Работа за границей и налоги в Германии

Налоги жителей Германии при работе за границей наёмным работником или фрилансером.

Жители Германии, мигранты тоже, являются немецкими налоговыми резидентами. Резиденты платят подоходный налог и социальные взносы с заработка. В том числе и с дохода, полученного за границей.

Исключения и особенности описаны в международных Соглашениях об избежании двойного налогообложения. Такие договорённости Германия заключила со всеми странами бывшего СССР. Содержательно договора похожи, отличаются только детали. Но это касается только налогов. Социальные сборы не являются налогом и платятся, независимо от соглашений, только в Германии.

Работа за границей как наёмный работник

Подоходный налог

Если резидент Германии работает в другой стране, доход облагается налогом в этом государстве. Иностранный заработок работника от налога освобождается. Но учитывается при расчете ставки подоходного налога на доходы, полученные в Германии.

Поэтому если работник не имеет прочих доходов в Германии, немецкого налога не возникнет. Если же резидент получает дополнительный заработок из других источников в Германии, иностранный доход поднимает ставку немецкого налога. Может возникнуть ситуация, когда придется заплатить налог с минимума, который обычно налогом не облагается: Grundfreibetrag на 2021 – 9744€.

В случае командировки действует исключение. Если немецкий работодатель посылает сотрудника работать за границу и работник находится там не более 183 дней в течение 12 месяцев, налог с зарплаты платиться только в Германии. Дополнительное условие: зарплату платит не филиал работодателя в стране командировки, а немецкая фирма.

В Соглашениях с соседями Германии, например, с Францией, Австрией, Швейцарией, предусмотрены особые правила для бюргеров, работающих в приграничных областях другой страны: Grenzgängerregelung. Доход “заграничных” работников облагается налогом только в Германии. Также существуют исключения для временных работников, сданных в аренду другой фирме: Leiharbeiter. В каждом конкретном случае надо читать Соглашение со страной, где собирается работать немецкий резидент.

Размер иностранного дохода для налогообложения в Германии считается по немецким правилам. Важна прибыль: сумма начисленной зарплаты брутто минус расходы на работу по найму. В качестве расходов учитывается как минимум сумма в 1000€ — Arbeitnehmerpauschbetrag, даже если фактически расходов у работника не было.

Этот налоговый вычет полагается единожды в год на все доходы от работы по найму в мире. Если заработок в Германии составил 10000€ и за границей 20000€, то 1000€ вычтут из немецкого дохода, а для иностранного налога вычета не останется. Если налогоплательщик заработал в Германии 500€, останутся 500€, которые вычитаются из иностранного налога.

Подача налоговой декларации через русскоязычного юриста

Налоговый адвокат Евгений Шевцов заполнит и подаст декларацию о доходах в Германии с учётом иммиграционных нюансов. Примерная оценка суммы возрата бесплатна! Пройдите

Если расходы на работу составили более 1000€, налоговая инспекция учтёт вместо Arbeitnehmerpauschbetrag фактические расходы. Придётся подтвердить факт траты денег на работу чеками.

Типичные расходы работников:

У каждого вида расходов масса особенностей. Для некоторых расходов предусмотрены сложные дополнительные условия для получения налогового вычета. В ряде случаев размер учитываемых расходов ограничен. В случае значительных расходов в связи с работой по найму для составления налоговой декларации лучше обратиться к специалисту.

Взносы по социальному страхованию

Но налог — это не так критично. Куда существеннее необходимость платить в Германии социальные взносы:

При работе по найму на фирму внутри страны, половина взносов перекладывается на работодателя. Нагрузка работника снижается в два раза. При работе на заграничного работодателя сборы платятся целиком с брутто-дохода самим трудящимся.

Чтобы заплатить взносы, работнику необходимо получить в Arbeitsagentur номер Betriebsnummer.

Работа за границей как фрилансер

Ситуация похожая. Иностранный заработок не облагается в Германии налогом, но влияет на ставку налога с немецких доходов. Остаётся определить, что считается иностранным доходом.

Если индивидуальный предприниматель проживает в Германии, регистрируется немецкое предприятие по форме ведение бизнеса Selbstständig. Заработок предприятия облагается налогом в Германии. Совершенно не важно, где находятся клиенты, где выполнялась работа и зарегистрирован ли ИП также за границей.

Иностранным доход считается, когда у немецкого резидента за границей существует постоянное представительство.

Фрилансер работает на полу в сарае

Фрилансер может работать откуда угодно. Но налоговый вычет дают не за всякое рабочее место.

