магазина такой номер не проходит?

Спасибо!

17.03.2014 11:54
Степан Бабкин

Здравствуйте, Павел.

Да, у меня в программе тоже этого пункта не было. Потому что его теперь по умолчанию включают и если не вводить километраж, то эта тысяча отнимется автоматом.

Прикладывать имеет смысл всё, что может помочь работнику налоговой разобраться. А признают ли - это уже зависит от лояльности этого самого чиновника.

Всего доброго.

17.03.2014 12:02
Максим

Здравствуйте, Степан. Большое Вам спасибо за массу полезной и интересной информации. У меня возник следующий вопрос. Я обычно заполняю упрощённую форму декларации, состоящую, как правило, всего из двух страниц. Правильно ли я понял, что даже если я хочу списать с налогов гарантированную 1000, я всё равно должен указать что-то в разделе Werbungskosten? Просто все поля в этом разделе касаются как раз указания данных для возможного списания налогов сверх "законной" 1000 (например, из расчёта 0,30 евро за км). Я просто всегда думал, что в случае, если эти поля остаются пустыми, "законная" 1000 списывается автоматически. Прочитав Вашу статью внимательнее, пришёл к выводу, что для списания "законной" тысячи всё равно нужно указать "где-то" (вопрос - где?) "какую-то" информацию (вопрос-какую?). Так ли это? Заранее спасибо за любую информацию.

17.02.2014 21:49
Степан Бабкин

Здравствуйте, Максим.

Я никогда руками налоговую декларацию не заполнял. И Вам не советую. Это сложно.

А в любой программе по заполнению налоговой декларации все необходимые поля для списания стандартных сумм заполняются автоматом.

Поэтому я без понятия, куда именно и что надо вписать. После заполнения декларации в программе, я тупо распечатываю всё, что она требует распечатать - и всё :)

Всего доброго.

17.02.2014 22:54
Максим

Спасибо за оперативный ответ. Оказывается, я не зря считал, что "законная" сумма списывается автоматически. Вот выдержка (может, кому ещё пригодится):
"Werbungskosten sind alle Aufwendungen, die mit einer beruflichen Tätigkeit zusammenhängen. Zur Vereinfachung der Steuererhebung sieht das Steuerrecht bestimmte Pauschalbeträge vor, die dann abgezogen werden, wenn keine oder nur geringe Kosten angefallen sind. Bei fehlendem Nachweis der tatsächlichen Aufwendungen kommt ein Werbungskostenpauschbetrag zum Abzug. Dieser Arbeitnehmerpauschbetrag beträgt bei Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit seit 2011 1000 Euro pro Jahr. Bei Empfängern von Versorgungsbezügen gilt nur ein Pauschbetrag von 102 Euro.
Die tatsächlichen Werbungskosten wirken sich bei der Einkünfteermittlung nur aus, wenn der Werbungskostenpauschbetrag überschritten wird".

17.02.2014 23:55
Юрий

Остаётся добавить, что если заполнять налоговую декларацию при помощи компьютерной программы...

------

Подскажите, пожалуйста, что это за программы, как найти/купить?

Спасибо!

12.11.2013 23:33
Степан Бабкин

Здравствуйте, Юрий.

Steuersoftware это называется. Я покупаю в декабре в магазине Aldi за 5€ от Lexmark программу, уже много лет. Мне пока достаточно.

А так - в интернете можно купить, конечно, как и всё остальное :)

Всего доброго

12.11.2013 23:40
Юрий

Спасибо!

Lexmark, как я понимаю, каждый год обновленную версию выпускает...

13.11.2013 00:00
Степан Бабкин

Ссылку посмотрел и удалил, но не то.

Aldi Steuer поищите. Да, каждый год обновляется, но с поддержкой сохранённых данных за прошлые годы.

Но это то, что мне нравится. А так таких программ - десятки, если не сотни.

13.11.2013 00:22
Юрий

Спасибо :)

13.11.2013 00:43
PASSTor

Доброго дня,

А что входит еще входит в эти "рабочие расходы"? Т.е. одежда для маляра – это как-то сильно абстрактно. Где пролегает граница?

