Kieselweg, 1 69190 Deutschland, Walldorf -

Налоги на частную торговлю в интернете в Германии

Каким образом в Германии нужно вести частную торговлю не являясь официальным предпринимателем, чтобы при этом не нарушать налоговое законодательство.

Налоги на частную торговлю в интернете в Германии

В нескольких статьях на тему налогов мы уже прояснили кое-что насчёт декларации доходов от обычной работы. Но тема дополнительного заработка в интернете затрагивалась лишь в контексте ведения частного предпринимательства. Однако, не все, кто что-либо продаёт в Германии, являются бизнесменами. Миллионы немцев торгуют ненужными им в хозяйстве вещами, например, на Flohmarkt или в интернете.

Продажи в интернете в Германии - бизнес или нет

Допустим, кто-то получил 50€ за проданный в Германии старый велосипед. Является ли это доходом? Приравнивается ли это к предпринима­тельской деятельности и должен ли быть уплачен налог? Если ответ положительный, то какой именно налог нужно заплатить, подоходный или какой-либо ещё? А если сумма не 50€, а 500€? Все эти вопросы не раз поднимались в комментариях, и эта статья призвана помочь найти ответы на них.

Интернет-торговля в Германии явление обыденное. Больше пяти миллионов немцев пользуются сайтом eBay (произносится как “иБэй”) - огромнейшей интернет-платформой для торговли абсолютно любым товаром. Здесь можно найти всё, что угодно! Даже старый VW Golf бывшего Римского Папы Бенедикта XVI обрёл здесь своего нового владельца.

eBay - это не просто онлайн-магазин. В первую очередь это онлайн-аукцион. Потенциальные покупатели торгуются, и давший самую высокую цену до окончания аукциона получает товар. Раньше такого рода продажи редко попадали в поле зрения налоговых инспекторов. Но с недавних пор Федеральный финансовый суд (Bundesfinanzhof) обязял еBay и Amazon предоставлять государству подробную информацию о продавцах.

Теперь работникам Finanzamt не составит труда получить данные о доходе любого торговца в интернете, ведь помимо имени, адреса и банковского счёта, они также имеют доступ и к списку всех продаж. Кроме eBay, чиновники также могут просматривать другие популярные в Германии интернет-магазины и аукционы. Так что путём простой смены торговой платформы скрыть свои доходы не получится.

Чиновники немецкой федеральной налоговой службы выуживают из интернета данные о предпринимателях и частных лицах, постоянно продающих товар, но не декларирующих доходы. Понятно, что всех поголовно найти не получается, но время от времени кому-то перепадает на орехи. Особенно тяжело придётся тем, кто, получая прибыль в течение многих лет, не вёл учёт своих расходов. В таком случае налоговое ведомство оценивает налоговую недостачу “на глазок”, и, как правило, получается не в пользу продавца.

Примеры решений по статусу торговцев на eBay

Например, в прошлом году осудили семейную пару из Баден-Вюртемберга, которые за 2003-2005-й продали около 1200 вещей на eBay. На аукцион выставляли всё: от дочкиной куклы Барби до ненужного коврика в прихожей. При этом они зарабатывали на торговле от 20000€ до 35000€ в год. В связи со слишком профессиональным подходом к продажам, характер их деятельности суд признал предпринимательским и присудил уплатить 11000€ налога.

Однако, в каждом конкретном случае решение о том, каков характер деятельности продавца - предпринимательский или нет, принимается отдельно. Чтобы было понятнее, приведу ещё два примера.

Один господин в течение продолжительного времени продавал на eBay в огромном количестве книги и компакт-диски. Когда он попался на глаза налоговой, то стал утверждать, что книги были из его личной библиотеки, которую он собирал на протяжении многих лет. Но по списку продаж было видно, что одинаковые экземпляры книг и дисков были проданы десятки раз. Поэтому, с точки зрения чиновников, он являлся предпринимателем и должен был заплатить все полагающиеся налоги.

Но ни единого цента налогов не пришлось заплатить женщине, которая с аукциона продала 140 пальто и заработала 77 000€. Она унаследовала их, что и смогла доказать. Она не вела никакой предпринимательской деятельности, потому что не приобретала норковые шубы специально для перепродажи.

