Как подать налоговую декларацию в Elster: пошаговое руководство
Процесс регистрации и заполнения налоговой декларации в Германии через Эльстер по шагам. Виды документов, структура, добавление блоков внесение данных по доходам и расходам. Сохранение, отправка в налоговую.
Подача налоговой декларации — не самое тривиальное занятие для иммигрантов. Но иногда необходимое, а чаще — полезное за счёт возможности вернуть переплаченные налоги.
По статистике, 9 из 10 жителей ФРГ путём подачи отчёта о доходах и расходах удаётся в среднем возвращать 1095€/год.
Прогресс не стоит на месте, и сегодня заполнение и подача декларации в Германии стала гораздо проще. Если раньше были нужно было писать на бумаге вручную, покупать и устанавливать программы на ПК или бежать за помощью в ферайны, сейчас достаточно открыть государственный сервис Elster и пройти все этапы. Это полностью бесплатно, без посредников — данные напрямую попадают в налоговую службу.
Для подающих отчёт впервые или в сложных запутанных ситуациях лучше обращаться за помощью к консультанту. Стоимость услуг начинается от 180€ за декларацию — точная сумма рассчитывается в зависимости от дохода и денег, которые удаётся вернуть.
Регистрация в Elster
Перейдите по ссылке и зарегистрируйтесь на elster.de.
Система предлагает несколько способов регистрации. Наиболее удобный и относительно безопасный — с помощью электронного сертификата, который хранится на компьютере или флешке отдельным файлом.
Также каждому новому пользователю заводятся персональные логин и пароль.
Обычно для семьи, проживающей вместе, создаётся «семейный» аккаунт и один сертификат на двоих взрослых. Для этого основной заявитель — владелец аккаунта — вписывает к себе супруга с его номером ИНН. Налоговая проверит все данные через сервис контроля прописки граждан.
Процесс регистрации в Elster многоэтапный и растягивается на несколько дней, обычно уходит максимум неделя.
Для этого найдите и введите свой налоговый идентификационный номер Identifikationsnummer или Tax-ID. Он должен прийти на почту по адресу первой прописки в Германии — по этому номеру работодатель перечисляет налоги с заработной платы.
Не стоит путать с Steuernummer. Это ещё один налоговый номер, но относится он именно к подаче налоговой декларации. Если Tax-ID всегда будет одинаковый, Steuernummer зависит от места проживания и может меняться, так как крепится он к конкретному налоговому органу в определённом городе. Steuernummer будет выдан после подачи первой налоговой декларации.
На первом этапе попросят отправить свои данные, email. В ответ будет выслано два кода активации:
- по email,
- обычной «бумажной» почтой.
Как только получите оба кода, введите их по ссылке в электронной почте. При успешном вводе личный кабинет активируется. С этого момента можно будет входить в ЛК с помощью файла-сертификата и пароля.
![Этап регистрации в сервисе «Эльстер». Скриншот регистрации в Elster для подачи налоговой декларации.](/upload/docs/image2/650_374_x_center/elster-registration.jpg)
Вход в Elster с помощью файла-сертификата и пароля.
Заполнение новой декларации
Для подачи декларации нужно зайти в личном кабинете в раздел Mein Elster — Meine Profile и заполнить данные. Основные — это:
- ФИО,
- адрес,
- налоговый номер.
Рекомендуем внести информацию для всех членов семьи, чтобы не заполнять их каждый раз — тогда они будут подставляться автоматически.
В разделе Mein Elster — Meine Formulare хранятся:
- Отправленные запросы и декларации. Через год можно скопировать предыдущий отчёт, внести правки и отправить в налоговую заново.
- Черновики.
Чтобы создать новую декларацию, нужно нажать кнопку «Neue Formulare starten».
![Что нужно нажать, чтобы создать новый формуляр. Скриншот создания новой налоговой декларации в Elster.](/upload/docs/image2/650_333_x_center/elster-new-formulare.jpg)
Создание новой декларации в «Эльстер».
Откроется список запросов и деклараций, которые можно отправить в налоговую.
