Электронные валюты в Германии — торговля, налоги и законы
В 2008 аноним под ником Satoshi Nakamoto опубликовал документацию электронной денежной системы Bitcoin. Изобретатель черпал “вдохновение” из последствий крушения рынков.
В январе 2009 произведена первая единица. Началась эпоха “крипты” — цифровой валюты, неподконтрольной ни одному государству.
Теперь рынок криптовалют стал общеизвестным явлением. О биткоине так или иначе слышал каждый житель Германии. Но держат денежные средства в крипте немногие.
Причина в двояком статусе. Официально криптовалюты не являются платёжным инструментом в Германии. Вложения никак не защищены государством. Большой риск потерять деньги отталкивает людей от непонятных финансовых операций.
Привлекательность биткоина — обратная сторона минусов. Фактически платёжным средством электронные валюты всё-таки являются. Сотни интернет-платформ и оффлайн-заведений принимают крипту в качестве оплаты.
Порой отсутствие статуса становится преимуществом. Государства не следят за транзакциями. Получается, криптовалюта играет роль наличности в интернете. Налоговая служба не контролирует переход бумажных купюр из рук в руки между частными лицами. Равно как и обмен биткоинами.
Биткоин имеет и инвестиционную ценность. Курс обмена в декабре 2017 достигал отметки 20000$ за единицу. Затем зимой 2018 последовало обрушение, сократившее ценность в 4 раза. Но весной 2020 стоимость одного коина уже приближалась к 9000€. Возможность заработать на разнице курсов существенная.
Интерес повышается вдвойне, когда дело доходит до продажи и налогообложения. По немецким законам биткоин — просто “собственность”, купленная с целью сохранить или преувеличить личный капитал. Частные лица платят налог на прибыль в Германии, только если между покупкой и продажей вещи прошло менее года.
Традиционные инвестиции теряют стабильность
На фоне мирового кризиса 2020 бюргеры, как рациональные люди, стремятся сохранить и приумножить сбережения. Резкое падение бирж в марте привело к большим финансовым потерям у частных инвесторов.
Также на немцев давит опасение кризиса в банковской сфере. Накопительные вклады в немецких банках давно потеряли смысл, как средство сбережения. Деньги просто лежат на счетах и теряют покупательную способность из-за инфляции.
Аналогичная неуверенность присутствует и на рынке немецкой недвижимости. Низкий процент по ипотеке привёл к быстрому росту цен на жильё в Германии. Собственный дом или квартира по карману всё меньшему числу бюргеров. Аналитики уже несколько лет говорят, что падение цен на недвижимость не за горами.
Может прикупить чуток, мало ли что. Если достаточно людей думают также, это становится самоисполняющимся пророчеством. (Сатоши Накамото)
Криптовалюта стала рассматриваться как возможность диверсифицировать инвестиции. Вкладчики поняли, что можно держать какую-то часть денег в виде биткоинов. Спрос на крипту в Германии снова растёт.
Сколько стоит криптовалюта
Аналогично купюре из бумаги, единица электронных денег не представляет из себя никакой ценности. Но если фиатные деньги обеспечиваются гарантиями государственных банков, биткоин и прочие криптовалюты не обеспечиваются ничем.
Биткоин привлекателен инвесторам ограничением на эмиссию. В систему заложен лимит на 21 миллион электронных “купюр”. Сейчас в обороте 17 миллионов.
Пока предел не достигнут, новые единицы валюты достаются майнерам. Добытчики коинов вознаграждаются за успех в генерации уникальных последовательностей цифр, наиболее “красивых” с точки зрения криптографического алгоритма. Каждые 10 минут из сгенерированных кодов выбирается один. Удачливый майнер получает 12,5 биткоинов. Так в день выпускается 1800 новых единиц.
Сгенерированные коды используются для ведения журнала транзакций в системе основанной на технологии блокчейн. Блок содержит историю перехода коинов между кошельками за недавний период и хэш-код предыдущего блока. Получается чейн — цепочка.
