Как списать с налогов дорогу до работы в Германии

В Германии разрешается оформить налоговый вычет на транспортные расходы до рабочего места. Условия получения.

Как списать с налогов дорогу до работы в Германии

Работник в Германии вправе списать с налогов расходы на дорогу от дома до рабочего места. Издержки входят в Werbungskosten - трудовые расходы.

Заполняя налоговую декларацию, немецкий работник выбирает из двух вариантов:

  • Списать с налогов 1000€ на рабочие расходы без предъявления чеков или счетов - Pauschal.
  • Вычесть больше, но предоставив доказательства трат.

Дорога до работы включается в раздел Werbungskosten немецкой декларации о налогах и стоимость затрат часто превышает тысячу евро.

Подсчёт налогового вычета

Транспортные расходы в Германии списываются предъявлением конкретных доказательств потраченных денег или высчитыванием примерного уровня издержек.

Вычет по билетам

Фактические траты вычитаются при наличии оплаченных билетов. Но назначение поездки не должно вызывать сомнений, что трудящийся ехал на работу.

Месячный проездной не считается подтверждением рабочих затрат, потому что используется также в повседневной жизни.

Пример: Человек нашёл работу в другом городе и в первые пару месяцев до переезда добирался в новый офис на поезде. Если сохранить билеты с отметкой контролёра или контролирующего автомата, можно списать полную стоимость с налоговой базы. Если, конечно, все рабочие расходы вместе с дорожными превысят 1000€ в год.

Примерный расчёт

Без наличия фактических подтверждений затрат на транспорт приходится применять приближённую формулу.

На каждый полный километр от места проживания до офиса с налоговой базы отнимается 0,30€ в рабочий день.

Как человек реально добирался до рабочего места - на машине, трамвае, автобусе или пешком - не имеет значения. Считается путь в одну сторону.

Например, сотрудник живёт в 6,4 км от работы и добирается до фирмы на велосипеде. Значит, дневные дорожные траты примерно равны 1,8€.

Подсчитав количество рабочих дней в году минус отпуск и отсутствие по уважительным причинам, пускай, 200 дней, получаем сумму в 360€. Столько в данном случае разрешено списать с налогов в качестве трудовых издержек не предъявляя никаких билетов или счетов. При условии, что суммарные рабочие расходы, которые включают разные другие категории трат, превысят положенную по умолчанию евротысячу. Если же лимит не достигнут, выгоднее просто согласиться на списание гарантированного законом и не добавлять работы чиновнику налоговой службы.

Русскоязычный налоговый консультант

Оставьте контакты, если решили подавать налоговую декларацию через консультанта.

Подробнее

Допустим, работник живёт в 20 километрах от компании. Значит, без предъявления чеков можно списать 1800€. Что выше лимита, следовательно, другие рабочие издержки также потребуют подтверждающих документов.

Всего позволяется получить налоговый вычет на 4500€ ежегодно по расчёту удалённости места проживания от рабочего места. Считается кратчайший путь по дороге либо на транспорте, даже если фактически работник ездит как-то иначе.

На практике, налоговую можно убедить вычислять расстояние от жилья до фирмы иначе, если приложить логичное обоснование для изменения маршрута. Опытный консультант в состоянии подсказать оптимальное решение.

Подсказки для получения налогового вычета

Вычеты можно получить заполнив декларацию через SteuerGo на русском.

  • Разрешено подавать комбинированные варианты. Например, 150 дней ездил на работу 20 км на машине, что даст 6€ ежедневно, а ещё 50 - на поезде, вот билеты на сумму 500€. С налогооблагаемой суммы отнимается 1400€.
  • Немецкий работник вправе списать двойное ведение хозяйства, включая дополнительные транспортные затраты. Например, новая работа нашлась далеко от постоянного места жительства. В одном месте постоянно проживает семья, а второе жильё снимается поближе к офису, чтобы не кататься по 2-3 часа в одну сторону. Тогда 5 рабочих дней еженедельно дорога считается от ближайшего к работе адреса и один раз в неделю - до дальней квартиры.
  • Расходы на несчастные случаи, которые произошли в пути до офиса, можно внести в налоговую декларацию. Необходимо доказательства фактически понесённых растрат. Например, по пути на работу случилась поломка и пришлось вызывать эвакуатор. Или прокололось колесо на велосипеде и пришлось покупать новую шину и камеру. Подобные расходы нужно подтверждать счетами и списывать.
  • Если заполнять налоговую декларацию при помощи компьютерной программы, она предложит ввести адреса и сама посчитает стандартную сумму вычета.

