ELSTER по шагам: регистрация, готовые данные, формуляры и отправка декларации

ELSTER — бесплатный портал немецкой налоговой службы: через него подают налоговую декларацию и заявления в налоговую. Для этого нужна учётная запись. Её создают по налоговому идентификатору, а личность подтверждают одним из двух способов: онлайн, после чего войти можно сразу, или письмом, которое идёт несколько дней, а иногда и недель. Если включить готовые данные, ELSTER сам подставит в декларацию сведения от работодателя, страховых касс и государственного пенсионного фонда, а перед отправкой проверит заполнение и покажет предварительный расчёт.

Регистрация в ELSTER: онлайн или по письму

Учётную запись в ELSTER создают один раз. Обязательна она не всем. Тот, у кого нет дохода от работы на себя или бизнеса, — например работник или пенсионер — может подать декларацию на бумаге. Так же может поступить работник с небольшим побочным доходом от работы на себя: не больше 410€ прибыли в год. Все остальные подают декларацию только электронно, поэтому без учётной записи им не обойтись. Но и работнику ELSTER удобнее бумаги: портал подставляет готовые данные и проверяет заполнение.

1. На странице регистрации ELSTER налогоплательщик выбирает учётную запись для частного лица.
2. Указывает налоговый идентификатор (Steuer-ID) из 11 цифр, личные данные и адрес электронной почты, а также придумывает имя пользователя. Налоговый номер (Steuernummer) для регистрации не подходит: нужен именно идентификатор.
3. На электронную почту приходит шестизначный код. Его вводят в окне регистрации, которое осталось открытым в браузере. Код действует ограниченное время, поэтому окно до ввода кода не закрывают.
4. Затем заявитель подтверждает личность. Быстрый путь — онлайн-проверка. Иначе — бумажное письмо: на электронную почту приходит идентификатор активации (Aktivierungs-ID), а обычной почтой — код активации (Aktivierungs-Code). Оба значения вводятся по ссылке из электронного письма.
5. После подтверждения личности заявитель создаёт файл-сертификат и задаёт к нему пароль. Этот файл — ключ, с которым потом входят в личный кабинет. Его нужно сохранить и не удалять до истечения срока действия.

При онлайн-проверке ждать письма с кодом не нужно. Подходят два инструмента: мобильное приложение для подтверждения личности (Nect Wallet) или онлайн-функция удостоверения личности. Такая функция есть у немецкого удостоверения личности (Personalausweis), у карточки вида на жительство и у карты электронного удостоверения личности для граждан ЕС. Чтобы ею воспользоваться, нужны PIN-код карты и приложение AusweisApp.

С иностранными документами проверка через Nect Wallet доступна не всегда. Тогда остаётся подтверждение письмом через почту: конверт отправляют на адрес, по которому заявитель зарегистрирован по месту жительства.

Регистрироваться нужно именно «для частного лица» (Für eine Privatperson). Если выбрать регистрацию «для организации» (Für eine Organisation), готовые данные о зарплате, пособиях и взносах в ELSTER не появятся.

Вход в Mein ELSTER и продление доступа

В личный кабинет (Mein ELSTER) обычно входят одним из трёх способов: с файлом-сертификатом и паролем, через мобильное приложение для входа (ElsterSecure) или с онлайн-функцией удостоверения личности. Файл-сертификат можно хранить на компьютере или на флешке. Реже используют аппаратный ключ или карту подписи.

Вход в Mein ELSTER с файлом-сертификатом и паролем. Скриншот 2024 года: интерфейс мог измениться.

Учётная запись всегда личная: одна на одного налогоплательщика. Совместную декларацию супругов отправляют из учётной записи одного из них.

Файл-сертификат действует 3 года. Примерно за 90 дней до окончания срока ELSTER присылает напоминание на e-mail: чтобы продлить сертификат, достаточно войти со старым файлом. У ElsterSecure, в отличие от файла, срока действия нет.

Если срок пропущен, с истёкшим сертификатом в Mein ELSTER уже не войти, и доступ приходится восстанавливать заново (Zugangs­erneuerung). Эту процедуру начинают на сайте ELSTER со страницы входа.

Готовые данные: что ELSTER подставит сам

ELSTER может подставить в декларацию сведения, которые работодатели, страховые кассы и ведомства уже передали налоговой. Доступны данные за последние 4 года:

• имя, адрес, банковский счёт и вероисповедание;
• справки работодателей о зарплате и сведения о пенсиях;
• пособия вместо зарплаты: по безработице, по болезни и родительское;
• взносы на медстраховку и страхование по уходу;
• взносы в пенсионные программы (Riester и Rürup);
• доплаты и возвраты от ведомств — например доплата к взносам на медстраховку;
• доходы с капитала, по которым банку дано распоряжение об освобождении от налога (Freistellungs­auftrag);
• взносы на накопления от работодателя (VWL).