После выбора создаётся черновик, который предстоит заполнить.
Не переживайте, что нечаянно отправите не до конца заполненный бланк. Система несколько раз запросит подтверждение отправки и проведёт предварительную проверку. До этого форма так и будет висеть в черновиках — правьте, удаляйте и вносите данные, сколько угодно.
Какой вид декларации выбрать
Сервис позволяет отправить декларации на все случаи жизни. Для примера возьмём две стандартные ситуации:
- семья с обоими работающими супругами на немецкую организацию
или
- один член семьи работает на немецкую организацию, а супруг не работает и занимается домохозяйством.
Для отчёта о доходах наёмных работников заполняется декларация типа Einkommensteuererklärung unbeschränkte Steuerpflicht (ESt 1 A).
Для самозанятых, свободных работников или параллельно получающих доход от своего дела, например, могут понадобится дополнительные формуляры. Если у Вас нестандартная ситуация, обратитесь к налоговому консультанту.
Структура декларации в Elster
Слева находится список разделов — в нём есть дерево заполненных и незаполненных блоков.
Заполненные помечаются слева, если хоть что-то туда введено. Если введённые данные корректны — слева появляется символ белой галочки в зелёном кружочке, в противном случае — красный крестик.
Внутри блоков пункты пронумерованы. Справа от каждого поля есть значок вопроса, при нажатии на него открывается справка. Конечно, все пояснения на немецком. Но встроенный в браузер онлайн-переводчик позволяет понять в общих чертах, о чём речь.
Какие блоки добавлять
Выбираются блоки, которые необходимы в конкретном случае. Например, инвалиду, родителю, владельцу недвижимости, работающему на иностранную компанию.
Чтобы добавить блок, нужно нажать «Anlagen hinzufügen / entfernen» в левом нижнем углу.
Откроется список разделов, которые можно добавить в декларацию.
![Как выбирать, что добавить в новый формуляр. Скриншот из Elster с разделами для налоговой декларации.](/upload/docs/image2/650_478_x_center/elster-anlagenauswahl.jpg)
Основные блоки декларации для работающих по найму в Германии людей без детей.
Если в семье есть ребёнок, нужно поставить галочку напротив Anlage Kind — тогда откроется блок, где надо будет указать расходы на детей.
Людям, которые получали выплаты из-за границы за расчётный календарный год, придётся добавить к декларации блок Anlage WA-ESt, где указать иностранный доход.
Данные о налогоплательщиках — Hauptvordruck
Раздел Hauptvordruck содержит информацию о подающих декларацию:
1. Steuerpflichtige Person — данные основного заявителя.
2. Nur bei Zusammenveranlagung: Ehefrau oder Person B — информация о супруге/партнёре.
3. Nur bei Ehegatten / Lebenspartnern: Veranlagungsart указывается тип декларации (совместная или нет).
4. Bankverbindung — банковские реквизиты. Эти данные указывать не обязательно. Они будут иметь значение только, если начислят возврат налога — налоговая произведёт перевод суммы на указанный здесь номер счета.
![Как добавить информацию о заявителе и супруге. Скриншот из Elster с данными о налогоплательщиках в разделе Hauptvordruck.](/upload/docs/image2/650_293_x_center/elster-hauptvordruck.jpg)
Процесс добавления данных о заявителе и банковских реквизитах.
Если развернуть списки раздела вниз, появятся другие многочисленные подблоки — они применимы для определённых ситуаций.
Например, в 6 блоке Hauptvordruck — Sonstige Angaben und Anträge — Einkommensersatzleistungen вводятся пособия и выплаты, не облагаемые налогом, но учитывающиеся при расчёте налоговой ставки (Progressionsvorbehalt).
Это:
- Arbeitslosengeld — пособие по безработице.
- Elterngeld — родительское пособие.
- Insolvenzgeld — выплаты при банкротстве фирмы.
Полный список необлагаемых, но учитываемых доходов можно посмотреть в справке.
![Подсказки о доходах при добавлении блоков в формуляр. Скриншот из Elster с блоками, которые можно добавлять в налоговую декларацию.](/upload/docs/image2/650_292_x_center/elster-spravka.jpg)
Информацию о не облагаемых налогом доходах можно посмотреть в справке.