22-07-2019, Степан Бабкин

Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы подписаться на уведомления о комментариях к статье по емэйлу Войти!

Комментарии и вопросы (97)

Спросить или комментировать

Антон (18/08/2019)

Степан, спасибо большое за статью! Много полезного. Скажите, а на какие вычеты и как можно подать к примеру в первый год работы в Германии? Например в начале года я приехал в Германию из России ( положен вычет за дорогу из пункта А в пункт Б?).
Покупка мебели в квартиру?
Приезд семьи в конце года и смена класса налогообложения?
Переезд из одной земли в другую?

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Игорь (13/08/2017)

Здравствуйте, Степан,

подскажите пожалуйста, если работать в одной земле, а жить в другой, то в какой земле будут снимать налоги?

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Юлия (03/06/2019)

Здравствуйте хотелось бы узнать мы хотим переехать в другой город и мужу будет нужно проезжать 85 км до работы в одну сторону но его рабочая фирма предоставляет бесплатно железнодорожный билет месячный но до банхофа он еще за свой Счёт добирается. Можно ли списать опираясь на киллометраж это выходит 5400 в год. Нужны ли доказательства из за такой большой суммы?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Сергей (27/01/2018)

Так что, получается что без предъявления документов я могу списать 1000 евро, даже если от дома до работы было 5 км на трамвае?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Никита (20/09/2017)

Здраствуйте Степан!
У меня до работы 16 км. Получается что возвращают только за 16, или за 32 км. обратно до дома? И те деньги что должны возвращать перечисляют обратно на счету? И когла обычно это случается? Какого числа можно уже подавать декларацию, и когда ждать возвращение?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Ольга (26/05/2017)

Здравствуйте.хотелось ,бы узнать как записать провести 1000 €
Как Werbungkosten. Я же должна что то вписать что это за вычеты?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Мария Ш. (17/03/2017)

Здравствуйте! Большое спасибо за статьи и внимание к комментариям! Вопрос: как именно нужно подтверждать, сколько дней в году ты проработал, сколько был в командировках, сколько в отпуске и отгулах и какие при этом деньги получал от работодателя (например, на проезд в командировку). Достаточно ли просто указать или нужны офиц. подтверждения с работы? Выписки со счетов?
Заранее спасибо!

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Людмила (24/01/2017)

Здравствуйте, Виталий,
если Вы используете машину для Вашей предпринимательской деятельности меньше чем на 50 0/0 , то Fahrtenbuch Вам вести не нужно. Просто записывайте все Ваши поездки и вычитайте 30 центов за каждый км.

ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Антон (25/12/2016)

Добрый День,

Вопрос, можно ли списать покупку мебели в первый год работы в Германии? Если да, нужно ли фактическое подтверждение этих расходов? Проблема в том, что я брал ее без контрактов и чеков у предыдущего хозяина, но оплачивал через банковский перевод на немецкий счёт.

Я так понимаю, кроме Werbung Konsten "новичку" без детей списать нечего.

Заранее благодарю.

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Виталий (25/12/2016)

Добрый день, Степан.
За весь год мне пришлось поработать как малый предприниматель с тремя клиентами, которые находятся соответственно на разных расстояниях от моего дома. Как мне в таком случае указать транспортные расходы? Ездить приходилось когда на общественном транспорте, когда на автомобиле. Проездные и билеты на общественном транспорте сохранились. В моем случае указывать километры отдельно до каждого клиента и потом выводить расходы? Что посоветует е в моем случае?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Ангелина (23/10/2016)

Добрый день, столкнулась с вопром о возврате нологов, очень понравилась ваша статья. Хотела уточнить велика ли вероятность что доплачивать придётся нам и как называется документ который позволяет вернуть 1000 евро затраты на транспорт? Большое спасибо.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Андрей (07/09/2016)

Добрый вечер, Степан!
Наша ситуация такова: по своему незнанию в декларациях за 2014 и 2015 я ничего не заполнял в разделе Werbungkosten. До работы ездил на своей машине в одну сторону в 2014 году 7км., в 2015 году 15км., плюс покупал рабочую одежду. Возможно ли ещё возместить эти расходы?

