Жизнь в Германии

Как списать с налогов двойное ведение хозяйства

Как списать с налогов двойное ведение хозяйства
Налоги в Германии
Степан Бабкин2013-03-18~8 минут1605749

Есть в немецкой налоговой терминологии такое понятие, как "двойное ведение хозяйства" (Doppelte Haushaltsführung). Этот термин обозначает ситуацию, когда работник снимает ещё одно жильё недалеко от своего рабочего места и всё неделю живёт там, бывая дома с семьёй только по выходным. Находясь в такой ситуации, можно получить значительные налоговые льготы. Для иностранцев, которые недавно приехали в Германию на работу, эта возможность уменьшения налоговой базы может оказаться весьма актуальной.

Самостоятельно я бы не решился на подробную статью по такой теме. Я -  программист, и знаний в области составления налоговых деклараций в Германии у меня не так много. Но одна из читательниц сайта, Людмила Фойстэль, является сотрудником налоговой консультации. Она, закончив университет в городе Галле, с марта 2010 года  занимается ведением текущей бухгалтерии, составлением годовых отчётов, налоговыми декларациями, как для юридических, так и для частных лиц в фирме BSH Steuerberatungssozietaet Halle (Saale). Я попросил её ответить на ряд моих вопросов, и она любезно согласилась.

Требования

Для того, чтобы немецкая налоговая служба признала, что мигрант находится в ситуации, которая позволяет получить налоговые послабления ввиду двойного ведения хозяйства, необходимо выполнить ряд требований.

  • Человек должен иметь в Германии работу. Двойное ведение хозяйства не засчитывается тем, кто только ищет рабочее место в Германии или проходит здесь обучение.
  • Необходимо доказать, что до отъезда в Германию в России существовало собственное «хозяйство», то есть, человек жил со своей семьей (не в семье родителей) и что эта семья дальше проживает в России и поддерживает контакты со своим «кормильцем» в Германии. Документы, которые могут быть использованы в качестве доказательств, закон не называет. Проще всего доказать наличие двойного хозяйства тем, кто состоит  в России в зарегистрированном браке и чья семья по-прежнему проживает в России. Также могут признать двойное ведение хозяйство в том случае, если брак официально не оформлен. Главное – доказать, что имело место совместное проживание и совместное ведение хозяйства.  Хотя доказать это без наличия совместной регистрации практически невозможно, особенно парам без общих детей. Часто встречающуюся в России ситуацию, когда вместе с семьёй мигранта проживают родители, немецкие налоговые службы могут не признать. В Германии совместное проживание родителей с взрослыми и самостоятельно зарабатывающими детьми практически не встречается. Исключением может стать случай, когда пожилые родственники требуют постоянно ухода из-за тяжёлой болезни. В подобных ситуациях всё зависит от того, как будет рассматривать дело конкретный чиновник из налоговой службы. Совсем нет шансов у холостых мигрантов, которые на Родине жили в доме родителей.
  • Работник из Германии должен доказать, что он поддерживает контакт с семьей, то есть, что переезд в Германию не означает распад семьи. Для этого необходимо хотя бы раз в год съездить к себе домой.

Эти требования имеют место только в том случае, когда дистанция между жильём в Германии и жильём на Родине иностранца достаточно большая. Для того случая, когда оба места жительства находятся в ФРГ, требования немного более строгие.

Исходя из этих требований можно вывести список бумаг, которые требуются для подтверждения двойного ведения хозяйства.

  • Для доказательства наличия первичного домашнего хозяйства у себя на Родине иностранцу, как правило, хватает справки о составе семьи из домоуправления, свидетельства о браке, свидетельства о рождении детей.
  • Нужно предъявить билет или другие доказательства поездки на Родину хотя бы раз в год.

Все бумаги должны быть переведены на немецкий. Чисто теоретически, требуется официальный заверенный перевод от присяжного переводчика из Германии или у себя на Родине. Но практически, порой принимают и простые переводы, сделанные в налоговой консультации Здесь тоже все зависит от сотрудника налоговой службы.

Льготы

Если иностранец попадает под вышеперечисленные требования, а вернее, если ему удастся доказать немецкой налоговой службе, что он под них попадает, то он получает право на списание с налогов определённых расходов на содержание жилья в Германии. Расходы по месту жительства на Родине при этом никакой роли не играют.

В подлежащие списанию расходы включаются следующие траты:

  • Аренда (Miete и Nebenkosten), уборка помещения, выплаты маклеру, если они соразмерны средним расходам в Германии. За образец берутся примерные расходы на квартиру в 60 м² в том же районе. При этом фактическая площадь жилья не играет особой роли. Если квартирка в 30 м² стоит, как 100 м², то будет списана только та часть, которая примерно соответствует стоимости аренды жилья площадью в 60 м² в данном регионе. И наоборот, если площадь квартиры больше, но аренда стоит так же, как образец в 60 м², то списывается его полная стоимость.
  • Расходы на дорогу домой к семье. При этом все расходы необходимо доказать.
  • Если работник не может навестить семью в связи с тем, что у него нет отпуска или по другой профессиональной причине, то можно списать с налогов стоимость билетов для жены и, возможно, несовершеннолетних детей, если они приезжали в Германию, но не более того, сколько стоила бы поездка самого работника.
  • Если работник не смог съездить домой из-за своей профессиональной деятельности, а семья тоже по каким-то причинам не приехала, то можно списать стоимость телефонных разговоров по 15 минут в неделю. Для этого, правда, необходимо предъявить фактические распечатки с ценами. Работники налоговой тоже в курсе, что можно общаться по интернету, поэтому по такому пункту льгот без наличия доказательств расходов не дадут.
  • В первые три месяца можно также списать повышенные расходы на питание. Можно списать до 24€ в день на еду, причём фактических доказательств трат предъявлять не требуется. 24 € в день можно списать только в том случае, если сотрудник не находился в командировке или у семьи в России. Если он отправился в поездку, например, в 15.00, то есть провел по месту жительства более 14 часов, то он может списать только 12 €. Находясь по месту жительства более 8, но менее 14 часов, можно списать лишь 6 €. Так, например, можно списать 6 €, вернувшись из поездки на Родину не позднее 16.00. При более позднем возвращении списание дополнительных расходов в этот день невозможно. (На время командировки сотруднику также полагаются  дополнительные расходы на питание, размер которых зависит от страны пребывания.)
  • Фактические расходы на обстановку квартиры. Если мебель или бытовой прибор стоит не более 410€ нетто (487,90€ брутто), то его списывают в этом же году. Если стоимость выше, то тогда списание растягивается на примерное время пользования этим предметом. Например, цена стола может быть разбита на 10 частей и списываться по одной части в течение следующих 10-ти лет. Поэтому очень важно сохранять все чеки с больших покупок, сделанных до приезда семьи. Включив их в налоговую декларацию, можно получит льготы на следующие несколько лет, но только до тех пор, пока существует двойное хозяйство.
  • Фактическая стоимость переезда, в случае, если есть доказательства связанных с этим трат.

Можно списывать не только новые вещи, но и покупку подержанных. Для этого достаточно предъявить квитанцию об оплате (выписку с банковского счета) и договора на покупку, в том числе, и на частное лицо. Он может быть в свободной форме. Например, договор о покупке рабочего стола у херра Шмидта, адрес такой-то, стоимость такая-то, дата, подпись продавца, подпись покупателя. И всё. Тут есть поле для различных манипуляций, как с ценой, так и с фактом покупки вообще. В принципе, если всё в рамках приличия и нельзя установить подлог, то никто придираться не станет. Но вообще, подобное мошенничество незаконно, имейте ввиду. Скажу на всякий случай, что так делать нельзя, и я так никогда не делал.

Резюме

Как видите, возможностей для получения налоговых льгот у иностранца в первый год очень много. Особенно это касается обстановки. Важно иметь ввиду, что как только семья переедет в Германию на постоянное место жительства, период двойного ведения хозяйства сразу закончится. Но, например, если один из супругов живёт на два дома, то можно легко доказать, что он в Германии только гостит, а на Родине ведёт основное хозяйство.

Несмотря на то, что вроде бы по сути всё понятно, по факту существует масса тонкостей для каждой конкретной ситуации. Так что в первые годы лучше всего обращаться за помощью в заполнении налоговой декларации к консультантам. Причём, желательно к тем, кто имеет опыт работы с иностранцами. Многие налоговые консультанты в Германии обслуживают лишь постоянно проживающих тут клиентов и не имеют особого понятия в получении льгот, о которых рассказано выше. Поэтому лучше позвонить и узнать, если ли опыт, задать несколько наводящих вопросов, и если ответы примерно совпадают с приведённой выше информацией, то тогда можно уже переходить на предметный разговор. Выбор консультанта возможен по всей территории Германии, а не только по месту жительства. Цены на услуги налогового консультанта регулируются в Германии законом, но зачастую цены на данные услуги на территории восточной части Германии чуть ниже, чем на Западе.

18.03.2013, Людмила Фойстэль, Степан Бабкин

  КОММЕНТАРИИ (49)

ОСТАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ
Аватар для пользователя Евгений
Евгений

Добрый день. Хотел бы обратиться к услугам налогового консультанта Людмилы. но, не нашел указанныю выше фирму в поисковике. В данный момент живу в г. Магдебург и недавно получил работу в Берлине. Квартиру в Магдебурге хотел бы оставить и получать возврат денег от квариры в Берлине. Очень нужна консультация по данному вопросу.
Людмила, не могли бы Вы позвонить мне, для обсуждения Doppelte Hausehaltsführung и Steuererklärung в принципе. Мой телефонЮ 0157 56390212
Или связаться со мной по имейл evgenf_dn@mail.ru. Буду очень признателен за помощь.
С уважением, Евгений

15.09.2016 16:55
Аватар для пользователя Dina
Dina

Степан и Людмила большое спасибо за ответы - разобрались!!! А можно еще попутно 2 вопроса к теме о декларации :
1. Какие расходы (Nebenkosten) можно списать полностью или частично при аренде жилья. Третий год сдаю декларацию и каждый год засчитывают разные суммы отличные от моих (не понимаю, что при этом берут для списания , а что нет). Пояснений на этот счет налоговая не предоставляет.
2. Можно ли списывать частично суммы каких либо "приват" страховок ( например страхование жизни при наличии кредитов, страхование автомобиля дополнительное к обязательному).
Заранее спасибо за ответ.

24.08.2016 00:05
Аватар для пользователя Dina
Dina

Добрый вечер, Людмила. Извините за беспокойство. Тут совершенно случайно нашла форум о налогах в Германии. Я три года проживаю в Германии. Муж немец. В данный момент нахожусь в отпуске по уходу за ребенком (1 год 4 месяца). Освоила потихоньку Elster (подаем с мужем совместную декларацию). В этом году сдавала декларацию в электронном виде. С рождением ребенка расходы по ведению хозяйства значительно увеличились , да и расходы на стирку спецодежды мужа (а ее стираем практически через день) никогда не ставила к возмещению. В этом году поставила к списанию на ведение хозяйства 1500 евро. Конечно понимаю что это больше 1000 и у финансамта уже появляются вопросы. Сегодня получили письмо о том , что для представляющих к зачету расходы на ведение хозяйства должны предоставить справку об отсутствии мини-работы. Не могли бы вы подсказать где выдают такие справки (какой орган). Точнее текст письма (Bitte die erstmalig geltend gemachten Aufwentungen für haushaltsnahe Beschäftigung durch Bescheinigung der Minijob Zentrale nachweisen). Не я не муж не совсем понимаем что нам надо предоставить. заранее спасибо за ответ.

20.08.2016 20:10
Аватар для пользователя Степан Бабкин
Степан Бабкин

Здравствуйте,

Вы не так поняли. Списать расходы на ведение домашнего хозяйства можно частично и только, если это для Вас делает фирма или ЧП.

Например, если бы Вы наняли домработницу и она для Вас варила или убирала жильё Ваше, тогда бы расходы на неё можно было бы списать частично.

Но если Вы сами делаете работу по дому, то это нормально, никаких списаний по этой деятельности нет.

С Вас просят показать доказательства того, что на Вас работал кто-то, путём разрешения на миниджоб той персоне, которая работала.

Что касается стирки, то там только какую-то сумму в год можно списать, в пределах 100€ и это от профессии зависит.

Дождитесь ещё ответа Людмилы, я могу ошибаться где-то в данной теме.

Всего доброго

21.08.2016 07:40
Аватар для пользователя Людмила
Людмила

Здравствуйте, Степан,

Вы ответили все правильно. Больше и добавить нечего. Я в таких случаях ничего не пишу.
Людмила

22.08.2016 23:49
Аватар для пользователя Максим Ляшенко
Максим Ляшенко

Добрый день. Вопрос на понимание - льготы за двойное ведение хозяйства действуют только для супругов-иностранцев? Моя жена получила гражданство как "поздний переселенец". Она живет и работает в Германии, снимает жилье.Брак зарегистрирован в России после получения гражданства Германии. Сейчас я живу в России, планирую переезд. Возможны ли налоговые льготы на проживание супруги с Германии (аренда жилья, доплата на питание, поездка в Россию) признать как ведение двойного хозяйства?

31.03.2016 14:50
Аватар для пользователя Stephan Babkin
Stephan Babkin

Здравствуйте, Максим

Переезд в Германию произошёл не по мотивам работы, а по линии поздних переселенцев. К тому же, брак зарегистрирован после переезда, то есть, на момент отъезда у неё не было тех расходов, которые вы сейчас несёте. Поэтому налоговая вряд ли признает двойное ведение хозяйства.

Всего доброго

31.03.2016 15:27
Аватар для пользователя Alex
Alex

Добрый день.

В статье в основном описывается ситуация с вторым хозяйством на родине в другой стране. А как быть если все это в Германии? На какие льготы можно рассчитывать?

Я и супруга уже более года живем в Германии. Все это время я работаю. С 1 марта у жены начинается работа за 250 км от нашего дома, во Франкфурте. Мы решили некоторое время снимать две квартиры и тем самым вести двойное хоз-во. Текущая аренда обходится в 350€, плюс новая будет 850€. Можем ли мы большую сумму списать с налогов? (Теоретически квартира подешевле это наше основное место жительство)
У нас из мебели практически ничего нет, т.е. в новую квартиру будем покупать кухню, мебель, холодильник и прочее. Это тоже можно с налогов списать? А еще есть траты каждую неделю туда-назад ездить.

Обе работы попадают под условия Blaue Karte.

22.02.2016 11:09
Аватар для пользователя Man
Man

Здравствуйте,

Подскажите пожалуйста ключевые слова по этой теме или может знаете ответ:

У себя на родите у меня есть компания в которой я числюсь на должности + я оформлен как частный предприниматель( это дает право платить фиксированный маленький налог в год до определенной суммы оборота).

т.е. налоги я плачу с зарплаты как сотрудник и отдельно единый налог как предприниматель.

Получил рабочую визу в Германию и теперь встал вопрос, нужно ли мне будет еще платить налоги с доходов в родной стране, я не хочу закрывать компанию(или увольняться) и закрывать частного предпринимателя, так как там есть сотрудники и деятельность ведется.

Как директор в своей компании я получаю минимальную зарплату, что равна примерно 30 евро в месяц, дивиденды не выплачиваю себе, а вот у частного предпринимателя оборот примерно до 100 тыс евро в год, но благодаря льготной системы налогообложения я плачу примерно 1000 евро в год.

Я боюсь той ситуации, что в Германии могут попросить заплатить с оборота по частному предпринимателю налоги, потому что единая декларируемая цифра - это оборот, а не прибыль, прибыль значительно меньше.

Как можно понять цифра налогов может быть космическая, что даже превысит фактическую прибыль в несколько раз.

Собственно, нужно ли мне это все декларировать в Германии и дополнительно платить там налоги или единственной базой для налогообложения в Германии есть моя зарплата в Германии.

Буду очень благодарен за любую наводку на информацию по данной теме.

14.03.2015 19:36
Аватар для пользователя Людмила
Людмила

Здравствуйте, Ман,
не совсем понятно, с какого оборота /прибыли Вы собираетеь платить в Германии налоги. Эти налоги платит компания как юридическое лицо. Вы подаете декларацию как физич. лицо и указываете Ваши доходы от компании в Вашем случае зарплату и уплаченный с нее налог.
Если Ваша компания не связана с Германией, то налоги она здесь платить не должна.

26.03.2015 13:49
Аватар для пользователя Анатолий
Анатолий

Добрый день!
я гражданин Украины работаю в Германии уже более 5 лет. В августе 2013 года женился на гражданке России. Расписывались в России. Супруга переехала ко мне в декабре 2013 года, т.е и налоговый класс у меня изменился с декабря. В России у неё собственное жильё. Переезд оплачивал я. Ну и конечно финансово помогал. Могу ли я списать какие-то средства с налогов в данном случае?

Заранее спасибо!

11.12.2014 03:53
Аватар для пользователя Людмила
Людмила

Здравствуйте, Анатолий,
можно попробовать списать двойное ведение хозяйство, но без гарантий. Если супруга начнет в Германии работать, то можно попытаться списать переезд.
Вшу финансовую помощь списать нельзя, т.к. за 2013 год Вы подаете совместную декларацию и наличие жены в ней уже учитывается.
Всего хорошего

19.02.2015 23:13
Аватар для пользователя Ольга
Ольга

Добрый день! Возможно я не могу найти информацию на сайте по моему вопросу. Может быть сможете ответить. Я получила приглашение на работу в России, работа больше онлайн, но так же будут командировки. Мне необходимо стать в России предпринимателем. Я знаю, что по закону, если я плачу налоги в России, то мне надо будет только сдавать документы в финансамт. У меня вопрос, а если я еще и здесь в Германии хотела бы немного подрабатывать, каким образом платить налоги: часть в России, часть здесь? Или это невозможно? Заранее спасибо. Можете мне посоветовать где подробней узнать о налогообложении в сложных ситуациях?

23.10.2014 20:05
Аватар для пользователя Степан Бабкин
Степан Бабкин

Здравствуйте, Ольга.

Случай непростой, поэтому консультация у Steuerberater совершенно необходима.

Всего доброго

24.10.2014 00:45
Аватар для пользователя Nikolay Platonov
Nikolay Platonov

Добрый день,

Спасибо большое за очень полезный блог и статью. Хотел поинтересоваться на счет следующей ситуации:

Жена работает в Германии, я полгода формально нахожусь по сути на ее иждивении, т.к. никаких доходов на территории Германии не имею (выбраны 3 и 5 классы), но проживаю. Еду на учебу в другой город на противоположенный конец страны и по сути буду в течении года жить на два дома. Собственно вопрос в следующем, могу ли я, как иждивенец, часть своих расходов списать за счет налогового вычета жены? (н-р, дорогу, расходы на жилье, оплата обучения и т.п.)

Заранее спасибо

15.08.2014 13:18
Аватар для пользователя Степан Бабкин
Степан Бабкин

Здравствуйте, Николай.

Если подавать декларацию совместно, то, возможно, какую-то часть расходов можно будет списать, да.

Обратитесь к налоговому консультанту, в любом случае нужно смотреть, что за ситуация, что за расходы и так далее.

Всего доброго

15.08.2014 13:25
Аватар для пользователя nima
nima

здравствуйте,
правильно и я понимаю вашу фразу "если один из супругов живёт на два дома, то можно легко доказать, что он в Германии только гостит, а на Родине ведёт основное хозяйство".
Если жена и ребенок переехали вместе с мужем, а на родине несколько месяцев в году, квартира своя в которой жили, двойное ведение хозяйства возможно? Если да, то только на эти 2 месяца?

11.08.2014 17:27
Аватар для пользователя Степан Бабкин
Степан Бабкин

Здравствуйте,

Не, если семья тут, то это уже не двойное ведение хозяйства. То, что у Вас вторая квартира где-то - это же не необходимость и налоговые льготы здесь не применить. Речь-то о ситуации, когда человек из-за работы в Германию сорвался, а семья осталась на старом месте.

Всего доброго.

11.08.2014 18:12
Аватар для пользователя Ольга
Ольга

Здравствуйте, скажите пожалуйста, могу ли я воспользоваться этими льготами если буду вести двойное хозяйство только в течении 3 месяцев в год. Мы планируем что через 3 месяца муж переедет по воссоединению семьи?

22.06.2014 01:31
Аватар для пользователя Степан Бабкин
Степан Бабкин

Здравствуйте, Ольга,

Да, можно списать и 3 месяца.

Всего доброго.

22.06.2014 01:49
Аватар для пользователя Ольга Собинова
Ольга Собинова

Доброго времени суток, Степан и Людмила!
Вопрос к Людмиле Фойстэль. Не совсем по теме, но по существу.
В статье сказано, что Вы являетесь сотрудником налоговой консультации. И что, закончив университет, с марта 2010 года занимаетесь ведением текущей бухгалтерии, составлением годовых отчётов, налоговыми декларациями, как для юридических, так и для частных лиц в фирме BSH Steuerberatungssozietaet Halle (Saale).
У меня вопрос, что Вы штудировали в университете, что позволило Вам заниматься данной деятельностью? Или учеба в Уни ни коем образом не отразилась на Вашей работе?
Кроме того, очень прошу вас написать статью про то, как можно достич тех же высот в данной професии бухгалтерам, приехавшим из России (ести это вообще возможно)...
Я задавала Степану вопрос о возможности написания статьи для бухгалтеров и про бухгалтеров (на сайте уже есть статьи про учителей, програмистов, косметологов). Я понимаю, что это совсем не его, Степана, профиль, но с Вашей помощью это становится вполне возможным!
Мотивация просьбы: Я - бухгалтер по профессии, большой опыт работы бухгалтером в сфере торговли и оказании услуг в России. Приехала по воссоединению семьи прошлым летом, сейчас посещаю интерграционные курсы немецкого, итог летом 2014 - тест DAF на уровень B1. Понимаю, что знания немецкого даже после курсов не великие, но хотела бы и в Германии работать по своей любимой профессии. Умом понимаю, что нужно знание немецких законов, специальных программ и, как везде, знание различных нюансов. А вот куда кинуться для восполнения пробелов и увеличения шансов на получение желаемой работы, не знаю. Ведь даже не знаю, как называются специальности в Германии, аналогичные нашим, российским. Какие есть возможности обучения (или переобучения), в каких заведениях это возможно.
Если статьи писать не планируете, может что-нибудь посоветуете на мыло ol2007@mail.ru.
В любом случае, заранее благодарна за помощь в ориентировании, так сказать, на местности.

04.05.2014 00:48
Аватар для пользователя Lydmila
Lydmila

Здравствуйте, Ольга,
я изучала в Германии экономику , специализации налоги, бухгалтерия и международные экономические отношения. Т.ч. я работаю по своей специальности. В России я трудилась совсем в другой сфере.
На немецом языке моя специальность назывется Diplom-Kauffrau mit Schwerpunkten externe Rechnungslegung, Unternehmensbesteuerung und internationale Wirtschaftsbeziehungen. .
Русские дипломы здесь не признаются, но если кто-то возьмет Вас на работу и переучит, то это один из путей к профессии.
Кроме того можно получить образовaние как Steuerfachangestellte, Bürokauffrau.
Всего хорошего
Людмила

04.05.2014 20:41
Аватар для пользователя Ольга Собинова
Ольга Собинова

Спасибо, Людмила, за экскурс в терминологию!
Я правильно понимаю, что Steuerfachangestellte или Bürokauffrau - обучение 3 года, а вот "Diplom-Kauffrau" - это уже получение высшего образования на базе первого, верно?

04.05.2014 21:39
Аватар для пользователя Lydmila
Lydmila

Добрый вечер,
сколько точно длится обучение я не знаю 3 или 3,5 года. Я получала высшее обрзование не на базе первого. Мой Российский диплом мне потребовался только для подтверждения того, что я имею право получать высшее образование в Германии (Hochschulreife).
Еще один совет:лучше всего учиться или получать профессию на базе какого-либо предприятия (а не просто курсы). Вы сразу приобретете опыт практической работы, что очень сильно упрощает в будщем поиск работы.
Всего доброго
Людмила

06.05.2014 21:57
Аватар для пользователя Ольга Собинова
Ольга Собинова

Интуитивно пытаюсь найти не курсы, а Lehrstelle на базе предприятий города, в котором живу... Значит двигаюсь в правильном направлении. Спасибо за подсказку.

07.05.2014 18:37
Аватар для пользователя Людмила
Людмила

Хочу внести небольшое дополнение в статью:
с 01.01.2014 года произошли изменения в законодательстве. Теперь расходы на квартиру не могут превышать 1.000 евро в месяц (квартплата, мебель, ком.услуги и т.д.). Точнее сказать, расходы могут быть как угодно высоки, но вычесть можно максимум 12.000 евро в год.
По новому рассчитываются и повышенные расходы на питание:
в день отъезда и приезда 12 евро, в остальные дни 24 евро.
Все эти новшества действуют только с 2014 года, то есть налоги за прошлые годы расчитываются по старым правилам.

23.01.2014 00:29
Аватар для пользователя Степан Бабкин
Степан Бабкин

Здравствуйте, Людмила.

Спасибо, дополню статью, как будет время.

Всего доброго.

23.01.2014 01:48
Аватар для пользователя Иван
Иван

Скажите, как быть если семья проживает в москве на арендованной квартире? Никакой регистрации там разумеется нет) Договор аренды с собственником?

16.01.2014 00:06
Аватар для пользователя Степан Бабкин
Степан Бабкин

Здравствуйте, Иван.

Обратитесь к налоговому консультанту, в любом случае без него списать двойное ведение хозяйства в Вашем случае будет непросто.

Конкретных деталей в Вашем случае я не знаю, боюсь навредить советом.

Всего доброго.

16.01.2014 00:57
Аватар для пользователя Artem
Artem

Добрый день, Степан!
спасибо за столь содержательный ресурс.
вопросов много, но хотелось бы сейчас узнать про такую тему -
возможно ли получить налоговые вычеты при приобретении жилья в Германии - возможно проценты по ипотеке как-то учитываются?или есть еще какие-то варианты?

Спасибо.
С уважением, Артем

15.12.2013 12:26
Аватар для пользователя Степан Бабкин
Степан Бабкин

Здравствуйте, Артём.

В 99,9% случаев, если покупать жильё для себя, нет, не получится.

Есть определённые условия, при которых, да, возможно, если сдавать или бизнес вести. Также, если в семье есть инвалид, то часть денег на переоборудование квартиры можно от страховки получить.

В общем, к налоговому консультанту обращайтесь, он будет смотреть Вашу ситуацию подробно и будет думать, как можно что-то списать.

Всего доброго.

15.12.2013 13:33
Аватар для пользователя Авксентий
Авксентий

Здравствуйте, Сергей, здравствуйте, Людмила.

У меня есть вопросы. Я переехал в Германию, т.к. мне предложили здесь работу. В Россию я иногда езжу навестить родителей, у меня там осталась своя квартира. Но кроме родителей, другой семьи у меня нет и российская квартира стоит пустая (я её не сдаю, но продолжаю платить коммунальные платежи, а у родителей своя квартира).
Я был уверен, что могу рассчитывать на налоговый вычет за двойное ведение хозяйства (т.к. осталась квартира в России, на которую я трачу деньги в сумме коммунальных платежей). Однако, после прочтения этой статьи, я в расстройстве.

1. Если я правильно понял, то на этот налоговый вычет я рассчитывать не могу, т.к. у меня нет семьи, оставшейся в России. Так ли это? (а годовая сумма Kaltmiete и Nebenkosten в Германии получилась о-го-го!)
2. Даже если бы семья была, но она переехала бы со мной в Германию - все равно бы не мог рассчитывать на этот налоговый вычет. Так ли это? (такая ситуация у моего коллеги)
3. Квартиру в Германии после переезда я снял, но совершенно пустую и на её обстановку потратил несколько тысяч евро. Работодатель, однако, это предвидел и выплатил мне единовременную субсидию на переезд (не в смысле "оплатил чеки из мебельного магазина", а в смысле "перевел на мой банковский счет заранее оговоренную в контракте сумму, которую я мог потратить по своему усмотрению на покупку мебели или перевоз её из России"). Хоть на эти-то расходы я могу получить налоговый вычет (как расходы по работе) или тот факт, что я получил предусмотренную рабочим договором разовую сумму, предполагает, что вычет может получить работодатель, а не я? (это не совсем по теме статьи, но просто чтобы два раза не спрашивать)

Я действительно огорчен таким поворотом. Деньги выходят солидные и я на них твердо рассчитывал.
Буду благодарен за ответы.

P.S. В любом случае спасибо за эту и другие статьи, на высоком уровне написано.

28.08.2013 18:21
Аватар для пользователя Людмила
Людмила

Добрый день, Авксентий,
Двойное ведение хозяйства нужно обязательно указать в налоговой декларации (и Вам и Вашему коллеге). Общие предпосылки у Вас выполнены (Вы вели отдельное от родителей хозяйство в собственной квартире, это хозяйство так и осталось в России), Вы туда регулярно приезжаете. Может, конечно, случиться, что налог. службы это не признают, т.к. вся налоговые законы сформулированы очень "расплывчато" и регулярно "уточняются" при помощи новых судебных решений.
Если налоговики в Вашем случае не признают двойное хозяйство, то они обязаны объяснить причину. У Вас есть шанс это решение оспорить и привести Ваши аргументы.
Если Вы в этом споре проиграете, то никаких штрафных санкций не будет. Поэтому нужно обязательно попытаться.
Что касается, мебели, то ее Вы тоже можете указать в декларации, но только в том случае, если выплата Вашего работодателя облагалась налогом, то есть Вы заплатили и на нее Lohnsteuer.
Если она была свободна от налога, то указывайте расходы на мебель, если они превышают компенсацию. Тогда нужно указать все расходы на переезд и на мебель и в налог. декларации в поле "Vom Arbeitgber steuerfrei erstattet" Вы укажите сумму компенсации.
Всего доброго
Людмила Фойстель

28.08.2013 21:31
Аватар для пользователя Авксентий
Авксентий

Спасибо за ответ, Людмила. Я попробую.

29.08.2013 14:56
Аватар для пользователя Авксентий
Авксентий

Людмила, здравствуйте снова.

Вот какое разъяснение я получил от корпоративного консультанта насчет Double Household:
"The prerequisites of a double household are that your economic as well as your personal centre of vital interests is in Russia. You have a local and unlimited employment contract with a German employer. Your economic centre of vital interests is, therefore, in Germany and not in Russia. As you are not married and as you have no children, the German tax law assumes that your personal centre of vital interests is also where you work - in your case: Germany. On the basis of this, the German tax law assumes that you maintain your apartment in Russia only for visiting purposes. In consequence, you do not have a double household according to German tax law."
Т.е. напирает, опять же, на отсутствие жены и детей. Похоже, не видать мне денег :-(

04.09.2013 21:17
Аватар для пользователя Людмила
Людмила

Добрый вечер (утро, день),
Вы можете также утверждать, что центр Ваших жизненных интересов находится в России (друзья, родители и т.д.). В Германии Вы находитесь только для работы.
Все, что Вам сказал Ваш консультант, конечно, правильно, но все это вопрос толкования закона, который сформулирован неоднозначно. Поэтому указывайте все возможные расходы в декларации и ждите, что скажет Finanzamt. При этом варианте Вы ничего не теряете.
Всего хорошего
Людмила

04.09.2013 23:58
Аватар для пользователя Emilia
Emilia

Степан, прежде всего хочу поблагодарить Вас за Ваши труды и желание помочь всем, кто сталкивается с недостатком информации при переезде.

У меня вопрос по следующей ситуации:
Я разведена. Моя семья состоит из меня и моей совершеннолетней (21 год) дочери. Мы являемся гражданами Украины. Но вот уже 7 лет как мы проживаем в Сербии - я работаю, дочь учится (сначала гимназия, теперь - институт). Таким образом, фактически Сербия является постоянным местом нашего проживания на протяжении вот уже 7-ми лет Временный вид на жительство моей дочери, который она продлевает ежегодно, не дает ей права на трудоустройство. Обучение платное. Следовательно, ДОЧЬ НАХОДИТСЯ НА МОЕМ ИЖДИВЕНИИ..
Я же в сентябре еду в Германию для работы. Дочь остается в Сербии.
К слову, рабочую визу в Германию я получала здесь, в Сербии.

Вопросы:
1. есть ли шансы на списание расходов по оплате обучения дочери?
2. если ДА, то как это можно подтвердить?
3. есть ли шансы на списание дорожных расходов (поездки в Сербию)?
4. может ли в данной ситуации идти речь о "двойном хозяйстве"?

Степан, я понимаю, что ситуация непростая. Очень надеюсь на Вашу помощь.

Заранее Вам благодарна.
С уважением,
Эмилия.

22.08.2013 04:59
Аватар для пользователя Степан Бабкин
Степан Бабкин

Здравствуйте,

1. Да, есть.
2. Точно не знаю.
3. Нет, мне кажется, нету, так как дочь уже совершеннолетняя.
4. Нет.

Хотя всё это лучше и надо обсудить с налоговым консультантом. Зависит от того, как именно он сможет интерпретировать Ваши расходы.

То есть, мой совет - сразу по приезду на приём к Steuerberater, чтобы во всё разобраться. Кроме того, надо видеть все Ваши доходы, чтобы вообще понять, нужно ли заниматься списанием расходов на дочь. Может быть есть другие, более простые пути, с помощью которых и так все налоги вернёте.

Всего доброго.

22.08.2013 09:34
Аватар для пользователя Lana
Lana

Здравствуйте. Есть ли подобный вариант списания налогов, если один из супругов гражданин Германии?

31.03.2013 18:37
Аватар для пользователя Людмила
Людмила

Гражданство здесь никакой роли не играет. Главное, что один из супругов является налогоплательщиком в Германии.

31.03.2013 19:38
Аватар для пользователя Илья
Илья

Здравствуйте, Людмила!
Как с Вами можно связаться по вопросу заполнения декларации? Почта или телефон. Спасибо. Илья.

16.04.2013 16:56
Аватар для пользователя Людмила
Людмила

Здравствуйте, Илья,
Мой личный E-Mail:
steuerberatung-in-halle@gmx.de.
Адрес нашей консультации:
BSH Steuerberatung
z.Hd. Frau Feustel
Pfännerhöhe 65
06110 Halle (Saale)

С уважением
Людмила Фойстель

16.04.2013 20:52
Аватар для пользователя Андрей
Андрей

Здравствуйте людмила можно сайт компании где вы работаете

17.09.2013 13:17
Аватар для пользователя Павел
Павел

Спасибо за содержательную статью.
Вопрос такой. В статье сказано: "Расходы по месту жительства на Родине при этом никакой роли не играют." А есть ли возможность списать какие-либо расходы семьи, например, как помощь семье из Германии, например денежные переводы в течение срока, пока глава семьи живет в Германии а семья нет?
Спасибо

24.03.2013 15:03
Аватар для пользователя Степан Бабкин
Степан Бабкин

Здравствуйте, Павел,

Помощь родителям порой можно списать. Наверное, и до этой темы когда-нибудь дойдём. Насчёт помощи семье я не думаю, что это возможно. Как бы изначально подразумевается, что человек тратит деньги на себя и на семью, куда уж тут налоговые льготы...

Всего доброго.

25.03.2013 01:57
Аватар для пользователя Людмила
Людмила

При определенных условиях можно списать и помощь семье, находящейся в России. Если Вы неплохо владеете немецким, то можете почитать об этом в Einkommensteuergesetz (EStG) §33a. (http://www.gesetze-im-internet.de/estg/__33a.html). На иждивенца в России можно списать максимум 2001 евро (1/4 от 8004 евро).
Людмила Фойстель

26.03.2013 00:05
Аватар для пользователя Мария
Мария

Здравствуйте, а еще, может кому будет полезна вот эта статья: тоже про списание материальной помощи родственникам: http://www.partner-inform.de/partner/detail/2007/4/191/2383
У меня вопрос к Людмиле, если можно. Слышали ли Вы что нибудь про Разделение государств по группам (Ländergruppeneinteilung) и списании в связи с этим €1920 для России, Украины?
Мы нашли налогового консультанта, показали ей эту статью и попросили списать эти деньги (в конце статьи написано все), она так и не смогла нам их списать, говорит, что как ни добавляй эту сумму, итоговая сумму не меняется.
Может я немного непонятно объясняю, но прочитав статью, думаю, Вы поймете о чем я. Може Вы сталкивались с этим? Если да, то хотелось бы обратиться к Вам за помощью в составлении налоговой декларации.

26.05.2013 23:15
Аватар для пользователя Людмила
Людмила

Здравствуйте, Мария,
Ваши цифры несколько устарели. Сейчас для России, Украины можно списать 2.001 евро (8.004евро :4) на иждивенца в год. Разделение гос-ва по группам можете найти по этой ссылке:
http://www.steuerthek.de/handbuch/est/aussergewoehnlichebelastungen_unterstuetzung_ausland.htm#Ländergruppe I (voller Ansatz)
Кстати, налоговый советник должна Вам объяснить, почему не меняется налоговая сумма, а не наоборот. Не знаю, с какой программой она работает, но, чтобы можно было учесть эти расходы нужно заполнить в декларации специальное приложение (Anlage Unterhalt). Просто добавить сумму не возможно,
С уважением
Людмила

02.06.2013 01:56
Аватар для пользователя Евгений
Евгений

Спасибо, очень познавательно.
С ув. Евгений

24.03.2013 00:41