Данные о доходах и расходах, связанных с профессиональной деятельностью — Anlage N
Anlage N заполняется теми, кто работает по найму — бланк состоит из двух основных разделов:
- Angaben zum Arbeitslohn (доходы) — данные о всех категориях доходов, связанных с деятельностью. Сюда входит зарплата на основной работе, прибыль от подработки, включая оплату труда от иностранных компаний.
- Werbungskosten (расходы) — все затраты, связанные с выполнением рабочих обязанностей. Например, дорога до офиса, Home Office, покупка рабочего компьютера.
Прочие частные расходы (на страхование, помощь нуждающимся родственникам, дополнительные медицинские услуги, обучение, уход за инвалидом в семье и т.п) учитываются в отдельных блоках.
Налоговая ставка рассчитывается исходя из прибыли от работы: доходы минус расходы на работу за год.
На все указанные в этом блоке расходы нужно сохранять чеки, которые могут потребовать предоставить. Если попросят показать, а чека не окажется, то сумму без чека не учтут.
Но если сотруднику налоговой покажется, что заявитель часто пытается списывать какие-то расходы, не предоставляя чеки по запросу, может поставить метку «ненадёжности».
Когда здесь указываются крупные расходы, а потом обнаруживается, что их не было, могут возбудить уголовное дело об уклонении от уплаты налогов.
Доходы на работе
В блок Angaben zum Arbeitslohn вводится заработная плата из годовой справки о доходе Lohnsteuerbescheinigung за год (аналог 2 НДФЛ):
- Bruttoarbeitslohn — брутто зарплата (поле 3 из годовой платёжной ведомости).
- Lohnsteuer — уплаченный налог (поле 4).
- Solidaritätszuschlag — надбавка на солидарность (поле 5).
![Поля из ежегодной зарплатной ведомости для заполнения декларации. Скриншот годовой справки о доходах и налогах Lohnsteuerbescheinigung.](/upload/docs/image2/650_349_x_center/elster-lohnsteuerbescheinigung.jpg)
Справка о доходе Lohnsteuerbescheinigung с нужными полями.
Данные о зарплате можно скачать, запросив у работодателя. Но чтобы скачать листок с информацией о ЗП супруга, нужно, чтобы он подтвердил право на это.
Расходы на работу — Werbungskosten
В разделе Werbungskosten — ohne Beträge laut den Zeilen 81 bis 84 — указываются все рабочие расходы:
8. Entfernungspauschale — дорога на работу (в километрах или билетами на общественный транспорт).
10. Aufwendungen für Arbeitsmittel (soweit nicht steuerfrei ersetzt) — приобретённые за собственные средства вещи и приспособления для работы (например, компьютер, рабочая одежда).
11. Häusliches Arbeitszimmer, das den Mittelpunkt der gesamten betrieblichen und beruflichen Tätigkeit bildet — расходы на домашний офис (списание аренды жилья, где есть отдельный рабочий кабинет (пропорционально проценту площади комнаты и стоимости аренды).
12. Tagespauschale (bei beruflicher Tätigkeit im Home Office) — количество дней, когда работали из дома. Это налоговый вычет для тех, у кого нет отдельной комнаты для работы или кто не хочет рассчитывать расходы на неё.
13. Fortbildungskosten — расходы на дополнительное обучение по профессии.
Если не знаете, куда именно отнести расход, можно просто написать его в раздел 14 — Weitere Werbungskosten — Sonstiges (z. B. Bewerbungskosten, Kontoführungsgebühren).
Например:
- Beglaubigte Übersetzung (2 Diplome) — присяжный перевод двух дипломов.
- Gebuhr Berufsbezeichnung Ingenieur — взнос в палату инженеров для признания диплома.
Если расходы окажутся ниже 1230 евро, смысла заполнять нет — эта сумма вычитается из доходов работника автоматически (ежегодно размер корректируется).
Для работников в Home Office, если это единственное место работы, можно списать максимум 1260 евро без вопросов.