Постоянное представительство фрилансера – это постоянное место предпринимательской деятельности. Офис, квартира, палатка, сарай - главное, чтобы представительство находились долгое время на одном месте. Если немецкий предприниматель работает в машине и постоянно переезжаете с одной парковки на другую, постоянным представительством это не будет. А если автомобиль месяцами стоит на одном месте – будет!

Кроме того, фрилансер должен владеть местом работы. Если знакомые пускают предпринимателя в офис, это не постоянное представительство за границей. Иначе обстоит дело, если у фрилансера есть ключи от офиса знакомых и разрешение работать там, когда захочется.

Если у немецкого предпринимателя имеется постоянное представительство за границей, прибыль полученная в другой стране в Германии налогом не облагается.

На практике часто возникает спор с налоговой, какая часть прибыли приходится на иностранное представительство. Ситуация понятна, если за границей у предпринимателя арендован офис, в котором сидят работники и заказы выполняются ими. Намного сложнее, если фрилансер работает над одним и тем же проектом и в иностранном офисе, и дома в Германии. Поэтому лучше заранее подумать над разграничением доходов между предприятием и постоянным представительством и организовать работу так, чтобы спора с налоговой не возникло.

Размер прибыли фрилансера для целей налогообложения в Германии всегда считается по немецким правилам. Иностранный доход фрилансера не облагается налогом, но влияет на налоговую ставку.

Немецкой налоговой инспекции важна сумма чистого заработка (прибыль) - доход минус расход. Упрощённые системы налогообложения действуют только для некоторых специфических видов предпринимательской деятельности (например, доходы от международных торговых судов). Остальные предприниматели, даже с мизерным оборотом, обязаны по окончании года рассчитывать фактическую прибыль и декларировать доходы.

Статьи расходов у фрилансера похожи на расходы наёмного рабочего:

Особое значение для фрилансера имеют расходы на покупку оборудования, например, компьютера. Если оборудование может использоваться независимо от других предметов и стоимость не превышает 800€, разрешается списать расходы сразу в год покупки. Граница в 800€ действует с 2018.

В противном случае как расходы учитывается амортизация оборудования. Если, например, фрилансер купил компьютер за 900€, можно списать по 300€ расходов на покупку в год в течение трёх лет.

Поскольку фрилансеры часто не снимают офис, а работают дома, регулярно возникает вопрос, когда можно списать с налогов расходы на домашний рабочий кабинет (häusliches Arbeitszimmer). Если иного места для работы нет, расходы учитываются до суммы 1250€. Ограничение не действует, если домашний кабинет является единственным центром предпринимательской деятельности.

Важно, чтобы был именно кабинет в виде отдельной комнаты. Расходы на часть комнаты, в которой предприниматель оборудовал рабочее место (Arbeitsecke), не учитываются.

Рабочий кабинет консультанта

Идеальный рабочий кабинет для оформления налогового вычета: отдельная комната, рабочая обстановка.

На практике, налоговые инспекции нередко признают и часть комнаты как рабочий кабинет фрилансера. В июле 2015 большой сенат BFH решил, что признаются расходы только на ту комнату, которая четко отделена от остальной квартиры. Затем было решение BFH от 13.12.2016. Истцы подавали жалобу в Конституционный суд, но к рассмотрению её не приняли (BVerfG 27.09.2017, 2 BvR 949/17).

Но поскольку все зависит от конкретных обстоятельств дела (отделена ли комната дверью или только дверным проемом, стена кирпичная или стеклянная и тому подобное), попробовать списать расходы всегда можно. Не признают - ну и ладно.

Помимо общих правил, грубо описанных выше, существует масса судебных решений. Признает ли налоговая инспекция расходы на домашний рабочий кабинет предпринимателя можно сказать только при рассмотрении конкретного случая.

Регистрация фрилансера в Германии

Поскольку живущий в Германии фрилансер по определению является немецким предпринимателем, он обязан официально зарегистрироваться. Даже если прибыль фрилансер получает от иностранного постоянного представительства.

О начале предпринимательской деятельности житель Германии должен сообщать в предпринимательский отдел города - Gewerbeamt. Город передает данные в налоговую инспекцию. Предприниматель получает формуляр для регистрации как налогоплательщика.

Представитель свободной профессии - Freiberufler - сообщает о начале предпринимательской деятельности непосредственно в налоговую инспекцию. Срок для регистрации бизнеса – один месяц. Регистрироваться в городском ведомстве по делам предпринимателей свободным работникам не нужно.

