Kieselweg, 1 69190 Deutschland, Walldorf -

Налоги и дорожные расходы в Германии

Как списать с налогов расходы на дорогу до рабочего места в Германии.

Налоги и дорожные расходы в Германии

Каждый служащий в Германии имеет право списать с налогов расходы на дорогу от дома до работы. Эти расходы входят в так называемые Werbungskosten - рабочие расходы. Заполняя налоговую декларацию, немецкий работник может выбирать из двух вариантов. Либо он списывает с налогов 1000€ на рабочие расходы без предъявления каких-либо чеков или счетов - Pauschal, либо он может списать больше, но тогда должен предоставить доказательства своих трат. Дорога до работы входит в Werbungskosten, и часто одни только эти расходы уже могут превысить тысячу евро.

Примеры подсчёта Pauschal расходов на дорогу

Расходы на дорогу можно списывать также путём применения двух вариантов - фактических трат или примерных. Фактические траты могут быть списаны только при наличии оплаченных билетов на дорогу от дома до работы. При этом месячный проездной, к примеру, не считается подтверждением таких расходов, потому что он может быть использован не только для того, чтобы добраться до рабочего места.

Контакты русскоязычного консультанта

Если Вам нужны контакты компетентного русскоязычного налогового консультанта, отправьте запрос при помощи кнопки ниже.

Например, если человек нашёл работу в другом городе и в первые пару месяцев до переезда добирался до нового офиса на поезде, то можно сохранить эти билеты (с отметкой контролёра или контролирующего автомата) и потом списать их полную стоимость с налогов. Если, конечно, все рабочие расходы вместе с расходами на дорогу, превысят 1000€ в год.

Но и без наличия билетов можно также списать дорогу до работы. В этом случае, на каждый полный километр от места проживания до офиса можно списать 0,30€ в день. При этом не важно, как человек фактически добирался до рабочего места: на своей машине, общественным транспортом или пешком.

Например, я живу в 2,2 км от работы и добираюсь до офиса на велосипеде. Это значит, что я могу списать 0,60€ в день, как расходы на дорогу до работы. Ведь велосипед тоже требует расходов, например, его покупка и ремонт. Подсчитав количество рабочих дней в году минус отпуск и отсутствие по уважительным причинам, например, 200 дней, получаем сумму в 120€. Вот эту сумму я могу списать с налогов в качестве расходов на дорогу до работы не предъявляя никаких билетов или счетов. При условии, что суммарные рабочие расходы, которые могут включать в себя много разных других трат, превысят 1000€. Если же они не превышают этой суммы, то мне выгоднее просто согласиться на списание гарантированной тысячи и не добавлять работы ни мне, ни работнику налоговой службы.

Если бы я каждый день ездил на работу на автобусе, и платил бы 5€ в день на билет до работы и обратно, то я бы потратил 1000€, который мог бы списать с налогов полностью. Но по факту я оказался бы в минусе не только по деньгам, но и по потерянному времени, потому что на велосипеде ездить на работу в моём случае гораздо быстрее, чем на общественном транспорте.

Если же кто-то живёт не так удобно, как я, а немного подальше, то он и списать может больше. Допустим, работник живёт в 20 км от работы. Это значит, что он без предъявления чеков может списать 1800€ в год. Что выше, чем 1000€, а значит, все другие Werbungskosten должны быть подтверждены чеками.

Всего можно списать 4500€ в год без предъявления чеков только по расчёту удалённости места проживания от рабочего места. Причём, считается кратчайший путь по дороге либо на транспорте, даже если фактически работник ездит как-то иначе.

Прочие расходы на дорогу до работы

Если же ездить на общественном транспорте и сохранять все билеты, то с налогов списывается вся подтверждаемая сумма, независимо от её величины.

Можно подавать комбинированные расходы. Например, 150 дней ездил на работу 20 км на машине, что даст 6€ в день, а ещё 50 - на поезде, вот билеты на сумму 500€. Тогда все 1400€ будут списаны с налогооблагаемой суммы.

Ешё бывают случаи, когда немецкий работник имеет одну квартиру где-нибудь за 200 км от работы, в которой постоянно проживает его семья, а вторую снимает поближе к офису, чтобы не кататься каждый день по 2-3 часа в одну сторону. В таком случае можно списать 5 рабочих дней в неделю дороги от ближайшего к работе места жительства и один раз в неделю путь до своей дальней квартиры.