Читать ветку: 5
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Николай Раевский (19/06/2016)

Добрый вечер,

Людмила, Вы не могли бы подсказать, есть ли какой-то лимит средств, которые пересылаются родственникам в виде материальной помощи, выше которого уже в конце года компенсация не положена? Например, я могу переслать в год не больше 1000 евро (2000, 3000 .... ), и эти средства мне потом будут возвращены по результатам подачи налоговой декларации.

с уважением,
Н.Р.

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Николай Раевский (05/03/2016)

Добрый вечер,

Степан, можно Вам задать здесь несколько вопросов касательно налогов? Я в этом новичок (возврат налогов и налоговые декларации в Германии), поэтому хотел бы сначала описать ситуацию, а потом задать вопросы. Я переехал из Украины в июне прошлого года. В октябре уже начал работать. То есть переезд в Германию не был осуществлен по причине того, что я нашел там работу. Я ее нашел, да, но уже после переезда. Работа на тот момент находилась в 55.5 километрах от дома (приходилось по 1,5 часа ездить поездом в одну сторону) согласно сайту ADAC. Чуть больше приходилось ездить и жене. С Нового Года мы переехали поближе, теперь 6 километров, переезд был полностью организован и оплачен компанией. Мои вопросы:
1. Я понял, что предъявив выписки со счета или билеты я могу списать часть налогов. Вы говорили о 1000, не требуемой подтверждения. Так вот, это о 1000 за все, или 1000 без проезда?
2. При переезде поближе мы покупали мебель (своей не было), бытовую технику (не повезу же я в Германию из Украины бытовую технику). Это же можно списать? Я читал, что да, но конкретных ссылок на правила не нашел. Если да, подскажите, где копать и хотя бы название данной компенсации - остальное уже нарою сам. Если же получится более детально прояснить этот момент, буду только признателен. Что мебель, что техника оплачивалась опять же через онлайнбанкинг.
3. Если у жены не сохранилось билетов на поезд, а все билеты покупались в автомате и оплата была карточкой, достаточно ли для подтверждения будет выписки онлайнбанкинга?
4. Перекликается с п.3. У меня сейчас Firmenticket, ежемесячно списывается DB-ом просто сумма. Билета бумажного нет. Как я могу подтвердить, что я ездил на работу в таком случае?

с уважением,
Николай Раевский

Читать ветку: 6
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

roma (06/03/2016)

ydravstbuite stepan.
moja situacia.
ja rabotju 4 casa .do raboty 11km. posle obeda prismatrivaju bolnogo muza. za prismotr muzu platiat ,, pflegegeld,,
vopros. polozeny mne vozvrat deneg za projezd na rabotu i skolko. zaraneje blogodarna

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Екатерина (07/12/2015)

Добрый день, Степан!

У меня 2 детей, посещающих детский садик. Я рабоатаю и не всегда могу сидеться с детьми дома, например, когда они болеют или закрыт детский сад. Если я воспользуюсь Haushilfe (Haushaltsscheck für Minijobs), смогу ли я потом это списать с налогов?

Заранее спасибо.

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Anastasiia (22/01/2016)

Здравствуйте, Степан и Людмила!

Не знаете ли вы, можно ли вернуть расходы за перелет в Россию и обратно владельцам Голубой карты, если в России есть недвижимость и нужно ее раз в год ее посещать для проверки, все ли в порядке?

Спасибо!

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Димон (04/01/2016)

Если полгода работаешь переехал на по 6 месяцев назад, то к вычету из налогов без справок уже полагается 500€ или по-прежнему1000????