Например:
1. Ты, как программист, можешь купить себе ноут для работы и чек за него списать из налогов? Если да, то есть ли разница списывать Asus за 400€ или MacBook за 1400€? Т.е. по сути есть ли ограничения?
2. Если вариант №1 работает, то почему бы не покупать по ноутбуку в год и не декларировать их? :) Это же практически абсурдно получается...
3. А что с неосязаемыми ценностями? Что-то вроде оплаты хостинга или допустим годовая лицензия на Photoshop? (чем не "одежда" для дизайнера допустим)
4. И как в таком случае быть фрилансеру? У него же почти все расходы связаны с работой так или иначе и он оплачивает их сам, пока не получит гонорар за конечное изделие (например бижутерия под заказ).

P.S. Пытаюсь проследить механику работы налогов.

31.10.2013 04:07
PASSTor

Понял, вопросы не к той статье :) Но комментарии услышать хотелось бы.

31.10.2013 04:40
Степан Бабкин

Здравствуйте,

Как раз в статье про налоги на работу в Германии это всё и описано.

1. Ограничения - здравый смысл. Если работник налоговой увидит какую-то фантастическую цену, то он и не признает её, скорее всего.

2. Если вещь дороже 410€, то её списывание разбивается на 3 части и списывается в течение 3-х лет. То есть, за год можно списать либо дешёвый ноут, либо треть цены от того, что подороже. А так, да, покупай, списывай, опять же, ограничение - здравый смысл. Должно не вызывать сомнений, что это нужно для работы. Иначе просто откажут.

3. Всё нормально. Всё, что требуется для работы, может быть списано.

4. Фрилансер - это частный предприниматель. А это совсем другая история.

Лучше обратитесь к налоговому консультанту, если стремитесь узнать всё детально. Так будет вернее.

Всего доброго.

31.10.2013 10:18
Aleksandra

Stepan, dobroe vremja sutok!
V vashej statje napisano :" работник живёт в 20 км от работы. Это значит, что он без предъявления чеков может списать 1800€ в год."
Otsjuda vopros, mozhet vy v kurse- M'oj suprug rabotaet v drugom gorode( esli vvesti v goole map adres ,gde my zhivjom i adress ego raboty= 19.7 km),, estj vzmozhnostj bez podtverzhdenija chekami prosto 1800 eur oformitj, ili dolzhno bytj bolee 20 km? Potomu 4to v raschjote 0.30 eur za km- vyhodit okolo 1.500 eur, tak by bylo vygodnej.

Spasibo!

30.07.2013 13:14
Степан Бабкин

Здравствуйте, Александра.

Вы можете без подтверждения списать 0,30€ x 19 км = 5,7€ в день. То есть, там чуть меньше, чем 1800€. Я в примере для 20 км рассчитывал, а у Вас 19. Но вообще, когда будете декларацию подавать, то там программа всё сама посчитает, если Вы через неё делать будете. Либо налоговый консультант. Вы не должны сами ничего высчитывать. Просто вводите расстояние по прямой от работы до дома и всё.

Всего доброго.

30.07.2013 13:28
Aleksandra

Spasibo! :-*

13.08.2013 19:11
Виталий

спасибо большое за очень полезную информацию

10.06.2013 12:07
anonymous

Добрый день Степан,
в продолжении темы :) а если проколол колесо на велосипеде, то правильно ли я понимаю что его цену можно с налогов списать? А если пойти дальше, то замена цепи или звёздочек тоже входит туда? Или покупка велосипеда для того чтобы ездить на работу? Где конечная грань? :)

13.11.2012 12:27
Степан Бабкин

Здравствуйте,

Конечную грань определяет только налоговый инспектор. Он проверяет декларацию и подписывает, что признать, а что нет. Например, для аптекаря, который развозит лекарства по клиентам на велосипеде, можно списать все расходы на велосипед. Для программиста, скорее, нет, только если проколотое колесо по дороге на работу. И то не факт.

Всего хорошего.

13.11.2012 12:31
anonymous

Привет, Степан!