И, наконец, можно списать расходы на несчастные случаи, которые произошли по дороге на работу. Тут всегда нужно подтверждение фактически понесённых растрат. Например, по пути на работу случилась поломка и пришлось вызывать эвакуатор за свой счёт. Или прокололось колесо на велосипеде и пришлось покупать новую шину и камеру. Все подобные расходы нужно подтверждать счетами и потом списывать с налогооблагаемой суммы.

Остаётся добавить, что если заполнять налоговую декларацию при помощи компьютерной программы, то она просто предложит ввести расстояние до работы и сама посчитает сумму, которую можно списать с налогов.

Поделитесь статьёй:
Статья оказалась полезной? Ответ помог? Отблагодари!

Читайте дальше:

Комментарии (88)

КОММЕНТИРОВАТЬ
  1. Никита20/09/2017

    Здраствуйте Степан!
    У меня до работы 16 км. Получается что возвращают только за 16, или за 32 км. обратно до дома? И те деньги что должны возвращать перечисляют обратно на счету? И когла обычно это случается? Какого числа можно уже подавать декларацию, и когда ждать возвращение?

    Читать ответ
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  2. Игорь13/08/2017

    Здравствуйте, Степан,

    подскажите пожалуйста, если работать в одной земле, а жить в другой, то в какой земле будут снимать налоги?

    Читать ответ
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  3. Ольга26/05/2017

    Здравствуйте.хотелось ,бы узнать как записать провести 1000 €
    Как Werbungkosten. Я же должна что то вписать что это за вычеты?

    Читать ответ
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  4. Мария Ш.17/03/2017

    Здравствуйте! Большое спасибо за статьи и внимание к комментариям! Вопрос: как именно нужно подтверждать, сколько дней в году ты проработал, сколько был в командировках, сколько в отпуске и отгулах и какие при этом деньги получал от работодателя (например, на проезд в командировку). Достаточно ли просто указать или нужны офиц. подтверждения с работы? Выписки со счетов?
    Заранее спасибо!

    Читать ответ
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  5. Людмила24/01/2017

    Здравствуйте, Виталий,
    если Вы используете машину для Вашей предпринимательской деятельности меньше чем на 50 0/0 , то Fahrtenbuch Вам вести не нужно. Просто записывайте все Ваши поездки и вычитайте 30 центов за каждый км.

    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  6. Антон25/12/2016

    Добрый День,

    Вопрос, можно ли списать покупку мебели в первый год работы в Германии? Если да, нужно ли фактическое подтверждение этих расходов? Проблема в том, что я брал ее без контрактов и чеков у предыдущего хозяина, но оплачивал через банковский перевод на немецкий счёт.

    Я так понимаю, кроме Werbung Konsten "новичку" без детей списать нечего.

    Заранее благодарю.

    Читать ветку: 3
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  7. Виталий25/12/2016

    Добрый день, Степан.
    За весь год мне пришлось поработать как малый предприниматель с тремя клиентами, которые находятся соответственно на разных расстояниях от моего дома. Как мне в таком случае указать транспортные расходы? Ездить приходилось когда на общественном транспорте, когда на автомобиле. Проездные и билеты на общественном транспорте сохранились. В моем случае указывать километры отдельно до каждого клиента и потом выводить расходы? Что посоветует е в моем случае?

    Читать ответ
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  8. Ангелина23/10/2016

    Добрый день, столкнулась с вопром о возврате нологов, очень понравилась ваша статья. Хотела уточнить велика ли вероятность что доплачивать придётся нам и как называется документ который позволяет вернуть 1000 евро затраты на транспорт? Большое спасибо.

    Читать ответ
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  9. Андрей07/09/2016

    Добрый вечер, Степан!
    Наша ситуация такова: по своему незнанию в декларациях за 2014 и 2015 я ничего не заполнял в разделе Werbungkosten. До работы ездил на своей машине в одну сторону в 2014 году 7км., в 2015 году 15км., плюс покупал рабочую одежду. Возможно ли ещё возместить эти расходы?