Каждый из миллионов узлов сети хранит полную копию истории транзакций в системе. Центрального сервера не предусмотрено. Смена владельца биткоина возможна, если остальные клоны журналов подтверждают идентичную историю предыдущих переводов. Так платежи в криптовалюте застрахованы от кражи. Подделав журнал в одном кошельке преступник ничего не добъётся. Надо поменять историю 50% +1 узлов, а это технически исчезающе маловероятно.
В итоге стоимость электронных денег регулируется спросом и доверием.
Криптовалюты и налоги в Германии
В 2015 Европейский Суд постановил, что операции обмена биткоина и других электронных валют на реальные деньги приравниваются к денежным операциям и поэтому освобождаются от налога на добавленную стоимость. Немецкое право подчинилось решению.
Но в прочих налоговых вопросах крипта в Германии считается “вещью”, а не валютой.
Покупая товар или услугу за биткоины, немецкий налогоплательщик “отчуждает” одну ценность в обмен на другую. Это касается и продажи криптовалюты частными лицами. Такие операции по мнению германской налоговой службы попадают под определение “спекуляций”. А значит, регулируются законом §23 (1) пункт 2 EStG — частная торговля.
Частные торговые операции — это… (1) 2. торговля иными товарами, если срок между покупкой и продажей не более 1 года.
Поэтому прибыль от операций с криптой облагаются налогом, если коины куплены менее года назад. И не облагается, когда продажа случилась спустя 12 месяцев.
Например, житель Германии купил биткоин в июне 2020 за 8500€. Если он продаст электронную единицу через полгода дороже, чем приобрёл, придётся внести разницу в цене в налоговую декларацию.
Сказать какой процент от прибыли заберёт государство невозможно. Заработки бюргеров попадают под подоходный налог по прогрессивной шкале. Чем выше общий годовой доход, тем больше процентная ставка.
Хорошая новость: годовая прибыль от спекуляций ниже 600€ освобождается от сборов.
Возникает вопрос, а как определить, какие именно единицы продаются, когда в условном кошельке всё вперемешку. Налоговая определяет принцип First-In-First-Out - первыми проданными коинами считают первые купленные.
Поэтому важно хранить историю транзакций и другие подтверждения даты приобретения криптовалюты.
Всё выше справедливо при получении прибыли от торговли для частных лиц. Предпринимательская деятельность не подразумевает разделения торговых операций по сроку. В момент покупки биткоина сумма оплаты вносится в бухгалтерию как убыток, а после продажи — как доход.
Покупка криптовалюты в Германии
Решившись на инвестиции в биткоин или иную крипту, учтите: технология электронных валют молода и поэтому нестабильна. Теоретически ничего не мешает цене упасть до нуля в любое время.
Рискуйте деньгами, которые не боитесь потерять. Никогда не берите взаймы, чтобы заработать на торговле криптой.
Начинающим проще начинать знакомиться с покупкой электронных валют через специализированные биржи. В интернете созданы площадки, где желающие могут торговать биткоинами и прочей криптой.
Реклама
Здесь частные лица из любой точки мира совершают операции с криптовалютами. Преимущество портала в возможности получать деньги после продажи прямо на банковский счёт минуя посредников.
Также предоставляется сервис безопасности совершения транзакций и счёт в личном кабинете без необходимости вывода на внешний кошелёк. Система интегрирована с мюнхенским банком Fidor Bank AG, через который и проводятся денежные операции.
Первый этап регистрации на платформе не отличается от стандартного: укажите email, надёжный пароль и подтвердите email по клику на ссылке в пришедшем письме.
Но логин производится только через двухфакторную идентификацию. Каждый раз на почту приходит одноразовый пароль с ограниченным временем действия, которым требуется подтвердить, что email по-прежнему привязан к аккаунту.
Через 15 минут бездействия происходит автоматический логаут.
Для первой покупки потребуется больше информации:
- имя и фамилия,
- адрес,
- номер мобильного телефона,
- данные о банковском счёте.
Если открыть расчётный счёт в Fidor-Bank, процесс подтверждения личных данных и денежные переводы пройдут гораздо быстрее.