Но если для выполнения рабочих дел есть отдельная комната (кабинет без спальных мест), можно списать в процентном соотношении арендную плату за это «бюро» — вместе с отоплением, интернетом и прочими платежами.
![Где в декларации учитывать период home-office. Скриншот из Elster для учёта расходов на работу из дома с кабинетом.](/upload/docs/image2/650_304_x_center/elster-homeoffice.jpg)
Пример расчета списания рабочих расходов при наличии домашнего кабинета.
Для этого заполняется раздел 11 — Häusliches Arbeitszimmer, das den Mittelpunkt der gesamten betrieblichen.
![Как рассчитываются расходы на кабинет при работе из дома. План квартиры с рабочим кабинетом для учёта расходов в налоговой декларации.](/upload/docs/image2/650_374_x_center/elster-homeoffice-plan.jpg)
Пояснение и план квартиры для примера с home-office.
Взносы на социальное страхование — Anlage Vorsorgeaufwand
1. Beiträge zur Altersvorsorge — сумма уплаченных взносов на пенсию (поле 22 и 23 из годовой платёжной ведомости).
2. Beiträge zur inländischen gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung — сумма уплаченных взносов на медстраховку (поле 25 и 26).
3. Beiträge zur inländischen privaten Kranken- und Pflegeversicherung — расходы на частные медицинские страховки (например, зубную).
7. Weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen — Arbeitnehmerbeiträge zur Arbeitslosenversicherung laut Nummer 27 der Lohnsteuerbescheinigung — взносы на страхование от потери работы (поле 27 из ведомости).
Другие страховки для «превентивных мер», например, Haftpflichtversicherung (гражданской ответственности), Kfz (автострахование), Unfallversicherung (от несчастного случая), указываются в Anlage Vorsorgeaufwand — 7 — Weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen (поле 46).
Особые обременения — Anlage Außergewöhnliche Belastungen
Наиболее распространенная категория особых обременений – медицинские расходы, не покрытые страховкой. Здесь указываются:
- операция по коррекции зрения,
- имплантация зубов,
- путь до врачей и обратно,
- доплаты за физиотерапию.
В шапке списка расходов указываются:
- Art der Aufwendungen — за что списывать налог.
- Höhe der Aufwendungen — стоимость процедуры.
- Erhaltene und / oder zu erwartende Versicherungsleistungen, Beihilfen, Unterstützungen usw. — сколько заплатила страховка.
![Пример учёта особых обременений. Скриншот из Elster с разделом Belastungen — медицинских расходов, не покрываемых страховкой.](/upload/docs/image2/650_533_x_center/elster-aufwendungen.jpg)
Как учитываются медицинские расходы с указанием стоимости и суммы возмещения по страховкам.
Однако эти расходы учтут только, если их размер превышает определённый порог — zumutbare Belastung, примерно 5% годового дохода. Поэтому мелкие траты (пластырь, аспирин) указывать не имеет смысла.
Расходы на работы по дому — Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen
Сюда вписывают затраты на такие услуги, как:
- уборка дома,
- ремонт,
- уход за садом и газоном.
Чаще снимающие квартиру заполняют блок 2. Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse / Dienstleistungen. Сюда вписывается сумма услуг по обслуживанию дома в Nebenkostenabrechnung из перерасчёта, который прислал арендатор.
![Как учитываются траты на услуги по дому. Скриншот из Elster с разделом Haushaltsnahe — расходами на работу по дому.](/upload/docs/image2/650_461_x_center/elster-haushaltsnahe.jpg)
Пример учёта расходов на услуги мастера.
Нельзя списать плату за газ, воду и прочие коммунальные платежи по счётчикам — только услуги людей, которые обслуживали дом. Например, косили газон, ремонтировали гараж, подрезали кусты в саду и т.д.
Условия списания: должны быть счета на услуги без материала, и безналичная оплата.
Расходы на детей — Anlage Kind
Учёт трат на детей в налоговой декларации откроется, если он отмечен на странице Anlagenauswahl (список разделов декларации).