    Читать ветку: 5
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  10. Николай Раевский19/06/2016

    Добрый вечер,

    Людмила, Вы не могли бы подсказать, есть ли какой-то лимит средств, которые пересылаются родственникам в виде материальной помощи, выше которого уже в конце года компенсация не положена? Например, я могу переслать в год не больше 1000 евро (2000, 3000 .... ), и эти средства мне потом будут возвращены по результатам подачи налоговой декларации.

    с уважением,
    Н.Р.

    Читать ветку: 3
  11. Николай Раевский05/03/2016

    Добрый вечер,

    Степан, можно Вам задать здесь несколько вопросов касательно налогов? Я в этом новичок (возврат налогов и налоговые декларации в Германии), поэтому хотел бы сначала описать ситуацию, а потом задать вопросы. Я переехал из Украины в июне прошлого года. В октябре уже начал работать. То есть переезд в Германию не был осуществлен по причине того, что я нашел там работу. Я ее нашел, да, но уже после переезда. Работа на тот момент находилась в 55.5 километрах от дома (приходилось по 1,5 часа ездить поездом в одну сторону) согласно сайту ADAC. Чуть больше приходилось ездить и жене. С Нового Года мы переехали поближе, теперь 6 километров, переезд был полностью организован и оплачен компанией. Мои вопросы:
    1. Я понял, что предъявив выписки со счета или билеты я могу списать часть налогов. Вы говорили о 1000, не требуемой подтверждения. Так вот, это о 1000 за все, или 1000 без проезда?
    2. При переезде поближе мы покупали мебель (своей не было), бытовую технику (не повезу же я в Германию из Украины бытовую технику). Это же можно списать? Я читал, что да, но конкретных ссылок на правила не нашел. Если да, подскажите, где копать и хотя бы название данной компенсации - остальное уже нарою сам. Если же получится более детально прояснить этот момент, буду только признателен. Что мебель, что техника оплачивалась опять же через онлайнбанкинг.
    3. Если у жены не сохранилось билетов на поезд, а все билеты покупались в автомате и оплата была карточкой, достаточно ли для подтверждения будет выписки онлайнбанкинга?
    4. Перекликается с п.3. У меня сейчас Firmenticket, ежемесячно списывается DB-ом просто сумма. Билета бумажного нет. Как я могу подтвердить, что я ездил на работу в таком случае?

    с уважением,
    Николай Раевский

    Читать ветку: 6
  12. roma06/03/2016

    ydravstbuite stepan.
    moja situacia.
    ja rabotju 4 casa .do raboty 11km. posle obeda prismatrivaju bolnogo muza. za prismotr muzu platiat ,, pflegegeld,,
    vopros. polozeny mne vozvrat deneg za projezd na rabotu i skolko. zaraneje blogodarna

    Читать ответ
  13. Екатерина07/12/2015

    Добрый день, Степан!

    У меня 2 детей, посещающих детский садик. Я рабоатаю и не всегда могу сидеться с детьми дома, например, когда они болеют или закрыт детский сад. Если я воспользуюсь Haushilfe (Haushaltsscheck für Minijobs), смогу ли я потом это списать с налогов?

    Заранее спасибо.

    Читать ветку: 2
  14. Anastasiia22/01/2016

    Здравствуйте, Степан и Людмила!

    Не знаете ли вы, можно ли вернуть расходы за перелет в Россию и обратно владельцам Голубой карты, если в России есть недвижимость и нужно ее раз в год ее посещать для проверки, все ли в порядке?

    Спасибо!

    Читать ответ
  15. Димон04/01/2016

    Если полгода работаешь переехал на по 6 месяцев назад, то к вычету из налогов без справок уже полагается 500€ или по-прежнему1000????

    Читать ответ
  16. Сергей11/11/2015

    Добрый день ! Ремонт автомобиля в размере 2000 мне спишится ?

    Читать ответ
  17. olga15/08/2015

    вопрос если я купила квыртиру и балкон застеклила куда я могу записать эти расходы

    Читать ветку: 2
  18. Екатерина29/09/2015

    Здравствуйте!

