Kieselweg, 1 69190 Deutschland, Walldorf -

Кто может помочь заполнить декларацию

Кто имеет право помогать подавать налоговую декларацию в Германии. Какие возможности заполнения существуют.

Кто может помочь заполнить декларацию

Заполнение налоговой декларации в Германии - вещь не самая тривиальная. Разобраться во всех правилах и тонкостях процесса мигранту сходу практически нереально, поэтому само собой встаёт вопрос о помощи. Если в голове крутятся планы из разряда “поищу в интернете или попрошу помощи у коллег”, то не всё так просто. Официально помогать заполнять немецкую налоговую декларацию (Steuererklärung) разрешается далеко не каждому.

Немецкий закон Steuerberatungsgesetz чётко определяет круг лиц, которым разрешается помогать в заполнении Steuererklärung в Германии. Существуют три группы потенциальных помощников:

  • налоговый консультант (Steuerberater) или адвокат (Rechtsanwalt), а также работники консультаций;
  • сотрудники Lohnsteuerhilfevereins - общества помощи в заполнении налоговой декларации;
  • близкие родственники.

Помощь близких

Кто такие “близкие родственники” - тоже определяется законом. Нижеперечисленные категории родни могут помогать заполнять немецкую налоговую декларацию, но только бесплатно:

  • супруги
  • сожители, ведущие вместе домашнее хозяйство
  • родители (собственные или супруга/супруги)
  • дедушки, бабушки (собственные или супруга/супруги)
  • внуки
  • родные братья и сёстры, в том числе только по одному из родителей
  • родные братья и сёстры супругов
  • племянники
  • зятья и невестки
  • родные дяди и тёти
  • опекуны
  • разведённые супруги

Все другие родственники и не родственники, которые не попадают в одну из категорий выше, не имеют права помогать заполнять немецкую декларацию о налогах, ни за деньги, ни бесплатно. За нарушение этого закона государство может оштрафовать на сумму до 5000€.

Возникает вопрос, а как вообще соответствующие органы узнают, что кто-то помогал заполнять декларацию? Чаще всего попадаются те, кто сам об это сообщает в налоговую просто по незнанию. В формулярах есть поле Mitwirkender, где задаётся вопрос, кто помогал в процессе составления отчётности. Вносить туда друзей и коллег крайне неосмотрительно. Родственников вносить можно, если они попадают под разрешённую категорию бесплатных помощников, с указанием степени родства. Для финансового ведомства это поле важно, чтобы знать, с кем связываться, если возникнут вопросы: с налогоплательщиком напрямую или же с его помощником.

Второй вариант - заполнение раздела Steuerberatungskosten (стоимость консультации). Сумму, потраченную на помощь в составлении отчётности по налогам можно списать с налоговой базы, но только если речь о разрешённых законом помощниках, которым также разрешено брать мзду за свои услуги, то есть, об официальных консультантах и адвокатах.

Давать общие советы может кто угодно, если речь не о конкретных действиях по заполнению декларации.

Помощь ферайна

Если сведущих в немецком налоговом законодательстве родственников не имеется, а помощь всё равно нужна, то можно попробовать вступить в специальный ферайн - это такая немецкая правовая форма организации клубов по интересам, обществ и прочих некоммерческих организаций.

В Lohnsteuerhilfeverein общественные работники-консультанты имеют право помогать членам общества, но только служащим. Частным предпринимателям в ферайне делать нечего, им там помогать запрещено. Сами участники общества друг другу заполнять декларации также не могут.

Обычно налоговые консультанты-профессионалы не работают в ферайнах. Там находят применение Steuerfachwirt - специалисты, не имеющие высшего образования. Это не значит, что оказывают услуги хуже, чем консультанты. Просто их путь к профессии лежал в основном через практику по какой-то более узкой тропинке в налоговом законодательстве, чем широкие дороги адвокатов или консультантов, закончивших университеты.

Зачастую эти ферайны имеют конкретную специализацию по профессиям своих членов, образовавшись на фундаменте профсоюзов или работников конкретного предприятия. У общества есть председатель, которые руководит деятельностью работников. Lohnsteuerhilfeverein проходят проверки в государственных ведомствах на предмет соответствия их деятельности предписаниям закона.

Для того чтобы получить помощь в ферайне, необходимо стать его участником. Обратившись в общество, можно получить всю требуемую информацию на этот счёт. Члены ферайна платят вступительный и годовой взнос, что в целом дешевле, чем услуги налогового консультанта, а взамен получают возможность в любое время пользоваться помощью и советами работников общества при заполнении декларации. Делать всё от и до совсем без участия налогоплательщика они не скорее всего не возьмутся, но на любые вопросы по декларации ответят, проверят правильность заполнения, помогут понять ответ налоговой службы, а самое главное, ввяжутся в тяжбу, если с Finanzamt возникнут проблемы.

Это хороший вариант для тех, кто постепенно хочет сам научиться подавать декларацию, так как в сообществе единомышленников проще обмениваться информацией и получать советы, но всё-таки большую часть работы придётся делать самостоятельно.

Как я уже упомянул, эта опция не подходит предпринимателям, потому что законы ограничивают деятельность ферайнов только составлением Einkommensteuererklärung для служащих.

Помощь налогового консультанта

Консультанты и адвокаты предоставляют услуги по заполнению декларации за деньги, порой, весьма значительные. Но зато этот сервис обычно предлагается в формате “чёрного ящика”. Налогоплательщик отправляет консультанту всё, что он требует, тот сам заполняет декларацию, сам ищет пути оптимизации налогов и наилучшие возможности списать что-то с налоговой базы.