Реклама
Выбор банка
Сервис сравнения предлагает лучшие на данный момент варианты открытия счёта в Германии. Откройте Girokonto по интернету. Достаточно выбрать понравившийся банк и заполнить опросник:
После логина пользователь переходит на страницу торговли, где в левой колонке показываются предложения продажи, а справа — покупки.
Таблица предложений отсортирована по цене начиная с минимальной.
1 единица биткоина стоит дороговато. Но прелесть электронной валюты в том, что “копейки” торгуются до восьмого знака после единицы: одной сатоши. Поэтому допустимо купить 0,01 биткоина или на 6 порядков меньше. Предложения о продаже в скобках содержат минимально возможную величину.
Сначала в системе устанавливается низкий уровень доверия к покупателю. Это ограничивает объёмы инвестиций до 2500€ в год и до 1000€ на разовую покупку. Надо пройти платную легитимизацию и совершить несколько сделок, чтобы поднять авторитет.
Продавцы в параметрах сделки выставляют ограничения на trust-level или страну проживания. Фильтры над таблицами позволяют скрыть позиции, которые изначально приобрести бы не получилось.
Таблица предложения сортируется по выгодной цене. Чем выше позиция, тем дешевле обойдётся покупка. Если стоимость и количество сатоши устраивает, надо нажать KAUFEN. Далее в поле “Anzahl Bitcoins“ вводится желаемое значение, например, 0,02. Выкупать весь продаваемый объём необязательно, главное задать количество выше указанного в скобках минимума.
Для покупки BTC требуется ввести количество сатоши и подтвердить желание приобрести криптовалюту.
Завершается процесс нажатием “jetzt kaufen”. Комиссия системы за операцию 0,8% взимается в криптовалюте и делится пополам между продающим и покупающим. Покупая 1 BTC покупатель получает 0,992, а платит не 100%, а 99,6% суммы.
Оплата производится на реквизиты, указанные на следующей странице. Переводить деньги разрешается только с расчётного счёта, который привязан к аккаунту. В комментарии к платежу добавляется код транзакции.
ВАЖНО! Перевести средства требуется в течение 60 минут с момента покупки. Подтвердить перевод необходимо нажатием кнопки “als bezahlt markieren”. Если не выполнить условий, транзакцию отменят, а невнимательному пользователю понизят рейтинг доверия.
Продавец подтверждает получение денег и завершает операцию. Крипта поступает на аккаунт покупателя в системе.
Хранение криптовалюты
Оставить ли электронную валюту лежать на бирже или вывести на личный кошелёк — дело хозяйское. Для начала не страшно, если небольшое количество единиц хранится на портале.
Но учитывайте: пока крипта находится на бирже, фактически крипта не принадлежит владельцу. Аналогично деньгам на счету в банке, портал управляет электовалютой и позволяет использовать. Реальное владение начинается с момента вывода средств на кошелёк.
Сложность вывода биткоинов и других криптовалют состоит в отсутствии сервиса поддержки. Это не банк и не фирма, любая ошибка приведёт к безвозвратной потере средств. Потренируйтесь на небольших количествах, прежде чем выводить серьёзные суммы.
Виды кошельков для крипты:
- Приложение на смартфоне — по смыслу похоже на обычный кошелёк с деньгами. Всегда под рукой, но легко потерять. Рекомендуется держать там криптовалюту на карманные расходы.
- Программа на компьютере — надёжнее мобильника, если компьютер хорошо защищён от взлома.
- Прибор — физический кошелёк в виде флэшки. Защищённый ПИНом девайс, который содержит данные владельца и саму валюту. Транзакции совершаются путём использования специальных программ или интернет-браузера. Рекомендуется для долгосрочных капиталовложений.
Владелец кошелька получает от производителя Seed — набор из 24 случайных слов, который используется для идентификации личности при восстановлении данных или для совершения переводов.
Ключевые моменты использования криптовалют:
- Кошелёк принадлежит тому, кто знает Private Key от него.
- Транзакции в криптовалюте необратимы.
- Электронные валюты волатильны — сегодня вырастут в два раза, завтра упадут обратно.
- Но биткоин и компания скорее инвестиционный объект, чем спекулятивный.
- Для использования крипты требуются новые знания.