    У меня вопрос: скоро я выхожу на работу, которая находится в 100 км от дома. Собираюсь ездить на машину. Как я понимаю, я могу списать до 4500 в год без предъявления чеков. Я права? И вообще, какие чеки можно использовать при езде на машине? Должно ли я заранее сообщать в Finanzamt о том, что я собираюсь списать налоги или это подается уже потом, в конце года?

    Заранее спасибо за ответ.

    Читать ответ
  19. Lena17/07/2015

    Здравствуйте Степан.
    У меня такой вопрос: не поздно ли мне еще подать декларацию о налогах за 2014 год. Специального предписания я от Finanzamt не получала.
    Заранее спасибо.

    Читать ответ
  20. Dmitri 27/12/2014

    Здравствуйте!
    Если работал только 2-а месяца в 2014 году (зарплата 1800 брутто) то вернуть гарантированные 1000 € не получиться? Потому что (приблизительно) 8000 € не облагаемой суммы в год не достигнута?


    0.3 € считаться 1 км в одну сторону?

    до работы 1 км.
    0.3 € * 1 км = 0.3 €
    или
    0.3 € * 1 км = 0.3 € полюс дорога обратно 0.3 € * 1 км = 0.3 € итого 0.6 €

    что правильно? :-)

    Спасибо.

    Читать ответ
  21. Евгения03/11/2014

    Уважаемый Степан, скажите, пожалуйста, как у Вас при умножении 0,3 Евро на 2 км и на 200 дней получилось 180 Евро. Я уж и столбиком и на калькуляторе, а все равно 120 получается.

    Читать ветку: 4
  22. Elena27/08/2014

    Здравствуйте, у меня вопрос, имея постоянную работу по классу 5 я имею ещё и побочную( Nebenjob), нужно ли вносить её (Nebenjob ) в Steuererklärung при подаче в Finanzamt?
    Danke:)

    Читать ответ
  23. Ольга Собинова07/06/2014

    Доброго времени суток, Степан и команда!

    Посмотрела программу ELSTER. К сожалению, эта программа не задает вопросов и, как мне показалось, мало что заполняется автоматически. Очень заинтересовал вопрос списания этих самых "Werbungskosten", в состав которых входят и транспортные расходы и другие расходы, связанные с работой и ее поиском.
    Вопрос возник потому, что суммы расходов по всему разделу Werbungskosten у меня выходят меньше этой суммы, если заполнять по факту.
    Вопрос: Каким образом воспользоваться правом на списание стандартной суммы в размере 1000€. Эту самую сумму нужно проставить в строках расходов, подогнав ее к разрешенному максимуму (умом понимаю, что это не правильный вариант) или уже сам факт сдачи декларации дает право на вычет и никаких строк просто не заполнять, если сумма вписывается в этот предел?
    Заранее Вам благодарна за ответ

    Читать ответ
  24. Людмила07/04/2014

    Ответ Юрию:
    В интернете можно скачать ELSTER. Это бесплатная программа для заполнения налоговй декларации, которая предоставляется налоговым управлением. Сама я ею не пользовалась, т.ч. это не рекомендация, а просто информация. Описание программы можно найти здесь:
    http://www.stern.de/digital/computer/elster-formular-so-funktioniert-die-software-vom-finanzamt-1644702.html

  25. Женя07/04/2014

    Здравствуй Стёпа!!
    У меня вот такой вопрос появился. А как именно считается расстояние? Самый короткий путь на авто или банально прикладывается линейка на карту и неважно, что я не умею летать?
    Заранее спасибо

    Читать ветку: 2
  26. Павел17/03/2014

    Здравствуйте Степан.

    А Вы не подскажете, при подаче декларации за 2013 тоже существует пункт где можно согласиться на гарантированное списание 1000 Евро без предоставления документов, или сейчас эту возможность убрали?
    Я пытаюсь разобраться с программой, но вот пункта что бы согласиться на тысячу я найти не могу...а учет километража в моем случае не выгоден так как я живу в 2 км от работы...

    И еще вопрос, немного не в тему: я хочу списать переезд из Украины в Германию на новую квартиру, например покупку мебели. К сожалению один чек из икеи был потерян. Имеет ли смысл прикладывать выписку со счета где указанна требуемая сумма, или без настоящего чека из магазина такой номер не проходит?

    Спасибо!

