Kieselweg, 1 69190 Deutschland, Walldorf -

Подача налоговой декларации в Германии

Что такое налоговая декларация в Германии. Как и когда подавать отчёт о налогах в немецкое ведомство по налогам - Finanzamt.

Подача налоговой декларации в Германии

Содержание статьи

Получение дохода в Германии обязывает подавать здесь налоговую декларацию (Steuererklärung). Случаются исключения. Например, имеющие первый или второй налоговый классы при определённых условиях могут декларацию и не подавать. Классы с третьего по шестой, наоборот, часто обязаны отчитываться перед налоговой.

Жители Германии предпочитают подавать декларацию ежегодно. Дело в том, что это выгодно. Немецкая налоговая система сложна и многогранна. При определённом умении из талмуда финансовых законов можно выудить преференции. Например, налоги за год, в котором мигрант переехал в Германию, часто удаётся вернуть в значительном размере. Налоговая служба охотно делятся информацией по послаблениям и выпускает разъяснительные брошюры. А для налоговых консультантов вернуть клиенту часть уплаченного в закрома государства обратно - основная работа.

Как облагается налогом зарплата в Германии

Процесс уплаты налогов в Германии прост и понятен. Заключая контракт, служащий подписывается под определённой суммой годовой зарплаты. Работодатель вычисляет сумму налога по шкале от Finanzamt и делит эту сумму на 12, 13 или даже 14 частей, по числу зарплат в году. В итоге каждый месяц налог на зарплату автоматически поступает на счёт налоговой службы и ничего больше делать не надо. Работодатель присылает зарплатный листок, в котором расписано, сколько и куда уплачено денег.

По итогам года работодатель присылает другой листок - Lohnsteuerbeschinigung, где указаны фактическая годовая зарплата работника, а также сумма выплат с неё, в том числе и Lohnsteuer - налог на заработную плату в Германии. По получению листка можно приниматься за заполнение налоговой декларации. В каждой фирме годовые листки присылаются в разное время в зависимости от расторопности бухгалтеров.

Параллельно у человека могут быть другие доходы. Например, проценты за суммы на сберегательных счетах, выплаты за сданное в аренду жильё, ведение предпринимательской деятельности. Кроме того, определённые виды расходов, разрешается вычесть из доходов. К примеру, частная пенсионная страховка или расходы на стирку рабочей одежды.

В декларации статьи расходов и доходов, грубо говоря, складываются, и получается итоговая сумма, с которой снимается подоходный налог. Чем выше сумма - тем больше налога придётся заплатить. Обычно за счёт списывания расходов налогооблагаемая сумма становится меньше, чем та, с которой уплачен налог на зарплату. Происходит перерасчёт и налоговая возвращает "лишнюю" часть денег работнику. По статистике, 9 из 10 подавших декларации получают назад в среднем 800€ на человека. Сумма возвращённых денег зависит от величины годовой зарплаты и уплаченных в течение года налогов. Зарабатывающие немного платят меньший налог и вернуть большие суммы просто неоткуда.

Подавать декларацию в Германии требуется к определённому сроку, иначе налогоплательщику грозят штрафы. Если предписаний к подаче декларации нет, а работник пытается вернуть часть налогов назад, разрешается подавать декларацию в течение четырёх следующих лет.

Как облагаются налогом иные доходы

Налог на доходы от капиталовложений в Германии удерживается банком и перечисляется в налоговую инспекцию. Если налогоплательщик согласен с суммой удержанного налога, то ничего предпринимать не надо. Иначе нужно подать декларацию, чтобы вернуть переплаченный налог.

По остальным видам доходов декларацию подавать обязательно. Дополнительный заработок предпринимателей по окончании года декларируется вместе с зарплатой.

Налоговые резиденты Германии должны декларировать заработок, полученный за границей. Облагаются ли иностранные доходы налогом в Германии зависит от правил "Cоглашения об избежании двойного налогообложения" со страной, в которой получены деньги. Декларировать заграничную прибыль требуется в любом случае. Зарубежные доходы влияют на размер налоговой ставки, даже если не облагаются налогом в Германии.

Как заполнять налоговую декларацию

Существует три варианта заполнения налоговой декларации.

В первые год-два в Германии лучше обратиться к консультанту (Steuerberater) или к специализированному адвокату (Fachanwalt für Steuerrecht). В поисковик вбивается соответствующее слово, название и индекс города. Специалистов по налогам в Германии много, в результате получится большой список. Звоните консультантам и объясняйте ситуацию.