Налогооблажение торговли в интернете в Германии

Теперь надо разобраться, какие именно налоги нужно платить в конкретном случае, чтобы торгуя в интернете в Германии, не нарушить никаких немецких правил налогообложения.

Самый главный принцип относительно решения об уплате налогов - это характер деятельности торговца. В принципе, продавать свои старые вещи на eBay можно без всяких проблем. Ведь обычно это не является получением дохода. Да, я продала старый велосипед за 50€, но купила-то я его за 500€! Какой же это бизнес? А если я продаю с прибылью, то тогда это уже похоже на предпринимательскую деятельность, с которой надо платить налог. Поиском именно таких скрытых предпринимателей занимаются работники Finanzamt.

Ещё один важный момент, который регулируется отдельно - это коллекционирование ценностей. Например, нумизмат, активно продающий на eBay монеты из своей коллекции, тем самым обменивая их, не должен платить налогов на предпринимательскую деятельность. Но если чистый доход от продаж после вычета всех расходов (например, купил 10 лет назад монеты по 10€, а теперь продал по 50€) достигает более 599,99€, то эту сумму необходимо указать в налоговой декларации. Она будет добавлена к налогооблагаемой базе и таким образом с неё будет уплачен подоходный налог. Всё то же самое касается антиквариата, золота и ювелирных украшений.

Но ситуация меняется в корне, когда монеты скупаются подешевле и продаются в течение года с накруткой. Теперь это уже не частное лицо, а спекулянт, который должен зарегистрироваться соответствующим образом.

Когда человек не имеет постоянной работы, а зарабатывает себе на жизнь онлайн-продажами, то платится только подоходный налог (Einkommensteuer), если прибыль от продаж составила больше, чем 8130€ (в 2012-ом - 8004€).

А если кто-то занимается пополнением бюджета параллельно основной работе, то прибыль до 410€ в год не облагается налогом вообще.

Все доходы выше названных лимитов облагаются как минимум подоходным налогом. Далее принимается решение, является ли деятельность предпринимательской или нет и в зависимости от доходов взимаются иные налоги. Это могут быть налог на прибыль (Umsatzsteuer) и налог на ведение предпринимательской деятельности (Gewerbesteuer). О лимитах, с которых платятся налоги на бизнес в Германии, уже рассказано в введении в тему предпринимательской деятельности.

В общем, тем, кто, как и я, любит избавляться от ненужных вещей с помощью интернет-аукционов, надо иметь ввиду: регулярно продающий товар в немецком интернете должен рассчитывать на то, что он рано или поздно попадётся на глаза следователей финансового ведомства. Поэтому, продавая ненужные вещи, желательно собирать все чеки или иные доказательства покупки проданных товаров и вести учёт полученной прибыли. Если всё-таки и угодите в лапы Finanzamt, то сможете хотя бы “честно” заплатить налог. Но в подавляющем большинстве случаев никаких налогов с продажи своих старых вещей в Германии платить не приходится.

Поделитесь статьёй:
Статья оказалась полезной? Ответ помог? Отблагодари!

Читайте дальше:

Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы подписаться на уведомления о комментариях к статье по емэйлу. Войти!

Комментарии (85)

КОММЕНТИРОВАТЬ
  1. zomby 06/01/2018

    Здравствуйте. Мы продали флейту на eBay за 190 €, и eBay выставил счет за Verkaufsprovision €18,99, т.е. 10%. Подскажите пожалуйста, это чисто сбор аукциона за продажу, или сюда включен и налог? И могут ли быть какие нибудь последствия, если мы находимся на социале?
    Заранее спасибо за ответ!!!

    Читать ответ
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  2. Мария04/11/2017

    Степан, спасибо за прекрасный проект. Сорри, если вопрос не под целевой статьей.

    Продаю электронные книги собственного авторства на Амазон. Гражданство -украинское, ВНЖ - немецкое. Проживаю в Германии. Налог с продажи плачу 30% в бюджет США с помощью Амазона в качестве налогового агента. Авторский гонорар после уплаты налогов могу получать на Payoneer или на немецкий конто.
    1. Может ли Финанцамт Германии истребовать с меня также уплату налогов?
    2. Нужно ли мне регистрировать себя в Германии, как предпринимателя?
    3. Куда все же лучше получать этот гонорар с вашей точки зрения - немецкий конто или Payoneer?