Чтобы появились готовые данные, нужно один раз дать в своей учётной записи согласие на их получение (Belegabruf) — так включается предзаполнение декларации (vorausgefüllte Steuer­erklärung). Сведения становятся доступны не раньше следующего дня после согласия.

Данные о зарплате появляются с задержкой: сведения из справки о подоходном налоге за год работодатель передаёт до конца февраля следующего года, и раньше в ELSTER их видно не будет.

Переписывать переданные сведения в декларацию вручную не нужно: если они верны, они автоматически считаются частью декларации — как будто их вписал сам налогоплательщик. Если в данных ошибка, свои цифры вносят в предназначенное для этого поле. Данные супруга подставляются только с его согласия.

Страховые взносы, которых в готовых данных нет, — например, за страховку ответственности, — указывают вручную в формуляре о страховых взносах (Anlage Vorsorge­aufwand): так оформляют вычет за страховки.

Для самых простых случаев есть ещё более короткий путь — мобильное приложение MeinELSTER+. С 1 июля 2026 оно само готовит декларацию за 2025 с предварительным расчётом возврата или доплаты. Пока это доступно работникам, которые не состоят в браке и не имеют детей, и получателям пенсий — если у них нет дохода от сдачи жилья и работы на себя. Готовую декларацию можно проверить, исправить, дополнить и отправить одним нажатием. Чеки достаточно сфотографировать: суммы приложение распознаёт само. Для работы с приложением нужна та же учётная запись ELSTER.

Какие формуляры нужны в декларации

Для декларации налогового резидента Германии нужен основной формуляр (ESt 1 A), а к нему добавляют дополнительные формуляры (Anlagen) по виду доходов и расходов. В основном формуляре, среди прочего, указывают счёт для возврата налога. Какой дополнительный формуляр для чего нужен, показывает таблица.

Формуляры к декларации работника без детей. Скриншот 2024 года: интерфейс мог измениться.

Слева в форме виден список разделов с отметками, что уже заполнено и где есть ошибки. У каждого поля есть справка. До отправки декларация остаётся черновиком: к ней можно возвращаться сколько угодно раз. Со второго года данные можно перенести из прошлогодней декларации, чтобы не вводить их заново.

Проверка, отправка и решение налоговой

Перед отправкой ELSTER автоматически проверяет декларацию, и без этой проверки отправить её нельзя. Система показывает ошибки и незаполненные обязательные поля, а также предварительно рассчитывает возврат или доплату. После проверки декларацию отправляют из своей учётной записи.

Проверка перед отправкой: предварительный расчёт показывает сумму возврата. Скриншот 2024 года: интерфейс мог измениться.

Чеки и другие подтверждения к декларации не прикладывают, а хранят у себя: налоговая может запросить их позже. Если документы всё же нужно дослать, для этого в ELSTER есть отдельный бланк (Beleg­nachreichung).

Когда налоговая (Finanzamt) обработает налоговую декларацию, она присылает решение (Steuer­bescheid). Полученным оно считается на четвёртый день после отправки — и когда налоговая отправила его почтой, и когда выложила в ELSTER. С этого дня отсчитывается месяц на возражение.

С 2026 налоговая вправе присылать решение только через ELSTER, без согласия налогоплательщика, но может отправить и бумажное письмо. С 2027 для деклараций, поданных через ELSTER, электронное решение становится правилом, а бумажное выдают по заявлению. Тем, кто подаёт декларацию на бумаге, решение и дальше присылают почтой.

Для возражения на решение (Einspruch) в ELSTER есть отдельный бланк. Для других обращений предусмотрен бланк сообщения в налоговую (Sonstige Nachricht an das Finanzamt). Через ELSTER подают и заявление о смене налогового класса: в списке оно называется заявлением об уменьшении удерживаемого налога (Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung).

Если разобраться самостоятельно трудно, за помощью с налоговой декларацией работник может обратиться в общество помощи по налогам (Lohnsteuer­hilfe­verein) — за членский взнос. В сложных случаях помогает налоговый консультант (Steuerberater) — и работникам, и работающим на себя.

ELSTER для работающих на себя

Для работы на себя подходит та же учётная запись частного лица: отдельную заводить не нужно. Через неё подают анкету постановки на налоговый учёт (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung) — это один из шагов открытия бизнеса в Германии, и сделать его нужно в течение месяца после начала работы.

В той же учётной записи подают предварительные декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) в течение года и годовую декларацию по НДС. Расчёт прибыли (Anlage EÜR) подают только электронно; на бумаге — лишь по заявлению при особых обстоятельствах.