Стоимость услуг зависит от доходов клиента и количества вовзращённых денег. Регулируется это специальным законом, название которого я приведу, просто чтобы вы знали, какие в немецком бывают длинные слова: Steuerberatervergütungsverordnung - порядок начисления вознаграждения налоговым консультантам.

Контакты русскоязычного консультанта

Если Вам нужны контакты компетентного русскоязычного налогового консультанта, отправьте запрос при помощи кнопки ниже.

В этом законе куча таблиц, согласно которым вычисляется, какой счёт может выставить консультант по налогам. Но чтобы в них разобраться, придётся нанять специального консультанта по истолкованию таблиц. Так что обойдёмся простым примером - при зарплате 50000€ отдать бератору придётся от 300 до 1000€, в зависимости от сложности дела и размера потенциально возвращаемой суммы. Перед заключением контракта на услуги консультант обязан провести предварительный расчёт и примерно назвать сумму, которую можно вернуть по итогам подачи налоговой декларации в Германии.

Помощь компьютерных программ

В связи со сложностью темы и большим количеством потенциальных клиентов не сложно предположить, что немецкий рынок программ, с помощью которых можно заполнить декларацию, довольно насыщен. Предложений десятки.

Я уже много лет покупаю диск с программой от Lexmark в супермаркете ALDI. Стоит он 5€, при этом с его помощью можно заполнять довольно сложные декларации. Беда в том, что продаётся он раз в год в начале января. В остальное время купить программу можно разве что на eBay, причём, обычно раза в два дороже номинальной стоимости.

Но в финансовых кругах ALDI Steuer считается вариантом “так себе”. Есть множество программ куда круче, удобнее, насыщеннее советами и подсказками, и, конечно же, дороже! Есть и варианты, когда вообще никаких программ покупать не надо - достаточно купить доступ к интернет-сайту. Такой подход в чём-то лучше, так как можно продолжать заполнение хоть круглый год с любого компьютера, а не только с того, где установлен софт.

Программы позволяют проходить процесс заполнения немецкой налоговой декларации в пошаговом режиме, отвечая на вопросы и ставя галочки, куда следует. Итогом многочасового процесса является возможность просто распечатать все формуляры уже в заполненном виде, приложить требуемые налоговой службой документы по заботливо приготовленному компьютером списку и отослать в указанный Finanzamt.

Даже 50-80€ за диск окупаются. Заполнять от руки формуляр - задача достойная титанов.

Проблемой для мигрантов является тот прискорбный факт, что для использования любой подобной программы необходим не только хороший немецкий, но и общий высокий уровень понимания возможностей немецкой системы налогообложения.

Поделитесь статьёй:
Статья оказалась полезной? Ответ помог? Отблагодари!

Читайте дальше:

Комментарии (19)

КОММЕНТИРОВАТЬ
  1. Алеся13/06/2017

    Доброго времени суток, Степан.

    Подскажите, пожалуйста, если в 2016 году не было доходов и они поступили только в 2017 году. То их же можно не указывать в форме декларации Steuererklärung 2016? Не могу понять.. Сам формуляр же за 2016.. Вроде бы так.. А может я все это время ошибалась? И там переходящий период..

    В общем, вопрос - за доходы, полученные в этом году, нужно отчитаться до 31.05.2018? Спасибо. Хорошего дня. :)


    Читать ответ
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  2. Михаил18/04/2017

    Пару лет заполнял декларацию сам (с помощью одного из сайтов с платным созданием декларации) и все было нормально - все вовзращали сколько сам насчитал.
    Но в третий раз, за 2016 год, мне почему-то, в письме от налоговой указали гораздо меньшую сумму возвращаемого налога. И никаких объяснений почему она не совпадает..
    На второй странице среди таблицы их рассчета вижу что учли садик дочке, но полностью испарился детский хорт (hort) в школе, который я тоже заявлял и за который платим почти 150 евро в месяц и в год натекает солидная сумма и, по идее, он и может являться причиной недостачи.. Причем в прошлом году этот самый хорт они учитывали в рассчетах без проблем.

    Вопрос что именно делается в такой ситуации. Идти к бератору или термин в налоговую?

    Читать ветку: 5
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  3. Ирина06/04/2017

    Здравствуйте! У мужа 3 класс,у меня 5-й.Декларацию о доходах надо подавать обязательно и до 1 мая текущего года. Работодатель до сих пор справки не отдал.Будет ли нарушением,если декларация будет подана позже? Спасибо!

    Читать ветку: 4
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  4. Оксана 28/03/2017

    Добрый день! Спасибо за статью . А можно ли найти информацию , что именно уменьшает налогооблагаемую базу в Германии ?

    Читать ответ
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  5. Alexander28/03/2017

    Отличная статья!
    Можно еще добавить, что есть возможность подавать декларацию с помощью онлайн-сервиса elsteronline.de. Это официальный способ подачи, безопасный и с электронной подписью. Возможно, это не так удобно как с программами на дисках, где они проводят виртуальное интервью. Но зато не надо распечатывать формуляр и отправлять его почтой. Мне даже говорили, что все бумажные декларации работники финанцамта обязаны переводить в электронный вариант, поэтому их очень радует декларация от elster, потому как она поступает в нужном им электронном формате.

    Я сам два раза заполнял декларацию через этот портал (с достаточно плохим знанием немецкого) и оба раза был доволен потраченным временем и результатом.

    Читать ответ
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  6. Алексей21/03/2017

    А кто обязан заполнять эти декларации в ФРГ? Там же как и у нас во многом: бухгалтерией работодатель занимается.

    Читать ответ
    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