- В криптовалюте нет центральной точки, никто не контролирует валюту.
03-07-2020, Степан Бабкин
Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы подписаться на уведомления о комментариях к статье.
Войти!
Комментарии и вопросы
Задавать вопросы и общаться более интенсивно лучше в нашем телеграм-чате.
Алексей (19/04/2024)
Добрый день!
Непонятен принцип расчета налога в случае покупки крипты на крипту.
То есть купил я на 1 евро 1 монетку X.
Затем на 1 монетку X я покупаю монетку Y.
Продаю монетку Y за 2 монетки X.
(повторяем несколько раз с помощью бота)
В конце года получаем 10 монеток X. Монетка X поднялась еще и в цене в 1000 раз. Но мы 10X не продаем за евро, а хотим и в следующем году продолжать накапливать так монетки X. Но, насколько я понимаю, внезапно, если 10 монеток X к концу года стоят больше чем 600 евро, то нужно заплатить налог с прибыли, даже если ты ничего не продал и не получил ни одного евро прибыли. Это же странно. А если X завтра упадет в 2000 раз, как это все учитывается... Получается налоги уплачиваются с несуществующей/воображаемой прибыли, которая не была реализована в фиатной валюте?
Oksana (11/04/2024)
День добрый. А подскажите на счёт крипто терминалов. Некоторые утверждают, что покупка и продажа там за наличные не видна налоговой, она только связана с аккаунтом на бирже и всё. Если в терминале покупать и продавать за наличку, где это всё будет видно?
Garry (04/02/2024)
Подскажите пожалуйста как в Германии купить криптовалюты например BTC или USDT за наличные? есть ли обменки похожие как в СНГ?
Diana (24/06/2023)
Здравствуйте. У меня кошелек Trust онлайн.
Я закинула в одну платформу деньги и другой человек торгует, а мне присылает только прибыль с этого. Я живу в Германии, а торгует он в России. Как мне снять деньги? Или перевести на карту? Я даже налоги могу заплатить просто вопрос как это сделать без последствий?
Justin (12/03/2023)
Здравствуйте, Я поздний переселенец, и в данный момент прохожу интеграционые курсы, и учу немецкий, не где не работаю, и получаю деньги от государства, "Пособие по безработице" или что то в этом роде, так вот:
Мой первый вопрос, могу ли я покупать крипту, у необанков или на бирже за деньги которые получаю с пособия?
Второй вопрос, будучи человеком сидящем на пособии, могу ли Я, или имею ли, Я "право" покупать, и продавать крипту? И если да то на какую сумму? И должен ли я об этом сообщать в какую-то организацию?
И последний вопрос: Если мне все таки, можно, покупать и продавать крипту, то... мне лучше выводить ее на счёт куда приходит пособие? в моем случае это (банк Шпаркассе). Или же лучше создать аккаунт в Необанке например, Револют?
Если ответите мне на эти вопросы, я буду вам очень благодарен ಥ_ಥ
Ангелина (31/01/2023)
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как будет рассчитываться прибыль от продажи крипты в случае, если я ее не покупала, а мне ее перевели? Не могу понять, попадаю ли я на налоги с таким кейсом при продаже крипты менее, чем через год с момента, как мне ее перевели.
Валерий (19/01/2023)
Добрый день!
Если криптовалюта была куплена еще в РФ и ее планируется вывести с Бинанса на Револют, могут ли заблокировать счет или возникнуть ещё какие-либо вопросы? Планируется вывести около 7 тысяч евро.
Мария (13/08/2022)
Здравствуйте, Степан. Благодарю Вас за информативную статью. Подскажите, пожалуйста, хочу заниматься криптовалютой в Германии с целью получения ежедневной прибыли. Как я могу уплачивать налоги с данной прибыли? Нужно ли открывать ИП или оплачивать как физ.лицо? И существуют ли какие-то ограничения у банков по поступлениям и переводам на банковские карты между физ.лицами, если все операции подтверждаются через крипто.биржу. Может быть Вы сможете помочь мне в данном вопросе.
Заранее благодарю!