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Сергей (11/11/2015)

Добрый день ! Ремонт автомобиля в размере 2000 мне спишится ?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

olga (15/08/2015)

вопрос если я купила квыртиру и балкон застеклила куда я могу записать эти расходы

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Екатерина (29/09/2015)

Здравствуйте!

У меня вопрос: скоро я выхожу на работу, которая находится в 100 км от дома. Собираюсь ездить на машину. Как я понимаю, я могу списать до 4500 в год без предъявления чеков. Я права? И вообще, какие чеки можно использовать при езде на машине? Должно ли я заранее сообщать в Finanzamt о том, что я собираюсь списать налоги или это подается уже потом, в конце года?

Заранее спасибо за ответ.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Lena (17/07/2015)

Здравствуйте Степан.
У меня такой вопрос: не поздно ли мне еще подать декларацию о налогах за 2014 год. Специального предписания я от Finanzamt не получала.
Заранее спасибо.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Dmitri (27/12/2014)

Здравствуйте!
Если работал только 2-а месяца в 2014 году (зарплата 1800 брутто) то вернуть гарантированные 1000 € не получиться? Потому что (приблизительно) 8000 € не облагаемой суммы в год не достигнута?


0.3 € считаться 1 км в одну сторону?

до работы 1 км.
0.3 € * 1 км = 0.3 €
или
0.3 € * 1 км = 0.3 € полюс дорога обратно 0.3 € * 1 км = 0.3 € итого 0.6 €

что правильно? :-)

Спасибо.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Евгения (03/11/2014)

Уважаемый Степан, скажите, пожалуйста, как у Вас при умножении 0,3 Евро на 2 км и на 200 дней получилось 180 Евро. Я уж и столбиком и на калькуляторе, а все равно 120 получается.

Читать ветку: 4
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Elena (27/08/2014)

Здравствуйте, у меня вопрос, имея постоянную работу по классу 5 я имею ещё и побочную( Nebenjob), нужно ли вносить её (Nebenjob ) в Steuererklärung при подаче в Finanzamt?
Danke:)

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Ольга Собинова (07/06/2014)

Доброго времени суток, Степан и команда!

Посмотрела программу ELSTER. К сожалению, эта программа не задает вопросов и, как мне показалось, мало что заполняется автоматически. Очень заинтересовал вопрос списания этих самых "Werbungskosten", в состав которых входят и транспортные расходы и другие расходы, связанные с работой и ее поиском.
Вопрос возник потому, что суммы расходов по всему разделу Werbungskosten у меня выходят меньше этой суммы, если заполнять по факту.
Вопрос: Каким образом воспользоваться правом на списание стандартной суммы в размере 1000€. Эту самую сумму нужно проставить в строках расходов, подогнав ее к разрешенному максимуму (умом понимаю, что это не правильный вариант) или уже сам факт сдачи декларации дает право на вычет и никаких строк просто не заполнять, если сумма вписывается в этот предел?
Заранее Вам благодарна за ответ

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Людмила (07/04/2014)

Ответ Юрию:
В интернете можно скачать ELSTER. Это бесплатная программа для заполнения налоговй декларации, которая предоставляется налоговым управлением. Сама я ею не пользовалась, т.ч. это не рекомендация, а просто информация. Описание программы можно найти здесь:
http://www.stern.de/digital/computer/elster-formular-so-funktioniert-die-software-vom-finanzamt-1644702.html

ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Женя (07/04/2014)

Здравствуй Стёпа!!
У меня вот такой вопрос появился. А как именно считается расстояние? Самый короткий путь на авто или банально прикладывается линейка на карту и неважно, что я не умею летать?
Заранее спасибо

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Павел (17/03/2014)

Здравствуйте Степан.

А Вы не подскажете, при подаче декларации за 2013 тоже существует пункт где можно согласиться на гарантированное списание 1000 Евро без предоставления документов, или сейчас эту возможность убрали?
Я пытаюсь разобраться с программой, но вот пункта что бы согласиться на тысячу я найти не могу...а учет километража в моем случае не выгоден так как я живу в 2 км от работы...

И еще вопрос, немного не в тему: я хочу списать переезд из Украины в Германию на новую квартиру, например покупку мебели. К сожалению один чек из икеи был потерян. Имеет ли смысл прикладывать выписку со счета где указанна требуемая сумма, или без настоящего чека из магазина такой номер не проходит?