    Заранее спасибо за ответ Вам или Людмиле ))

    Читать ветку: 2
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  3. Л14/05/2017

    Доброго времени суток. Пыталась найти информацию, но точной так и не нашла. На данный момент в семье работает только муж, а я сижу дома с ребёнком. Если я буду продавать handmade вещи на Etsy, то должна зарегистрировать предпринимательскую деятельность, это я поняла. А что касается медицинской страховки? На данный момент я и дочь включены в страховку мужа. Останется ли у меня эта страховка? Или придётся оформлять свою? И как это вообще может быть вообще возможно, если мой доход может оказаться даже меньше, например, 100€ в месяц или его вообще может не быть?

    Читать ветку: 2
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  4. Влад28/04/2017

    Здравствуйте, Степан.
    Я сейчас в Германии как студент. Хочу перепродавать на ebay.de товар который буду покупать в США. Товар типо изоленты. Не знаю пойдет ли вобще. На прибыль в месяц пока что рассчитываю около 50 - 100 евро в месяц. Скажите я должен гдето регистрировать этот бизнес? Если да то когда когда пойдет доход или независимо от него?
    Спасибо.

    Читать ветку: 3
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  5. Светлана Седина.25/04/2017

    Здравствуйте, Степан. Подскажите, пожалуйста, я недавно переехала в Германию на ПМЖ. Хочу заниматься предпринимательской деятельностью, а именно продавать строительные материалы из России. Существуют ли какие-нибудь стандарты качества на продукцию, привезенную из другой страны. И где можно об этом более подробно узнать. Спасибо большое.

    Читать ответ
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  6. Анна 07/10/2016

    Здравствуйте.скажите пожалуйста,я хочу сделать покупку в Германию из Китая,(я резидент)на какую сумму (максимум )в месяц или год я могу делать покупки что бы не облагалось таможенной пошлиной?спасибо

    Читать ответ
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  7. Здравствуйте25/09/2016

    Может, мой вопрос и не совсем по теме, но я не знаю даже, кого и спросить. Дело в том, что я художник, еще и студент, и еду на пол года в Германию как студент по обмену. Там проходит выставка-ярмарка, куда меня приняли как участника, галерея берет процент с продаж моих картин, с этого процента налоги платит свои. Вопрос- а я кому налоги платить должна? То есть я гражданин РФ, но продаю-то работы в Германии, через немецкую галерею...

    Читать ответ
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  8. Юрий14/09/2016

    Скажите пожалуйста,перед тем как начать продавать товар в ебее,купленный в третьих странах,как мелкий предприниматель,должен ли я ,спросить разрешение,или поставить в известность,фирму,или дистрибьюторов в Германии,чьих товар я продаю? Например:Я купил удочку фирмы dam в Украине,привез ее в Германию,хочу продавать в ебее,нужно ли мне перед тем как продавать, связываться с фирмой dam ?

    Спасибо!

    Читать ветку: 3
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  9. Руслан16/08/2016

    Как правильно аформить Клейн гевербе если продакшн старые о сломаны лектор приборы

    Читать ответ
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  10. Артем04/08/2016

    Добрый день! Я являюсь гражданином России и собираюсь в Германию по личным причинам. Виза будет шенгенской. Какие вопросы будут ко мне со стороны Германии по поводу моей торговли в интернете на территории Германии. Имею ли я на это право? Или шенгенская виза мне этого не позволит?

    Заранее спасибо!

    Читать ответ
  11. Сергей21/07/2016

    Здравствуйте !
    Можете посоветовать?
    Я беженец, получаю соцыал,продавал в течении полу года на ибее с часного акаунта от 200€ в месяц до500€. ни чеков ни чего не имею,брал под реализацию новый товар типа по дропшипингу в разных местах,как можно уплатить налоги чтоб не было вопросов , поскольку планирую переделать акаунт в бизнес акаунт,как лучше это розгрести? Или закрыть его и открыть новый на когото например?

