Как списать с налогов дорогу до работы в Германии

Работник в Германии вправе списать с налогов расходы на дорогу от дома до рабочего места. Издержки входят в Werbungskosten — трудовые расходы.

Заполняя налоговую декларацию, немецкий работник выбирает из двух вариантов:

• Списать с налогов 1230€ на рабочие расходы без предъявления чеков или счетов — Pauschal.
• Вычесть больше, предоставив доказательства трат свыше 1230€.

Дорога до работы включается в раздел Werbungskosten немецкой декларации о налогах, и сумма затрат часто превышает лимит.

Подсчёт налогового вычета

Транспортные расходы в Германии списываются предъявлением конкретных доказательств потраченных денег или высчитыванием примерного уровня издержек.

Вычет по билетам

Фактические траты вычитаются при наличии оплаченных билетов. Но назначение поездки (что трудящийся ехал на работу) не должно вызывать сомнений.

Месячный проездной не считается подтверждением рабочих затрат, потому что используется также в повседневной жизни.

Пример: Человек нашёл работу в другом городе и в первые пару месяцев до переезда добирался в новый офис на поезде. Если сохранить билеты с отметкой контролёра или контролирующего автомата, можно списать полную стоимость с налоговой базы. Если, конечно, все рабочие расходы вместе с дорожными превысят 1230€ в год.

Примеры расчётов вычетов на дорогу до работы

Без наличия фактических подтверждений затрат на транспорт приходится применять приближённую формулу.

На каждый полный километр до дистанции 20 километров от места проживания до офиса с налоговой базы отнимается 0,30€ в рабочий день. С 21 километра вычет увеличивается до 38 центов.

Как человек реально добирался до рабочего места — на машине, трамвае, автобусе или пешком — не имеет значения. Считается путь в одну сторону.

Например, сотрудник живёт в 6,4 км от работы и добирается до фирмы на велосипеде. Значит, дневные дорожные траты примерно равны 1,92€.

Подсчитав количество рабочих дней в году минус отпуск и отсутствие по уважительным причинам, пускай, 200 дней, получаем сумму в 384€. Столько в данном случае разрешено списать с налогов в качестве трудовых издержек не предъявляя никаких билетов или счетов. При условии, что суммарные рабочие расходы, которые включают разные другие категории трат, превысят положенные по умолчанию 1230€. Если же лимит не достигнут, выгоднее просто согласиться на списание гарантированного законом и не добавлять работы чиновнику налоговой службы.

Пример с расчётом вычетов, когда до работы 20 км

Допустим, работник живёт в 20 километрах от компании, и работал он в году 200 дней. Значит, без предъявления чеков можно списать: 20€ x 0,30 x 200 = 9,80€ x 200 = 1200€.

Что выше лимита, следовательно, другие рабочие издержки также потребуют подтверждающих документов.

Всего позволяется получить налоговый вычет на 4500€ ежегодно по расчёту удалённости места проживания от рабочего места. Считается кратчайший путь по дороге либо на транспорте, даже если фактически работник ездит как-то иначе.

На практике, налоговую можно убедить вычислять расстояние от жилья до фирмы иначе, если приложить логичное обоснование для изменения маршрута. Опытный консультант в состоянии подсказать оптимальное решение.

Пример с расчётом вычета, когда расстояние до работы от 21 км и более

Допустим, маршрут челоевка на работу в одну сторону — 30 км, и за год он отработал 220 дней.

Надбавка за проезд в размере 0,30€ за километр распространяется на первые 20 км и 0,38€ за следующие 10 км.

Получается 20€ x 0,30 + 10€ x 0,38 = 9,80€ в день.

Итого: 220 x 9,80 = 2156€ всего за 220 рабочих дней.

Подсказки для получения налогового вычета

• Разрешено подавать комбинированные варианты. Например, 150 дней ездил на работу 20 км на машине, что даст 6€ ежедневно (итого за 150 дней 900€), а ещё 50 — на поезде, вот билеты на сумму 500€. С налогооблагаемой суммы отнимается 1400€.
• Немецкий работник вправе списать двойное ведение хозяйства, включая дополнительные транспортные затраты. Например, новая работа нашлась далеко от постоянного места жительства. В одном месте постоянно проживает семья, а второе жильё снимается поближе к офису, чтобы не кататься по 2-3 часа в одну сторону. Тогда 5 рабочих дней еженедельно дорога считается от ближайшего к работе адреса и один раз в неделю — до дальней квартиры.
• Расходы на несчастные случаи, которые произошли в пути до офиса, можно внести в налоговую декларацию. Необходимо доказательства фактически понесённых растрат. Например, по пути на работу случилась поломка, и пришлось вызывать эвакуатор. Или прокололось колесо на велосипеде, пришлось покупать новую шину и камеру. Подобные расходы нужно подтверждать счетами.
• Если заполнять налоговую декларацию при помощи компьютерной программы, она предложит ввести адреса дома и места работы и посчитает стандартную сумму вычета.