Отличная и толковая стать, вселяет оптимизм, что не всё ещё потеряно для русского человека тут... 8)
У меня, правда, возникли вот такие вот вопросы:
1. Ты написал, что "Заполняя налоговую декларацию на 2012-ый год немецкий работник может выбирать из двух вариантов". А что, за 2011 год так нельзя? Я вот с сентября 2011 работаю и тогда декларацию не подавал.
2. А как быть, если расходы на дорогу все оплачивает фирма? Вот еду я в другой город - мне билет на поезд покупают. Беру такси от вокзала до офиса - мне возвращают всю сумму в обмен на чек от таксиста. И т.п. Могу ли я при этом всём воспользоваться ещё и этой "заветной тысячей" и списать её?
3. Проверяются ли как-то эти данные, что я куда-то там ездил или нет? Например, работаю я на дому, хотя фирма зарегистрированна в соседнем городе (15 КМ). Никто меня на отругает, если я скажу - списывайте тысячу?
4. Ты тут так же написал "При этом месячный проездной, к примеру, не считается подтверждением таких расходов, потому что он может быть использован не только для того, чтобы добраться до рабочего места". Дак как же так-то? Допустим, я езжу на электричке на работу. Естественно, мне выгоднее взять билет на месяц (а то и на год), это же дешевле. Но, получается, я его не спишу с налогов. Либо, мне каждый день покупать билет дороже и тюкать его в этим автомате, и потом приносить в налоговую всю эту макулатуру?

Заранее благодарю!

11.11.2012 21:51
Степан Бабкин

Привет, Антон.

1. Естественно, это касается любого года. Просто в 2011-ом году без чеков списывалась не 1000, а меньше, 911, по-моему. Не помню точно, лень искать.
2. 1000€ - это не только дорожные расходы. Это вообще любые расходы на работу из своего кармана. Авторучки, одежда, что угодно. Просто тебе налоговая говорит: если суммарно расходов меньше тысячи в год, мы тебе верим на слово и списываем без разговоров. Если больше - изволь показать чеки. Но 1000€ за 2012-ый - по-любому можно списать каждому работающему человеку в Германии.
3. Повторяю, до 1000€ верят на слово, но это касается не только дорожных расходов, а вообще всех расходов из своего кармана на работу. Никто за это не отругает, это ж закон.
4. Смотри, 15 км х 0,3€ x 22 в среднем рабочих дня в году = 99€. Тебе случаем не выгоднее считать так. Неужели проездной дороже стоит? :) Я сам не в курсе, я на велике на работу езжу. Счас вот полазил, почитал, говорят пол-цены проездного таки могут зачесть. Но не всегда, от чиновника зависит. А расчёт по 30 центов на километр работает без вопросов всегда. И обычно это больше, чем проездной. Ты ж пойми, не дураки схему создавали. :)

Доброго вечера.

11.11.2012 22:02
Степан Бабкин

15 км х 0,3€ x 22 в среднем рабочих дня в месяц = 99€.
Не в год, конечно, извиняюсь

11.11.2012 22:03
anonymous

Привет!

Спасибо за разъяснение, но тогда вот такой вот ещё вопрос родился:
Пусть, как ты говоришь - 15 км х 0,3€ x 22 в среднем рабочих дня в месяц = 99€. (Округлим до 100). Тогда в год (даже за вычетом 1 месяца отпусков), будет 1100 евро (это только на дорогу, без всяких там проколотых шин). Но, без отчётности, могут списать только 1000. Что же тогда приносить в налоговую, в таком случае? Чеки с заправки что ли?
Или, если живёшь в скольки-то там КМ от офиса, то просто налоговая умножает это на 0,3 и на кол-во рабочих дней в году и списывает это без вопросов?
Спасибо!

12.11.2012 20:47
Степан Бабкин

Привет, Антон!

Не, все деньги за расходы на дорогу до работы рассчитанные по схеме 0,3€ в день за километр до 4500€ в год будут списаны без вопросов.

Но то, что сверху, этой суммы по расходам на работу вообще, если она больше 1000€, надо доказывать чеками.

Например, можно списать 1100€ на дорогу до работы без чеков. Но если хочешь списать ещё сверху цену шариковой ручки, которую ты купил для работы, то надо приложить чек.

Мне же можно списать за дорогу только 180€ в год, это меньше тысячи. Так что я могу просто не париться, и списать эту тысячу, включая и расходы на дорогу, и такую же шариковую ручке, и что угодно, но чеки мне при этом не нужны. Я просто говорю, что потратил 1000€ на рабочие расходы, включая дорогу, и всё.

Понимаю, сложная схема, извини, если непонятно объясняю. Стараюсь изо всех сил :)

Доброй ночи!