    Читать ветку: 2
  12. Анна31/05/2016

    "Когда человек не имеет постоянной работы, а зарабатывает себе на жизнь онлайн-продажами, то платится только подоходный налог (Einkommensteuer), если прибыль от продаж составила больше, чем 8130€ (в 2012-ом - 8004€)."
    8130 в год? Для этого нужно регистрироваться как предприниматель?И иметь отдельный счет в банке?И как уплачивать налог с этого дохода?
    (У нас в семье работает только муж(и счет в банке естественно его, а у меня только вторая карточка оформленная на меня), а я хочу попробовать продать на ебей свои исторические платья(б/у и пару новых). Буквально пару продаж для пробы, но сумма может превысить 400 эвро (разрешенные работающему человеку)
    Буду благодарна за ответ.

    Читать ветку: 3
  13. Наталья14/04/2016

    Степан, подскажите пожалуйста по % ставке на доход.
    Если доход около 10 тыс евро в год, то 2,5% примерно. Если 50 тыс в год, то 35%. А если это семья, в которой один партнер имеет офиц. работу на 50 тыс + Nebentätigkeit на 15 тыс + второй партнер фрайберуфер на 30 тыс. То как % считается? Будут отдельные проценты по каждому виду деятельности: 35% от 50 тыс, 4% от 15 тыс, 10% от 30 или это будет 40% по каждому, т.к. общий доход 95? Спасибо!

    Читать ответ
  14. Александр05/03/2016

    Здравствуйте Степан,
    хочу продавать новые запчасти на ебей паралельно с основной работой в Германии,
    это значит я должен открыть гмбх как предприниматель? запчасти будут приходить с Украины, для этого надо чтоб приходили запчасти вместе с накладными? или можно чтоб их просто высылали, а я уже тут сам решаю сколько запрашивать за ту или иную деталь?
    Запанее спасибо.

    Читать ответ
  15. Бекерман18/11/2015

    Здравствуйте Елена, у меня такой вопрос . Хочу продавать товар в Германии на эбэй и амазон, налоги я платить не должен если я не резидент Германии , но если человек который будет принимать звонки будет находится непосредственно в Германии-Австрии к нему вопросы могут быть ? Гражданства у него нет .

    Читать ветку: 5
  16. Валентина13/08/2015

    Добрый день! Мы только переехали в германию поэтому с законами еще не знакома... Расскажу свою ситуацию... если муж работает я сижу дома с беби и занимаюсь продажей товара с китая при чем не на ебеи а на страница личных в интернете и перевод идет на конту папы который тоже работает... ко мне могут возникнуть вопросы и что делать...

    Читать ответ
  17. Вячеслав14/04/2015

    Добрый день!
    скажите пожалуйста, если я к примеру купил 5 квартир в Германии и сдал их в аренду, получив доход по 600 евро за квартиру, в общем 3000 евро. Других доходов не имею, не работаю. Какие налоги и в каком размере я должен буду оплатить из этих средств?

    Читать ответ
  18. Елла24/03/2015

    Очень люблю ваш сайт - спасибо за ваш труд!
    Скажите пожалуйста, до если налог с продаж не берётся до 410 Евро/мес, то человек может продавать всё что угодно? Новые или старые товары - всё равно? Интересно, разрешается только тем У кого есть основная работа? Или например, если я работаю на базис (ARGE ещё доплачивает) то я тоже могу подзаработать до 400 евро?

    Читать ветку: 4
  19. Алина16/11/2014

    Здравствуйте, Степан и Елена!
    В Германии мы живем недавно и ваш сайт действительно информативный и полезный по многим актуальным вопросам касающимся жизни в Германии. Спасибо, не много таких ресурсов.
    У меня вопрос по поводу налогов. Допустим я продаю на ebay.de товары на сумму более 400 евро в год, это является моим основным доходом, т.к. я не работаю, но указываю данные карточки моего мужа у которого есть другой основной доход. Может ли Finanzamt заставить нас платить Einkommensteuer?

    Читать ответ
  20. Сергей20/10/2014

    Здравствуйте!
    Я живу в Латвии, но торгую на ebay.de с целью извлечения прибыли. Скажите, как финансовые органы Германии могут меня "достать"? Или они свяжутся с моей страной?
    Спасибо, Сергей

    Читать ветку: 3
  21. Александр Незлобин07/09/2014

    В первую очередь хочу обратиться к вам Степан.
    Ситуация: В Германии пару месяцев. Уже имел проблемы с таможней, обошлось. Законов страны (я их просто не знаю) нарушать не хочу. Товары поставляются из Китая. Продаются на (ебэй.де) территории Германии. В данный момент сижу на социале, то есть я реально сижу на социале. Я не вывожу деньги с PP на счет и так далее, но уже один раз банк интересовался почему и для чего я делаю переводы за границу в частности Китай.
    До какой суммы можно продавать без нал.декларирования? Товары не растаможиваются (по крайней мере ничего не плачу). Я не юр.лицо. и мой отправитель не является юр.лицом. На бумаге идет пересылка между частными лицами.