Услуги русскоязычного консультанта

Подробнее

Стоимость работы налогового специалиста зависит от задекларированных сум. Чем больше годовой доход, тем дороже заполнение декларации. Но можно договориться, чтобы помощь в заполнении декларации оплачивается в процентном отношении от денег, которые удалось вернуть, но не менее определённой суммы. У разных консультантов по-разному. В среднем составление годовой декларации стоит 150-300€. Налоговый консультант старается выжать из декларации максимум. В случае споров с налоговой службой, специалист составит правильное письмо со ссылками на параграфы немецких законов.

Второй вариант - заполнять декларацию самостоятельно при помощи специальной программы или в интернете. Если знаете немецкий на среднем уровне и умеете пользоваться интернет-словарями, можно попробовать. Это не самый выгодный вариант, особенно поначалу. Многих вещей мигранты просто не понимают и не знают. В результате возврата может вообще не быть. Помогает только опыт и мегабайты прочитанного текста на форумах. Я лишь к пятому году жизни в Германии научился стабильно получать существенные суммы назад.

Третий вариант - пойти в налоговую и взять формуляры декларации, либо скачать с сайта налоговой службы. Потом заполнить от руки, подписать и отправить в налоговую. Вариант подходит, если возвращать нечего в силу малой зарплаты, но по закону декларацию подать надо. Или если лень "париться" из-за каких-то там налогов. Тогда можно внести в декларацию контактные данные, добавить информацию из годового зарплатного листка - и всё. Возврата денег практически гарантировано не будет. Это не самый лучший вариант для иностранца, потому что, повторюсь, в первые годы можно списать с налогов существенные суммы.

Немецкая налоговая декларация представляет собой формуляр зелёного цвета. Для служащих существует упрощенная форма декларации -"ESt 1 V". Обычная налоговая декларация состоит из основного формуляра «Est 1 A», обязательного к заполнению. К нему добавляются отдельные листы с тематическими формами. Например, чтобы списать суммы, потраченные на частную школу для ребёнка, надо заполнить Anlage Kind. А Anlage N заполняют наёмные работники в Германии. Сдача квартиры - Anlage V. И тому подобное.

Спешу обрадовать, что программа по заполнению декларации сама в курсе, в какой формуляр какие данные вносить. Достаточно отвечать на вопросы, вводить требуемую информацию и в конце распечатать заполненные формуляры.

Списание расходов с налоговой базы подтверждается счетами или чеками. Начиная с 2018 налоговая просит не прикладывать их к декларации. Но если нужно списать с налоговой базы значительные суммы, то чеки потребуются позже. Сохраняйте чеки, которые получаете в магазинах или по почте. Сохраняйте ежемесячные выписки с расчётного счёта. В первое время предсказать, что пригодится для декларации, а что нет, невозможно. Впрочем, чеки на покупку еды можете всё-таки выкидывать, если речь не о питании в ходе командировки.

Что делать после заполнения декларации

После того, как декларация заполнена, требуется поставить подпись. Если супруги подают совместную декларацию (Zusammenveranlagung), надо подписаться обоим.

Затем надо положить декларацию в конверт и отослать в Finanzamt, к которому приписано место проживания. Информацию о привязке немецких городов к налоговой службе легко найти в интернете, равно как и почтовый адрес. Если Finanzamt находится рядом, можно забросить конверт в почтовый ящик самостоятельно. Это исключит вероятность потери декларации.

Иной вариант - отправить декларацию при помощи программы прямо на сервер налоговой службы через ELSTER. Это позволяет сэкономить бумагу и время обработки. Но часть с подписью придётся отправлять по почте.

После того, как чиновник получает декларацию, производится беглая проверка формуляров. Если чего-то не хватает, высылается письмо с просьбой в определённый срок дослать требуемые бумаги. Обычно на реакцию даётся две-три недели. Если не уложиться, то зависящие от недостающих документов суммы не списываются с налогов.

Затем нужно ждать, пока работник налоговой службы произведёт проверку декларации и пришлёт заключение - Steuerbescheid. Там указывается, какие суммы списаны с налоговой базы и случаи отказов. Причины отказа приводятся со ссылкой на законы, которые послужили основанием для такого решения. В заключении указывается сумма, которую надлежит доплатить или получить обратно.

После выдачи заключения налоговая даёт месяц на то, чтобы подать протест. Если какая-то сумма подлежит возврату, деньги сразу переводятся на указанный в декларации расчётный счёт.

Если понятно, что за причина имелась ввиду при отказе в списании какой-то суммы, можно подать жалобу (Einspruch), отправить в налоговую и подождать реакции. Консультанты могут пару лет препираться с Finanzamt, добиваясь расширения необлагаемой налогом суммы, если видят перспективу добиться возврата существенной суммы. Отсутствие реакции на заключение означает согласие с решениями налоговой службы.

Нужна подробная консультация? К КОНСУЛЬТАНТУ!

Новости по теме:

Читайте дальше: