Налоговый вычет за двойное ведение хозяйства в Германии
Есть в немецкой налоговой терминологии понятие «двойное ведение хозяйства» — Doppelte Haushaltsführung. Это когда работник снимает ещё одно жильё недалеко от рабочего места, где живёт всю неделю, бывая дома с семьёй только по выходным. Находясь в такой ситуации, можно получить значительные налоговые льготы. Для иностранцев, которые недавно приехали в Германию на работу, это хорошая возможность уменьшения налоговой базы.
Условия получения налогового вычета
Чтобы немецкая налоговая служба признала, что мигрант находится в ситуации, которая позволяет получить налоговые послабления ввиду двойного ведения хозяйства, необходимо:
- Работать в Германии. Льгота не засчитывается тем, кто только ищет вакансии или проходит обучение в ФРГ.
- Доказать, что до переезда на родине или в другом регионе ФРГ существовало собственное «хозяйство» — человек жил со своей семьёй (не родителями!), которая осталась там и поддерживает контакты со своим «кормильцем».
Какое жильё может считаться вторым
- квартира, дом, комната в аренду,
- купленное жильё,
- номер в отеле,
- старое собственное жильё (если переехали с семьёй в другой регион, а в старой квартире ночуете в будни, потому что она близко к работе).
Требования, когда семья трудящегося в ФРГ иммигранта живёт в другой стране, и в другом городе Германии, отличаются.
Требования для иммигрантов, чья семья за границей
Документы, которые могут быть использованы в качестве доказательств, закон не называет. Проще всего подтвердить наличие двойного ведения хозяйства тем, кто состоит в другой стране в зарегистрированном браке. Но могут признать двойное ведение хозяйство, даже если отношения официально не оформлены. Главное – доказать совместное проживание и ведение хозяйства. Это бывает сложно, особенно когда нет общих детей.
Часто встречающуюся в странах СНГ и РФ ситуацию, когда вместе с семьёй проживают родители, немецкие налоговые службы могут не признать. В Германии совместное проживание родителей со взрослыми и самостоятельно зарабатывающими детьми практически не встречается. Исключение — когда пожилые родственники требуют постоянного ухода из-за тяжёлой болезни. В подобных ситуациях всё зависит от конкретного чиновника из налоговой службы.
Совсем нет шансов получить льготу у холостых мигрантов, которые на родине жили в доме родителей.
Чтобы доказать наличие контакта с семьёй — фактически, что с переездом супруга/супруги в Германию она не распалась, достаточно хотя бы раз в год ездить к себе домой.
Обычно для налоговой хватает:
- справки о составе семьи из домоуправления,
- свидетельства о браке, рождении детей,
- билетов или других документов о поездках на родину.
Все бумаги должны быть переведены на немецкий. В теории требуется официальный заверенный перевод от присяжного переводчика из Германии или у себя на родине. Но на практике порой принимают и простые переводы, сделанные в налоговой консультации — всё зависит от сотрудника налоговой службы.
Требования для мигрантов, чья семья живёт в Германии
Бывает, что оба места жительства находятся в ФРГ. В этом случае требования немного строже.
Основное условие — чтобы рабочая квартира была признана вторичным жильём. Регистрируясь, потребуется уточнить, какое место жительство главное, какое- «для работы».
Оценка проводится, исходя из трёх факторов:
- Необходимость «неосновного» жилья — профессиональная. Например, когда каждый день приходится ездить в офис, который находится слишком далеко от дома. По закону, «второе» жильё должно быть минимум наполовину ближе к рабочему месту, чем главное.
- Вторая квартира не должна быть «центральным» жилищем. Критериев для установления этого фактора у налоговиков несколько — сравниваются:
- Площади и обстановки жилищ
- Срок пребывания иммигранта в одной и второй квартире
Также проверяют степень перспективности должности человека в компании и насколько часто он общается с членами семьи, друзьями.
Примеры, когда налоговая не признает «двойное ведение хозяйства»:
- Временное жильё, которое снимаете для отпуска.
- Квартира ближе к рабочему месту вдвое больше, чем дом.
- В профессиональном жилье сотрудник проводит гораздо больше времени, чем дома.
Кроме того, проверяется оправданность Doppelte Haushaltsführung — действительно ли человеку нужна ещё одна квартира для поездок на работу?
Если основной дом находится не слишком далеко от офиса, и сотрудник может добираться до него ежедневно, это может стать проблемой. Например, федеральный финансовый суд Германии (BFH) отклонил решение о двойном ведении домашнего хозяйства налогоплательщика, который арендовал квартиру в 6 км от работы, когда дом находился в 36 км. По мнению суда, человек вролне мог каждый день ездить из дома чуть больше, чем за час, на машине или общественном транспорте.
Но одно расстояние до места работы – не основной параметр. Смотрят на каждую конкретную ситуацию в целом, учитывася особенности транспортного сообщения и время в пути.
Льготы
Если удастся доказать «двойное ведение хозяйства» немецкой налоговой службе, получите право на списание с налогов определённых расходов на содержание жилья в Германии. Расходы по месту жительства в родной стране роли не играют.
В подлежащие списанию расходы включаются следующие траты:
- Аренда (Miete и Nebenkosten), уборка помещения, выплаты маклеру, если они соразмерны средним расходам в Германии. За образец берутся примерные расходы на квартиру в 60 м² в том же районе.
При этом фактическая площадь жилья не важна. Если квартирка в 30 м² стоит как 100 м², спишут только часть, соответствующую стоимости аренды жилья площадью в 60 м² в данном регионе. И наоборот: если площадь квартиры больше, но аренда стоит так же, как образец в 60 м², списывается его полная стоимость. Но есть лимит — 1000€ за месяц.
- Расходы на дорогу домой к семье — все траты необходимо доказать.
За первую и последнюю поездку берётся фактическая стоимость или 30 центов за километр пути. Например, если расстояние составляет 200 км, это 60€ за поездку на машине.
Для остальных семейных поездок домой применяется надбавка за расстояние: за поездку в одну сторону в пределах 20 км признается 0,30€ за километр на машине. С 21-го километра за каждый км можно будет вычесть 38 центов. Для поездки в одну сторону на 200 километров это 74,40€, за 40 поездок домой в год это 2976€ в год.
Если работник не может навестить семью в другой стране, потому что нет отпуска или по другой профессиональной причине, можно списать с налогов стоимость билетов для жены и несовершеннолетних детей, если они приезжали в Германию. Но не больше того, сколько стоила бы поездка самого работника домой.
Если сотрудник не смог съездить на родину из-за работы, а семья тоже по каким-то причинам не приехала, можно списать стоимость телефонных разговоров по 15 минут в неделю. Для этого попросят предъявить фактические распечатки с ценами.
- В первые три месяца списываются повышенные расходы на питание. Можно списать до 28€ в день на еду, причём фактических доказательств трат предъявлять не требуется. За непольный день списывают 14€.
Например, если в первые 3 месяца такой график: каждый понедельник едете во «вторую квартиру», а попятницам возвращаетесь к семье домой, расходы списываются так:
26 неполных дней (понедельники и пятницы) х 14€ = 364€, плюс 39 полных дней (со вторника по четверг) х 28€ = 1092€.
Итого: из одних дополнительных расходов на питание вычет составит 1456€.
- Фактические расходы на обстановку квартиры. Например, покупу кухни, холодильники, стиральной машины, кровати, тумбочки, шкафа, стола, стульев, мебели для ванной, штор, ламп, посудя и других предметов домашнего обихода. Налоговая спишет траты в пределах до 5000€ без дополнительных проверок. Если у вас были более высокие расходы, которые сможете доказать, реально получить больший вычет.
Если мебель или бытовой прибор стоит не более 800€ нетто (952€ брутто), его списывают в этом же году. Если дороже, тогда списание растягивается на примерное время пользования этим предметом. Например, цена стола может быть разбита на 10 частей и списываться по одной части в течение следующих 10-ти лет. Поэтому очень важно сохранять все чеки с больших покупок, сделанных до приезда семьи. Включив их в налоговую декларацию, можно получить льготы на следующие несколько лет, но только до тех пор, пока существует двойное хозяйство.
- Фактическая стоимость переезда, в случае, если есть доказательства связанных с этим трат. Например, если нанимали грузовик для перевозки вещей.
Можно списывать не только новые вещи, но и покупку подержанных. Для этого достаточно предъявить квитанцию об оплате (выписку с банковского счета) и договора на покупку, в том числе, на частное лицо. Он может быть в свободной форме. Например, договор о покупке рабочего стола у херра Шмидта, адрес такой-то, стоимость такая-то, дата, подписи продавца и покупателя. Тут есть поле для различных манипуляций, как с ценой, так и с фактом покупки вообще. В принципе, если всё в рамках приличия и нельзя установить подлог, никто придираться не станет. Но вообще, подобное мошенничество незаконно.
Пример расчёта налоговых льгот за Doppelte Haushaltsführung
Допустим, сотрудник переселился поближе к работе, а семья осталась в доме в Германии, расположенном на расстоянии в 200 километров.
Учёт расходов для вычета:
- Стоимость проживания: 600€ арендная плата, включая дополнительные расходы в месяц (7200€ в год).
- Затраты на обстановку (покупку мебели и бытовых приборов): единовременно 5000€ (без дополнительных проверок налоговой инспекцией).
- Расходы на проезд: первая поездка на 200 км от дома до «второго» жилья составит 60€ (0,30€ х 200 км). Для семейных поездок домой применяется скидка на расстояние — выходит 74,40€ за раз. За 40 поездок в год это 2976€. Итого 60€ + 2976€ = 3036€.
- Дополнительные расходы на питание: допустим, в первые три месяца как в примере выше, работник ездит во «второй» дом в понедельник утром и возвращается в пятницу вечером. Расход составит 1456€.
- Расходы на переезд : Затраты на транспортную компанию составляют 800€.
В результате подсчётов выходит, в первый год можно вычесть затраты в размере 17492€. Достаточно указать всё это в налоговой декларации, и получится вернуть несколько тысяч из налогов.
В следующие годы уже не будут учитываться единовременные затраты на обустройство, питание и переезд. Но всё равно к вычету за год наберётся 10176€.
Резюме
Возможностей для получения налоговых льгот у иностранца, у которого семья осталась далеко в другой стране или регионе Германии, в первый год очень много.
Как только семья переедет в Германию на постоянное место жительства или воссоединится с работником, живущем ближе к работе, период двойного ведения хозяйства сразу закончится.
Подача налоговой декларации через русскоязычного юриста
Налоговый адвокат Евгений Шевцов заполнит и подаст декларацию о доходах в Германии с учётом иммиграционных нюансов. Пройдите
Налоговую декларацию можно подавать самостоятельно — особенно удобно это делать через государственный сервис Elster. Но существует масса тонкостей для каждой конкретной ситуации. Так что в первые годы после переезда лучше обращаться за помощью в заполнении немецкой налоговой декларации к консультантам, которые имеют опыт работы с иностранцами. Многие налоговые эксперты в Германии обслуживают постоянно проживающих здесь клиентов и не особо разбираются в получении льгот, о которых рассказано выше.
Поэтому лучше позвонить и узнать, если ли опыт подачи декларации с иммигрантами, задать несколько наводящих вопросов. Если ответы примерно совпадают с приведённой выше информацией, тогда можно переходить на предметный разговор. Стоимость услуг налогового консультанта регулируется в Германии законом, но зачастую цены на территории восточной части Германии чуть ниже, чем на Западе.
03-09-2024, Степан Бабкин, Екатерина Щукина
Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы подписаться на уведомления о комментариях к статье.
Войти!
Комментарии и вопросы
Мария (02/09/2024)
Добрый день, Степан. Для подтвержения двойного хозяйста налоговая запросила подтвердить затраты на питание. Мы подавали 28евро в день. В основном траты были наличными средствами, поэтому нет подтверждения и вы говорите, что это и не нужно. Есть ли какой-то закон, чтобы сообщить им, что это не нуждается в подтверждении?
YuriyV (31/08/2024)
Добрый день. У меня похожий вопрос с TIMUR. Семья живёт в Германии в городе А (Аренда 350€+коммунальные и прочее), Я работаю в Городе Б (также в Германии)(аренда жилья всего 300€) расстояние между городами 400 км. Так же езжу домой еженедельно. Вопрос следующий, стоимость аренды какой из квартир можно списывать в рамках ведения двойного хозяйства и есть ли лимит на списание, как с транспортными расходами ? Транспортные расходы, как я понял, списываются дополнительно ?
Никита (27/02/2024)
Добрый день, переехал в Германию, девушка осталась в РФ, продолжаю ездить раз в три месяца в нашу с ней квартиру и помогать с хозяйством. Не женаты. Квартиру снимаем у моих родителей. Как вы считаете, если мы составим договор аренды с моими родителями, мной и девушкой, то Налоговая служба Германии примет его? Хотел указать двойное ведение хозяйства в декларации за 23 год. Если заверить такой документ у нотариуса то дата заверения уже будет 24 года, а это наверно уже не сработает. Подскажите, как быть в жтой ситуации? Может есть какой то еще вид документа который понравится немцам?
Timur (07/01/2021)
Добрый день!
Семья живет в городе A (снимаем квартиру, прописаны)
Нашел работу в городе Б (300 км от города А) с перспективой переезда.
На время испытательного срока 4 мес, уехал в город Б и жил там сначал комнату снимал, потом у друга бесплатно. Домой ездил на своей мащине каждую неделю. В этот период искал квартиру, и потом переехал с семьей.
Считается ли что я вел двойное хозяйство все эти 4 месяца или нет?
Из условий которые я нашел это:
1 - иметь основное жилье (центр жизненных интересов) за которое платишь минимум 10% от всех расходов. Надо уметь доказать все это, для семейных это легко.
2 - расстояние, время до работы от основного жилья должно быть больше чем 1 час, тогда разрешено организовать второе хоз-во
Но я не нашел требований ко второму жилью, подходит ли комната, подходит ли проживание у друзей? Подхиодит ли что, что на второе жилье нет договора?
Спасибо.
Алекс (13/02/2019)
здравствуйте, Степан. Я и моя семья граждани Евросоюза ( супруга и дети - они в Греции). Мой налоговый класс - 1, буду менять на 3. При подаче совместной декларации консультант не указал доход супруги ( работает в Греции). Скажите, пожалуйста, это правельно? Возможно зря беспокоюсь и сомнения безпочвенные, просто не хотелось бы проблем. Спасибо заранее.
Man (15/01/2019)
Добрый день, просьба прокомментировать следующий вопрос.
Муж с семьей (жена, дети) прописаны в одном городе, но по разным адресам.
Получится ли использовать двойное ведение хозяйства после переезда мужа работать в Германию?
Vadim (30/11/2018)
Здравствуйте Степан,
я живу и работаю в Halle ... первый месяц :)
Хотел бы обратиться к Людмиле касательно оптимизации налогов. Не смог найти такую фирму.
Не могли бы вы дать ее контакты? Или просить ее связаться со мной: rvi1977@hotmail.com
Спасибо,
Вадим
Алексей (16/11/2017)
Степан, добрый вечер!
понимаю, что вы не юрист и не налоговый консультант, но возможно вы сможете пролить свет на следующее явление (на примере моей ситуации):
-Я переехал в Германию 01.08.2016
-По итогам 2016 я являюсь как налоговым резидентом РФ (более 183 дней на территории РФ), так и налоговым резидентом Германии (поскольку есть место жительство, которым могу распоряжаться на основании договора аренды).
-Помочь в определении статуса призван закон об избежании двойного налогообложения. В нем сказано, что если лицо является резидентом в обоих странах, то "a) лицо считается резидентом того Государства, в котором оно располагает постоянным жилищем; если оно располагает постоянным жилищем в обоих Государствах, то оно считается резидентом того Государства, в котором оно имеет наиболее тесные личные и экономические связи (центр жизненных интересов)"
-Поскольку в Германии живу постоянно в арендованной квартире, а в России своя квартира, то выходит, что я резидент Германии на основании наличия в ней "центра жизненных интересов".
При этом, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу по причине ведения двойного хозяйства, нужно доказать обратное - что центр жизненных интересов находится в России. А эта возможность автоматически отпадает.
Учитывая, что судя по рассказам здесь и в интернете, многие пользуются таким налоговым вычетом, а моя ситуация с резидентством не уникальна - у меня где-то ошибка в логике. Но где?
Спасибо!
Юлия (29/06/2017)
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, какие шансы на признание двойного хозяйства в нашей ситуации.
Муж переехал по рабочей визе в 2009 г., брак заключался в России, было воссоединение семьи. На этот период нам признали ведение двойного хозяйства и сделали вычет. С конца 2009 года мы вместе живем и работаем в Германии.
В 2016 муж по рабочей необходимости снова работал в России ( то есть на немецкого работодателя удаленно). В общей сложности он находился там примерно 5 месяцев, за это время он постоянно летал в Германию, в среднем раз в полтора месяца. Для работы он использовал собственную квартиру, где оборудовал помещение для своей работы, оплачивал интернет, коммунальные услуги, и тд. Отпуск тоже проводили в России. Мы с ребенком, тк я в декрете, в это время тоже находились в России ( это нужно оговаривать или лучше нет?), но жили с моими родителями.
То есть фактически вторая квартира, обособленная и обустроенная как рабочее место присутствует. Первая квартира в Германии по договору найма - своевременно оплачивается и тоже используется во время поездок в Германию, как основное место жительства. Все основные платежи и страховки - в. Германии. Затраты на перемещения-перелеты муж оплачивает сам, фирма эти расходы не перенимает ( изначально такая договоренность для удаленной работы).
Каковы наши шансы на признание двойного хозяйства? Не вызовет ли сомнений, при условии, что мы, семья, тоже в это время находились в России? Можно ли обосновать эту необходимость наличием грудного ребенка ( то есть, поездка была необходима, но и семья не могла остаться одна в Германии, тк там некому помочь с ребенком?)
Нужны ли переводы коммунальных квитанций, чеков с русского на немецкий ?
Огромное спасибо!
С уважением, Юлия
Руслан (25/05/2017)
Здравствуйте. Простите за беспокойство. Не могли бы Вы подсказать, можно ли претендовать на вычет за ведение двойного хозяйства в 2016 году, если основное жилье находилось в России и содержание производилось из средств, оставленных там же? В моем случае: я переехал по Голубой карте в Германию (в целях работы) в июле 2016, жена с сыном оставались в России.
Я посещал их в ноябре. В апреле 2017 они переехали ко мне. Подскажите, пожалуйста, признает ли налоговая двойное ведение хозяйства. Знакомые, помогающие с декларацией, утверждают, что нет.
Заранее огромное спасибо за ответ.
С уважением Руслан.
Евгений (15/09/2016)
Добрый день. Хотел бы обратиться к услугам налогового консультанта Людмилы. но, не нашел указанныю выше фирму в поисковике. В данный момент живу в г. Магдебург и недавно получил работу в Берлине. Квартиру в Магдебурге хотел бы оставить и получать возврат денег от квариры в Берлине. Очень нужна консультация по данному вопросу.
Людмила, не могли бы Вы позвонить мне, для обсуждения Doppelte Hausehaltsführung и Steuererklärung в принципе. Мой телефонЮ 0157 56390212
Или связаться со мной по имейл evgenf_dn@mail.ru. Буду очень признателен за помощь.
С уважением, Евгений
Dina (24/08/2016)
Степан и Людмила большое спасибо за ответы - разобрались!!! А можно еще попутно 2 вопроса к теме о декларации :
1. Какие расходы (Nebenkosten) можно списать полностью или частично при аренде жилья. Третий год сдаю декларацию и каждый год засчитывают разные суммы отличные от моих (не понимаю, что при этом берут для списания , а что нет). Пояснений на этот счет налоговая не предоставляет.
2. Можно ли списывать частично суммы каких либо "приват" страховок ( например страхование жизни при наличии кредитов, страхование автомобиля дополнительное к обязательному).
Заранее спасибо за ответ.
Dina (20/08/2016)
Добрый вечер, Людмила. Извините за беспокойство. Тут совершенно случайно нашла форум о налогах в Германии. Я три года проживаю в Германии. Муж немец. В данный момент нахожусь в отпуске по уходу за ребенком (1 год 4 месяца). Освоила потихоньку Elster (подаем с мужем совместную декларацию). В этом году сдавала декларацию в электронном виде. С рождением ребенка расходы по ведению хозяйства значительно увеличились , да и расходы на стирку спецодежды мужа (а ее стираем практически через день) никогда не ставила к возмещению. В этом году поставила к списанию на ведение хозяйства 1500 евро. Конечно понимаю что это больше 1000 и у финансамта уже появляются вопросы. Сегодня получили письмо о том , что для представляющих к зачету расходы на ведение хозяйства должны предоставить справку об отсутствии мини-работы. Не могли бы вы подсказать где выдают такие справки (какой орган). Точнее текст письма (Bitte die erstmalig geltend gemachten Aufwentungen für haushaltsnahe Beschäftigung durch Bescheinigung der Minijob Zentrale nachweisen). Не я не муж не совсем понимаем что нам надо предоставить. заранее спасибо за ответ.
Максим Ляшенко (31/03/2016)
Добрый день. Вопрос на понимание - льготы за двойное ведение хозяйства действуют только для супругов-иностранцев? Моя жена получила гражданство как "поздний переселенец". Она живет и работает в Германии, снимает жилье.Брак зарегистрирован в России после получения гражданства Германии. Сейчас я живу в России, планирую переезд. Возможны ли налоговые льготы на проживание супруги с Германии (аренда жилья, доплата на питание, поездка в Россию) признать как ведение двойного хозяйства?
Alex (22/02/2016)
Добрый день.
В статье в основном описывается ситуация с вторым хозяйством на родине в другой стране. А как быть если все это в Германии? На какие льготы можно рассчитывать?
Я и супруга уже более года живем в Германии. Все это время я работаю. С 1 марта у жены начинается работа за 250 км от нашего дома, во Франкфурте. Мы решили некоторое время снимать две квартиры и тем самым вести двойное хоз-во. Текущая аренда обходится в 350€, плюс новая будет 850€. Можем ли мы большую сумму списать с налогов? (Теоретически квартира подешевле это наше основное место жительство)
У нас из мебели практически ничего нет, т.е. в новую квартиру будем покупать кухню, мебель, холодильник и прочее. Это тоже можно с налогов списать? А еще есть траты каждую неделю туда-назад ездить.
Обе работы попадают под условия Blaue Karte.
Man (14/03/2015)
Здравствуйте,
Подскажите пожалуйста ключевые слова по этой теме или может знаете ответ:
У себя на родите у меня есть компания в которой я числюсь на должности + я оформлен как частный предприниматель( это дает право платить фиксированный маленький налог в год до определенной суммы оборота).
т.е. налоги я плачу с зарплаты как сотрудник и отдельно единый налог как предприниматель.
Получил рабочую визу в Германию и теперь встал вопрос, нужно ли мне будет еще платить налоги с доходов в родной стране, я не хочу закрывать компанию(или увольняться) и закрывать частного предпринимателя, так как там есть сотрудники и деятельность ведется.
Как директор в своей компании я получаю минимальную зарплату, что равна примерно 30 евро в месяц, дивиденды не выплачиваю себе, а вот у частного предпринимателя оборот примерно до 100 тыс евро в год, но благодаря льготной системы налогообложения я плачу примерно 1000 евро в год.
Я боюсь той ситуации, что в Германии могут попросить заплатить с оборота по частному предпринимателю налоги, потому что единая декларируемая цифра - это оборот, а не прибыль, прибыль значительно меньше.
Как можно понять цифра налогов может быть космическая, что даже превысит фактическую прибыль в несколько раз.
Собственно, нужно ли мне это все декларировать в Германии и дополнительно платить там налоги или единственной базой для налогообложения в Германии есть моя зарплата в Германии.
Буду очень благодарен за любую наводку на информацию по данной теме.
Анатолий (11/12/2014)
Добрый день!
я гражданин Украины работаю в Германии уже более 5 лет. В августе 2013 года женился на гражданке России. Расписывались в России. Супруга переехала ко мне в декабре 2013 года, т.е и налоговый класс у меня изменился с декабря. В России у неё собственное жильё. Переезд оплачивал я. Ну и конечно финансово помогал. Могу ли я списать какие-то средства с налогов в данном случае?
Заранее спасибо!
Ольга (23/10/2014)
Добрый день! Возможно я не могу найти информацию на сайте по моему вопросу. Может быть сможете ответить. Я получила приглашение на работу в России, работа больше онлайн, но так же будут командировки. Мне необходимо стать в России предпринимателем. Я знаю, что по закону, если я плачу налоги в России, то мне надо будет только сдавать документы в финансамт. У меня вопрос, а если я еще и здесь в Германии хотела бы немного подрабатывать, каким образом платить налоги: часть в России, часть здесь? Или это невозможно? Заранее спасибо. Можете мне посоветовать где подробней узнать о налогообложении в сложных ситуациях?
Nikolay Platonov (15/08/2014)
Добрый день,
Спасибо большое за очень полезный блог и статью. Хотел поинтересоваться на счет следующей ситуации:
Жена работает в Германии, я полгода формально нахожусь по сути на ее иждивении, т.к. никаких доходов на территории Германии не имею (выбраны 3 и 5 классы), но проживаю. Еду на учебу в другой город на противоположенный конец страны и по сути буду в течении года жить на два дома. Собственно вопрос в следующем, могу ли я, как иждивенец, часть своих расходов списать за счет налогового вычета жены? (н-р, дорогу, расходы на жилье, оплата обучения и т.п.)
Заранее спасибо
nima (11/08/2014)
здравствуйте,
правильно и я понимаю вашу фразу "если один из супругов живёт на два дома, то можно легко доказать, что он в Германии только гостит, а на Родине ведёт основное хозяйство".
Если жена и ребенок переехали вместе с мужем, а на родине несколько месяцев в году, квартира своя в которой жили, двойное ведение хозяйства возможно? Если да, то только на эти 2 месяца?
Ольга (22/06/2014)
Здравствуйте, скажите пожалуйста, могу ли я воспользоваться этими льготами если буду вести двойное хозяйство только в течении 3 месяцев в год. Мы планируем что через 3 месяца муж переедет по воссоединению семьи?
Ольга Собинова (04/05/2014)
Доброго времени суток, Степан и Людмила!
Вопрос к Людмиле Фойстэль. Не совсем по теме, но по существу.
В статье сказано, что Вы являетесь сотрудником налоговой консультации. И что, закончив университет, с марта 2010 года занимаетесь ведением текущей бухгалтерии, составлением годовых отчётов, налоговыми декларациями, как для юридических, так и для частных лиц в фирме BSH Steuerberatungssozietaet Halle (Saale).
У меня вопрос, что Вы штудировали в университете, что позволило Вам заниматься данной деятельностью? Или учеба в Уни ни коем образом не отразилась на Вашей работе?
Кроме того, очень прошу вас написать статью про то, как можно достич тех же высот в данной професии бухгалтерам, приехавшим из России (ести это вообще возможно)...
Я задавала Степану вопрос о возможности написания статьи для бухгалтеров и про бухгалтеров (на сайте уже есть статьи про учителей, програмистов, косметологов). Я понимаю, что это совсем не его, Степана, профиль, но с Вашей помощью это становится вполне возможным!
Мотивация просьбы: Я - бухгалтер по профессии, большой опыт работы бухгалтером в сфере торговли и оказании услуг в России. Приехала по воссоединению семьи прошлым летом, сейчас посещаю интерграционные курсы немецкого, итог летом 2014 - тест DAF на уровень B1. Понимаю, что знания немецкого даже после курсов не великие, но хотела бы и в Германии работать по своей любимой профессии. Умом понимаю, что нужно знание немецких законов, специальных программ и, как везде, знание различных нюансов. А вот куда кинуться для восполнения пробелов и увеличения шансов на получение желаемой работы, не знаю. Ведь даже не знаю, как называются специальности в Германии, аналогичные нашим, российским. Какие есть возможности обучения (или переобучения), в каких заведениях это возможно.
Если статьи писать не планируете, может что-нибудь посоветуете на мыло ol2007@mail.ru.
В любом случае, заранее благодарна за помощь в ориентировании, так сказать, на местности.
Людмила (23/01/2014)
Хочу внести небольшое дополнение в статью:
с 01.01.2014 года произошли изменения в законодательстве. Теперь расходы на квартиру не могут превышать 1.000 евро в месяц (квартплата, мебель, ком.услуги и т.д.). Точнее сказать, расходы могут быть как угодно высоки, но вычесть можно максимум 12.000 евро в год.
По новому рассчитываются и повышенные расходы на питание:
в день отъезда и приезда 12 евро, в остальные дни 24 евро.
Все эти новшества действуют только с 2014 года, то есть налоги за прошлые годы расчитываются по старым правилам.
Иван (16/01/2014)
Скажите, как быть если семья проживает в москве на арендованной квартире? Никакой регистрации там разумеется нет) Договор аренды с собственником?
Artem (15/12/2013)
Добрый день, Степан!
спасибо за столь содержательный ресурс.
вопросов много, но хотелось бы сейчас узнать про такую тему -
возможно ли получить налоговые вычеты при приобретении жилья в Германии - возможно проценты по ипотеке как-то учитываются?или есть еще какие-то варианты?
Спасибо.
С уважением, Артем
Lana (31/03/2013)
Здравствуйте. Есть ли подобный вариант списания налогов, если один из супругов гражданин Германии?
Авксентий (28/08/2013)
Здравствуйте, Сергей, здравствуйте, Людмила.
У меня есть вопросы. Я переехал в Германию, т.к. мне предложили здесь работу. В Россию я иногда езжу навестить родителей, у меня там осталась своя квартира. Но кроме родителей, другой семьи у меня нет и российская квартира стоит пустая (я её не сдаю, но продолжаю платить коммунальные платежи, а у родителей своя квартира).
Я был уверен, что могу рассчитывать на налоговый вычет за двойное ведение хозяйства (т.к. осталась квартира в России, на которую я трачу деньги в сумме коммунальных платежей). Однако, после прочтения этой статьи, я в расстройстве.
1. Если я правильно понял, то на этот налоговый вычет я рассчитывать не могу, т.к. у меня нет семьи, оставшейся в России. Так ли это? (а годовая сумма Kaltmiete и Nebenkosten в Германии получилась о-го-го!)
2. Даже если бы семья была, но она переехала бы со мной в Германию - все равно бы не мог рассчитывать на этот налоговый вычет. Так ли это? (такая ситуация у моего коллеги)
3. Квартиру в Германии после переезда я снял, но совершенно пустую и на её обстановку потратил несколько тысяч евро. Работодатель, однако, это предвидел и выплатил мне единовременную субсидию на переезд (не в смысле "оплатил чеки из мебельного магазина", а в смысле "перевел на мой банковский счет заранее оговоренную в контракте сумму, которую я мог потратить по своему усмотрению на покупку мебели или перевоз её из России"). Хоть на эти-то расходы я могу получить налоговый вычет (как расходы по работе) или тот факт, что я получил предусмотренную рабочим договором разовую сумму, предполагает, что вычет может получить работодатель, а не я? (это не совсем по теме статьи, но просто чтобы два раза не спрашивать)
Я действительно огорчен таким поворотом. Деньги выходят солидные и я на них твердо рассчитывал.
Буду благодарен за ответы.
P.S. В любом случае спасибо за эту и другие статьи, на высоком уровне написано.
Emilia (22/08/2013)
Степан, прежде всего хочу поблагодарить Вас за Ваши труды и желание помочь всем, кто сталкивается с недостатком информации при переезде.
У меня вопрос по следующей ситуации:
Я разведена. Моя семья состоит из меня и моей совершеннолетней (21 год) дочери. Мы являемся гражданами Украины. Но вот уже 7 лет как мы проживаем в Сербии - я работаю, дочь учится (сначала гимназия, теперь - институт). Таким образом, фактически Сербия является постоянным местом нашего проживания на протяжении вот уже 7-ми лет Временный вид на жительство моей дочери, который она продлевает ежегодно, не дает ей права на трудоустройство. Обучение платное. Следовательно, ДОЧЬ НАХОДИТСЯ НА МОЕМ ИЖДИВЕНИИ..
Я же в сентябре еду в Германию для работы. Дочь остается в Сербии.
К слову, рабочую визу в Германию я получала здесь, в Сербии.
Вопросы:
1. есть ли шансы на списание расходов по оплате обучения дочери?
2. если ДА, то как это можно подтвердить?
3. есть ли шансы на списание дорожных расходов (поездки в Сербию)?
4. может ли в данной ситуации идти речь о "двойном хозяйстве"?
Степан, я понимаю, что ситуация непростая. Очень надеюсь на Вашу помощь.
Заранее Вам благодарна.
С уважением,
Эмилия.
Павел (24/03/2013)
Спасибо за содержательную статью.
Вопрос такой. В статье сказано: "Расходы по месту жительства на Родине при этом никакой роли не играют." А есть ли возможность списать какие-либо расходы семьи, например, как помощь семье из Германии, например денежные переводы в течение срока, пока глава семьи живет в Германии а семья нет?
Спасибо
Евгений (24/03/2013)
Спасибо, очень познавательно.
С ув. Евгений