Учитываются расходы на:
- детский сад,
- услуги нянь,
- продлёнку в школе,
- частную школу.
Также есть возможность списать оплату определённых страховок, обучения за рубежом или вне дома на Аусбильдунг.
Оплата развивающих занятий и обучающих курсов для детей в расчёте не учитывается.
Расходы на присмотр за детьми учитываются и уменьшают налогооблагаемую базу, независимо от того, работают родители или нет, и возраста ребёнка.
Желательно указать налоговый идентификационный номер ребёнка. Также как и для взрослых, он выдается после регистрации по месту жительства в Германии.
Указываются имя и фамилия, дата рождения, а также где ребёнок жил в текущем году . Запрашивается степень родства — кем является заявитель ребёнку.
Здесь же указывается сумма Kindergeld (плюс «Киндербонус»), полученная за год.
Управление декларацией: отправка в налоговую
При работе с декларацией сверху для управления доступны кнопки:
- Eingeben — здесь отражаются основная структура и данные бланка.
- Prüfen — сервис предварительной проверки результата после подачи, который покажет, сколько вернут денег или надо будет доплатить. Здесь же подсвечиваются ошибки и незаполненные данные. Отправить декларацию можно только после проверки на вкладке Prüfen.
- Versenden — непосредственно отправка декларации в налоговую. Вкладка станет доступна после прохождения Prüfen.
![Меню управления налоговой декларацией. Скриншот из Elster — меню управления.](/upload/docs/image2/650_367_x_center/elster-eingeben.jpg)
Панель управления декларацией — вкладка Eingeben с основной структурой.
Speichern und Formular verlassen — кнопка управления формуляром для сохранения. При нажатии открывается меню:
1 - Ohne Speichern verlassen — выйти без сохранения,
2 - Zurück zum Formular — обратно на формуляр,
3 - Speichern und Verlassen — сохранить и выйти
![Как проверить и отправить заполненный формуляр. Скриншот из Elster с вкладкой Prüfen для проверки и отправки в налоговую.](/upload/docs/image2/650_360_x_center/elster-prufen.jpg)
Вкладка Prüfen. На скриншоте указана сумма к возврату от налоговой. Если наоборот, должны что-то доплатить, сумма будет красной.
После отправки декларации в Elster ответ обычно приходит «бумажной» почтой. Могут попросить какие-то документы дополнительно или пришлют решение о возмещении/доплате.
Доступен выбор опции электронного вручения — тогда уведомление о принятом решении вместе со ссылкой на Elster для скачивания придёт на email.
Электронное решение считается врученным адресату через 3 дня после оповещения — с этого момента начинается отсчёт срока на обжалование. Скачивался ли файл, значения не имеет.
05-06-2024, Ольга Щетинина, Екатерина Щукина, Евгений Шевцов
Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы подписаться на уведомления о комментариях к статье.
Войти!
Комментарии и вопросы
Екатерина (21/07/2024)
Добрый день, мне не совсем понятно с Steuerpflichtige person A / Ehemann - здесь всегда должен стоять муж, даже если я единственная в семье работаю и декларацию тоже подаю я (жена)? То есть я вношу свои данные в разделе Ehefrau в любом случае? Или я могу себя указать в разделе Steuepflichtige Person, несмотря на то что я не мужчина? Что здесь важнее - фактическая точность или гендерная принадлежность все же?
Дмитрий (13/06/2024)
Добрый день,
Мне нужен совет. Итак... Я получил возврат налога за 2022 год по IV налоговому классу. Но у меня в 2022 году был I налоговый класс, потому что мой официальный развод был в 2014 году , я только месяц назад выслал в налоговую копию своего официального развода за 2014 год. Раньше этой информации не было в налоговой инспекции Германии. Но сейчас эта информация у них есть и я хотел бы получить по I налоговому классу возврат налогов. Раньше я не знал, что нужно менять налоговый класс и поэтому, в фирмах , где я работал стоит 4 налоговый класс. Возможно ли сейчас получить возврат налогов за 2022 по I налоговому классу? Если "да" , то что я должен сделать?
С уважением,
Дмитрий