    Читать ответ
  27. Максим17/02/2014

    Здравствуйте, Степан. Большое Вам спасибо за массу полезной и интересной информации. У меня возник следующий вопрос. Я обычно заполняю упрощённую форму декларации, состоящую, как правило, всего из двух страниц. Правильно ли я понял, что даже если я хочу списать с налогов гарантированную 1000, я всё равно должен указать что-то в разделе Werbungskosten? Просто все поля в этом разделе касаются как раз указания данных для возможного списания налогов сверх "законной" 1000 (например, из расчёта 0,30 евро за км). Я просто всегда думал, что в случае, если эти поля остаются пустыми, "законная" 1000 списывается автоматически. Прочитав Вашу статью внимательнее, пришёл к выводу, что для списания "законной" тысячи всё равно нужно указать "где-то" (вопрос - где?) "какую-то" информацию (вопрос-какую?). Так ли это? Заранее спасибо за любую информацию.

    Читать ветку: 2
  28. Юрий12/11/2013

    Остаётся добавить, что если заполнять налоговую декларацию при помощи компьютерной программы...

    ------

    Подскажите, пожалуйста, что это за программы, как найти/купить?

    Спасибо!

    Читать ветку: 4
  29. PASSTor31/10/2013

    Доброго дня,

    А что входит еще входит в эти "рабочие расходы"? Т.е. одежда для маляра – это как-то сильно абстрактно. Где пролегает граница?

    Например:
    1. Ты, как программист, можешь купить себе ноут для работы и чек за него списать из налогов? Если да, то есть ли разница списывать Asus за 400€ или MacBook за 1400€? Т.е. по сути есть ли ограничения?
    2. Если вариант №1 работает, то почему бы не покупать по ноутбуку в год и не декларировать их? :) Это же практически абсурдно получается...
    3. А что с неосязаемыми ценностями? Что-то вроде оплаты хостинга или допустим годовая лицензия на Photoshop? (чем не "одежда" для дизайнера допустим)
    4. И как в таком случае быть фрилансеру? У него же почти все расходы связаны с работой так или иначе и он оплачивает их сам, пока не получит гонорар за конечное изделие (например бижутерия под заказ).

    P.S. Пытаюсь проследить механику работы налогов.

    Читать ветку: 2
  30. Aleksandra30/07/2013

    Stepan, dobroe vremja sutok!
    V vashej statje napisano :" работник живёт в 20 км от работы. Это значит, что он без предъявления чеков может списать 1800€ в год."
    Otsjuda vopros, mozhet vy v kurse- M'oj suprug rabotaet v drugom gorode( esli vvesti v goole map adres ,gde my zhivjom i adress ego raboty= 19.7 km),, estj vzmozhnostj bez podtverzhdenija chekami prosto 1800 eur oformitj, ili dolzhno bytj bolee 20 km? Potomu 4to v raschjote 0.30 eur za km- vyhodit okolo 1.500 eur, tak by bylo vygodnej.

    Spasibo!

    Читать ветку: 2
  31. Виталий 10/06/2013

    спасибо большое за очень полезную информацию

  32. anonymous 13/11/2012

    Добрый день Степан,
    в продолжении темы :) а если проколол колесо на велосипеде, то правильно ли я понимаю что его цену можно с налогов списать? А если пойти дальше, то замена цепи или звёздочек тоже входит туда? Или покупка велосипеда для того чтобы ездить на работу? Где конечная грань? :)

    Читать ответ
  33. rryk 11/11/2012

    Чего-то я не понимаю. Если моя работа находится на удалении 4.2 км от места жительства и проработаю за этот год я фактически 112 дней, то могу ли я списать 1000 евро или же только 112 * 0.3 * 4 = 134.4 евро? Или же я могу списать только 500 евро, т.к. работал только с июля по декабрь?

    Входят ли в эти 1000 евро еще какие-то расходы связанные с работой или это только на транспорт (и с ним связанные расходы, вроде поломок)?

    Могу ли я списать расходы за перезд в другой город и назад для выполнения практики (я помню Вы рассматривали этот вопрос в другой статье)? Играет ли роль то, что фирма выделила мне фиксированную сумму на эти расходы (выплачена с первой зарплатой)?

    Читать ответ