Владимир (10/07/2022)
Приветствую Вас, Степан. Слышал историю человека, который живет в Германии и торгует на бирже, но с аккаунта , который зарегистрирован на другого человека, являющегося гражданином другой страны и соответственно деньги выводятся на карту гражданина другой страны. Это какая то фантастика ? С Уважением Владимир
sergej (08/08/2021)
как создать и какой кошелёк для вывода на него криптовалюту,я два года назад занимался криптой,сейчас накопились средства,и не знаю как сделать чтобы мне перевели ,у меня карта шпаркассы,и на неё не получается.
Егор (24/03/2022)
Здравствуйте,
я правильно понимаю, что "годовая прибыль от спекуляций ниже 600€ освобождается от сборов" - это для крипты, которая меньшене года находится в собственности. То есть купил в апреле, продал в мае этого же года, получил прибыль 599€ и от налога освобождаюсь?
Степан (03/07/2020)
Ох и тему же ты копнул. Надеюсь это реклама. Иначе Прям беда. Лучше про фондовый рынок людям рассказывать чем про эти американские горки:)
Таtjana (01/07/2021)
Здравствуйте как мне продать беткоин но евро
Julian (14/05/2021)
Dobri deni .. Ja bi hotel pozwonit wam .. mojeti pojalusta dati nomer telefona..
Albert2009ru (01/05/2021)
Добрый день!
Уважаемый Степан или кто-нибудь из уважаемых читателей, не сможете подсказать толкового "штоербератера", желательно русскоговорящего, который сможет мне посчитать годовой "штоерэрлерунг" с учетом "крипты" и некоторых других особенностей (например я жил, когда работал в другой федеральной земле, за свой счет) за 2020ый год.
Спасибо!
Диана (26/04/2021)
Здравствуйте! У меня такой вопрос: если человек получает какие-то выплаты от государства, например Kinderzuschlag, Wohngeld и т.д.,нужно ли при заполелнении анкет как-то указывать наличие криптовалюты? Это относится к сбережениям?
Александр (12/03/2021)
Здравствуйте, Степан.
Так если между покупкой криптовалюты и её продажей прошло больше одного года, то вообще не надо перед налоговой отчитываться об этом? Или всё же полученная сумма должна как-то отразиться в декларации с какой-то пометкой, что налог за это я платить не обязан.
Игорь (19/03/2021)
И всё же, не совсем понятно, если я деньги из немецкого банка перевёл на биржу, больше года спекулировал на криптовалюте, а потом вывел обратно в немецкий банк, то эта сумма, допустим большая чем 600, не облагается налогом?
Юрий (19/02/2021)
Добрый день! А если я не покупал биткоин, а намайнил? Или еще хуже, воспользовался Nicehash где по сути сдавал свои мощности в оренду, за что мне платили биткоином.
Могу ли я как чатное лицо потом перевести добытые биткоины себе на кошелек, продать на бирже и перевести на свой счет? Как в таком случае оплатить налог? Буду очень благодарен за ответ.
Влад (28/01/2021)
Добрый день! А есть у кого-нибудь реальный опыт продажи крипты и вывода денег на счет в банке. Закон то про год хороший. Но что они принимают как доказательства...
По логике если у тебя есть кошель на котором более года нет вдижения то это доказаетльство, если можешь подтвердить что он твой.
Как я понимаю после перевода фиата в банк, нужно искать орган в котором ты должен объяснить, что это деньги от продажи крипты и показывать всю историю сделки с кошельками.
Вобщем если у кого есть реальный опыт или это где то обсуждалось было бы очень интересно узнать!
Виталий (01/11/2020)
Степан, спасибо за статью. Пока не понимаю, как именно немецкие налоговые органы вычислят мои транзакции с криптой, если я, например, купил биткойн или другую крипту на одной бирже под юрисдикцией страны ЕС, затем перевел крипту на другую, например, корейскую биржу, на ней продал крипту или перевел в другую крипту, а потом деньги вывел на счет в немецком или банке другой страны или перевел на спец. кошелек для крипты?
Борис (03/07/2020)
Очень доступно, супер! Прям я задумался... :)
Alex (03/07/2020)
Линка на статью в Телеграме нет(