Спасибо!

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Максим (17/02/2014)

Здравствуйте, Степан. Большое Вам спасибо за массу полезной и интересной информации. У меня возник следующий вопрос. Я обычно заполняю упрощённую форму декларации, состоящую, как правило, всего из двух страниц. Правильно ли я понял, что даже если я хочу списать с налогов гарантированную 1000, я всё равно должен указать что-то в разделе Werbungskosten? Просто все поля в этом разделе касаются как раз указания данных для возможного списания налогов сверх "законной" 1000 (например, из расчёта 0,30 евро за км). Я просто всегда думал, что в случае, если эти поля остаются пустыми, "законная" 1000 списывается автоматически. Прочитав Вашу статью внимательнее, пришёл к выводу, что для списания "законной" тысячи всё равно нужно указать "где-то" (вопрос - где?) "какую-то" информацию (вопрос-какую?). Так ли это? Заранее спасибо за любую информацию.

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Юрий (12/11/2013)

Остаётся добавить, что если заполнять налоговую декларацию при помощи компьютерной программы...

------

Подскажите, пожалуйста, что это за программы, как найти/купить?

Спасибо!

Читать ветку: 4
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

PASSTor (31/10/2013)

Доброго дня,

А что входит еще входит в эти "рабочие расходы"? Т.е. одежда для маляра – это как-то сильно абстрактно. Где пролегает граница?

Например:
1. Ты, как программист, можешь купить себе ноут для работы и чек за него списать из налогов? Если да, то есть ли разница списывать Asus за 400€ или MacBook за 1400€? Т.е. по сути есть ли ограничения?
2. Если вариант №1 работает, то почему бы не покупать по ноутбуку в год и не декларировать их? :) Это же практически абсурдно получается...
3. А что с неосязаемыми ценностями? Что-то вроде оплаты хостинга или допустим годовая лицензия на Photoshop? (чем не "одежда" для дизайнера допустим)
4. И как в таком случае быть фрилансеру? У него же почти все расходы связаны с работой так или иначе и он оплачивает их сам, пока не получит гонорар за конечное изделие (например бижутерия под заказ).

P.S. Пытаюсь проследить механику работы налогов.

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Aleksandra (30/07/2013)

Stepan, dobroe vremja sutok!
V vashej statje napisano :" работник живёт в 20 км от работы. Это значит, что он без предъявления чеков может списать 1800€ в год."
Otsjuda vopros, mozhet vy v kurse- M'oj suprug rabotaet v drugom gorode( esli vvesti v goole map adres ,gde my zhivjom i adress ego raboty= 19.7 km),, estj vzmozhnostj bez podtverzhdenija chekami prosto 1800 eur oformitj, ili dolzhno bytj bolee 20 km? Potomu 4to v raschjote 0.30 eur za km- vyhodit okolo 1.500 eur, tak by bylo vygodnej.

Spasibo!

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Виталий (10/06/2013)

спасибо большое за очень полезную информацию

ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

anonymous (13/11/2012)

Добрый день Степан,
в продолжении темы :) а если проколол колесо на велосипеде, то правильно ли я понимаю что его цену можно с налогов списать? А если пойти дальше, то замена цепи или звёздочек тоже входит туда? Или покупка велосипеда для того чтобы ездить на работу? Где конечная грань? :)

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

rryk (11/11/2012)

Чего-то я не понимаю. Если моя работа находится на удалении 4.2 км от места жительства и проработаю за этот год я фактически 112 дней, то могу ли я списать 1000 евро или же только 112 * 0.3 * 4 = 134.4 евро? Или же я могу списать только 500 евро, т.к. работал только с июля по декабрь?

Входят ли в эти 1000 евро еще какие-то расходы связанные с работой или это только на транспорт (и с ним связанные расходы, вроде поломок)?

Могу ли я списать расходы за перезд в другой город и назад для выполнения практики (я помню Вы рассматривали этот вопрос в другой статье)? Играет ли роль то, что фирма выделила мне фиксированную сумму на эти расходы (выплачена с первой зарплатой)?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