12.11.2012 22:08
anonymous

Привет ещё раз!

Да не, объясняешь-то вроде понятно... Просто этот же дьявол, который в мелочах, как раз не всегда воспринимается легко.
Про 1000 без вопросов - это понятно как день.
Но вот ты говоришь, что по схеме 0,3€ в день за километр можно списать 4500 в год. И тут же добавляешь, что "то, что сверху, этой суммы по расходам на работу вообще, если она больше 1000€, надо доказывать чеками".
Так что именно-то доказывать чеками, эти 3500 разницы что ли?
Приавильно ли следущее:
1. Если работа недалеко, то лучше брать 1000 без вопросов.
2. Если удалённость работы такая, что при схеме с 0,3 за КМ получается больше 1000, то без всяких подтверждений - можно списать до 4500.
3. В обоих случаях, если есть что-то такое "экстра", что не связано с дистанцией, но связано с дорогой на работу (проколатаяя шина) - подтверждается чеками и приплюсовывается к 1000 или к 4500, в зависимости от выбранного "тарифа".
?

Тебе тоже доброй!

12.11.2012 23:05
Степан Бабкин

Привет, Антон.

Да, это точно, в немецких налогах масса тонкостей. Попытаюсь объяснить ещё раз :)

На дорогу всё, что до 4500€ списывается без чеков, но только если рассчитано по схеме 0,3€ за км. Если выбрана другая схема, то нужно доказывать чеками.

Существует сумма в 1000€, которую можно без чеков списать как расходы на работу. В неё входят и расходы на дорогу. Но если расходы на дорогу рассчитываются по схеме 0,3€ за км и превышают 1000, то их всё равно списывают без чеков. Но зато все остальные расходы на работу при этом надо подтверждать чеками.

1. Да.
2. Да.
3. Нет. Экстра - это вообще все расходы на работе. Всё, что куплено для пользования на работе. Например, маляр купил себе одежду для того, чтобы красить, он может списать эту сумму. Если у него цена одежды + расходы на работу выше тысячи, то он должен приложить чек за одежду, чтобы эту сумму тоже списали с налогов. Только за одежду. За дорогу не надо, но только если рассчитано по схеме 0,3€ за км. :) Если за дорогу считаются билеты, например, и сумма билетов + цена за одежду больше 1000, то надо подтверждать и билеты, и покупку одежды. Если же меньше, то нет никакого смысла что-то подтверждать, потому что 1000 спишут по-любому.

Ну, как эта попытка? Понятнее? :)

13.11.2012 08:00
anonymous

Привет Степан!

С третей попытки уже понятнее... 8)
Спасибо!

13.11.2012 10:52
rryk

Чего-то я не понимаю. Если моя работа находится на удалении 4.2 км от места жительства и проработаю за этот год я фактически 112 дней, то могу ли я списать 1000 евро или же только 112 * 0.3 * 4 = 134.4 евро? Или же я могу списать только 500 евро, т.к. работал только с июля по декабрь?

Входят ли в эти 1000 евро еще какие-то расходы связанные с работой или это только на транспорт (и с ним связанные расходы, вроде поломок)?

Могу ли я списать расходы за перезд в другой город и назад для выполнения практики (я помню Вы рассматривали этот вопрос в другой статье)? Играет ли роль то, что фирма выделила мне фиксированную сумму на эти расходы (выплачена с первой зарплатой)?

11.11.2012 02:21
Степан Бабкин

Привет.

У тебя есть выбор: списать 1000€, либо, если дорожные расходы + сумма на прочие рабочие расходы выше этой суммы, подтвердить остальные расходы чеками и списать большую сумму. Если работал не весь год, это не имеет значения, сумма в 1000€ всё равно может быть списана.

В сумму 1000€ входит масса других расходов, связанных с работой. Об этом расскажу позже. Всё сразу в рдну статью не помещается :)

Да, списать переезд по причине работы можно. Фиксированная сумма на переезд просто прибавляется к годовым доходам и с неё снимаются все налоги. А расходы на переезд, наоборот, списываются с налогооблагаемой базы.

Надеюсь, понятнее объяснил.

11.11.2012 07:13
rryk

Да, понятнее. Спасибо большое за статью и за ответы на комменты :-)

12.11.2012 09:16