    Читать ветку: 3
  22. Ника05/09/2014

    Здравствуйте, Степан!
    я занимаюсь производством larp доспехов для игр, и магазины Германии заинтересованы в моем товаре. Но на начальном этапе возникли трудности с документами. Производство находится в России и оно не серийное, а можно сказать эксклюзивное, под заказ. Они просят предоставить им какие-то сертификаты. Не могли бы вы подсказать куда мне обратиться именно с такой группой товара? И какие документы мне нужно получить на эти доспехи в Германии, чтобы у моих перекупщиков там все было легально?

    Читать ответ
  23. Наталья02/09/2014

    Здравствуйте, Степан!
    Рассматриваем вопрос переезда в Германию по линии поздних переселенцев, в своей страние занимемся производством и продажей светильников из дерева и ковки (вместе с компаньонами). Планируем продавать данную продукцию в Германии.
    1. Какие документы должны быть у товара данной группы, чтобы мы могли его реализовывать (это будет импорт)
    2. Под какую систему нралогообложения попадает данный виддеятельности -
    2.а. - если торговать этой продукцией оптом
    2.б - если продавать ее в розничном магазине
    2.в. - если продавать ее через интернет магазин

    Читать ответ
  24. Ольга27/08/2014

    Здравствуйте, Степан!
    У меня такая ситуация. Мой муж работает официально, а я не работаю вообще. Т.е. у него 3й класс, а у меня 5й. Но я хотела бы начать зарабатывать, предоставляя услуги маникюра у себя на дому. Я так понимаю я должна зарегистрироваться как частный предприниматель. Какой налог я должна буду платить? Будет ли у меня необлагаемая сумма или мне по 5 классу придется платить налог с полной суммы? Мои доходы будут не более 1000 евро в месяц. А прибыль и того меньше. Есть ли возможность избежать налогообложения?
    Заранее большое спасибо.

    Читать ветку: 2
  25. Hovhannes Asatryan24/07/2014

    Здравствуйте,

    ----------------------------------------------------------------------------------------------
    Когда человек не имеет постоянной работы, а зарабатывает себе на жизнь онлайн-продажами, то платится только подоходный налог (Einkommensteuer), если прибыль от продаж составила больше, чем 8130€ (в 2012-ом - 8004€).

    А если кто-то занимается пополнением бюджета параллельно основной работе, то прибыль до 410€ в год не облагается налогом вообще.
    ----------------------------------------------------------------------------------------------

    1. это в год или в месяц ?
    2. Все доходы выше названных лимитов облагаются как минимум подоходным налогом. - тут не понятно
    если я работаю по mini job-у т.е 450 EUR в месяц и продаю товар на 410 должен платить подоходный и/
    или другие налоги или нет ? И если зарабатываю больше 410-и какие налоги плачу ?
    3. Если я собираюсь продовать "hand made" вещи (bijou) но чеки с товоравов (дерево краски ...) не сохранил,
    как можно заполнять налоговую декларацию.

    Читать ветку: 3
  26. Настя12/07/2014

    Степан, если я официально не работаю, сижу с ребенком дома, у меня есть возможность продавать платья новые из Тайланда или Китая. Как мне в этом случае избежать налогообложения или какие налоги я должна буду уплатить?

    Читать ветку: 2
  27. Алексей24/03/2014

    Степан, разъясните пожалуйста, если я продал старых вещей на 1000 евро, должен ли я указывать в налоговой декларации этот доход? Вещи естественно БУ и проданы за гораздо меньшие деньги, чем были куплены.

    Читать ветку: 2
  28. Андрей30/10/2013

    Количество налогов в Германии поражает. Почему люди не протестуют против этого?

    Почему не контролируются гос. растраты на разные программы, вроде зеленого электричества, на которые выбрасываются десятки миллиардов каждый год. Неужели людям все настолько безразлично?

    Читать ветку: 5