Необходимо сообщать в налоговую об основании, приобретении или переносе в другую страну иностранного постоянного представительства путём заполнения специального формуляра Vordruck BZSt 2.

Форма BZSt2 скриншот

Заполнение формы BZSt2 не должно вызвать у предпринимателя проблем

На нарушения обязанности немедленной регистрации предпринимателей немецкие государственные органы часто смотрят снисходительно и в крайнем случае выписывают штраф. Серьезные последствия грозят предпринимателю, не указавшему доходы от работы фрилансером или от работы за границей в налоговой декларации. Это квалифицируется как уголовное преступление - уклонение от уплаты налога, § 370 Abgabenordnung.

Наёмный работник и фрилансер параллельно

По закону немецкому резиденту разрешено работать по найму и дополнительно получать доход как фрилансер. Однако, в трудовом договоре дополнительная работа может быть запрещена.

Налогоплательщик обязан по окончании года подать налоговую декларацию и указать все доходы. Налоговая инспекция складывает немецкую зарплату и прибыль фрилансера вместе и считает общий подоходный налог.

Немецкая ставка налога прогрессивная. Чем выше суммарный заработок, тем больше процент налога. Доходы, которые в Германии налогом не облагаются (например, от работы за границей) также увеличивают налоговую ставку.

Совместная декларация супругов в Германии

Проживание вместе с супругом в Германии даёт возможность подать совместную налоговую декларацию - Zusammenveranlagung. Налог рассчитывается по особому тарифу, который во многих случаях ниже, чем если бы каждый из супругов подавал декларацию по отдельности.

При совместной декларации доход супругов складывается в одну сумму и делится пополам. Потом из половины общего заработка рассчитывается налог и сумма удваивается - Splittingtarif. Иностранный доход одного из супругов также учитывается и поднимет ставку налога на общий заработок семьи.

Реклама

Программа SteuerGo

Программа SteuerGo

Заполните налоговую отчётность в Германии онлайн на русском языке с подсказками и советами

SteuerGo

Если супруги решат подавать налоговые декларации по отдельности, иностранный доход повлияет только на налог супруга, который получал деньги.

Какой вариант выгоднее зависит от конкретных сумм дохода и иных факторов. Для точного расчета обращайтесь к квалифицированному специалисту по налоговому праву.

03-07-2018, Евгений Шевцов

Читайте дальше:

Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы подписаться на уведомления о комментариях к статье.

Войти!

Комментарии и вопросы

Спросить или комментировать

sergio_r (03/12/2021)

Подскажите, пожалуйста, как быть в такой ситуации. Переехал в Германию как студент пару месяцев назад. В России осталась квартира, которую планирую сдавать в аренду и оплачивать налог в России как самозанятый. Также планирую подрабатывать в России репетитором и платить налог как самозанятый.
По Вашим видео я понял, что в таком случае нужно открывать ИП в Германии. Однако по визе студента в Германии не разрешено открывать ИП. В то же время на доход от сдачи квартиры и подработок планируется обеспечивать свое пребывание во время учебы. Возникает противоречие. Как быть?

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Марина (17/11/2021)

Смотрела / читала, но все равно не разобралась.(

Муж работает в Германии по контракту, в блу кард указано, что он не может быть тут ЧП, только наемный работник. В Украине ЧП не успел закрыть, в итоге платит там все налоги и берет немного работы, чтоб покрыть расходы на налоги. Под ЧП в Украине прописано рабочее место в квартире.

Насколько я поняла, двойного налогообложения не может быть, т.е. в Германии он не должен второй раз платить налоги. Но есть какие-то нюансы при расчете ставки подоходного налога...

Я не работаю, есть 2 детей.

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Александр (26/10/2021)

Добрый день, подскажите, пожалуйста: я планирую продолжать работать на российского работодателя по трудовому договору после переезда в Германию. Могу ли я оформить государственную страховку, или в таком случае возможна только частная страховка?

Заранее спасибо!

Читать ветку: 4
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Елена (07/10/2021)

Здравствуйте, у меня год как открыта фирма в Америке,но только формально,никакой деятельности не было, были расходы без дохода. Там я указывала , что буду оплачивать налоги в Германии и адрес указывала тоже немеций. Должна ли я здесь тоже открывать фирму или можно оставаться физическим лицом и в налоговой декларации каждый год указывать доход с иностраннх источников ? Если у меня неыбыло никаких доходов , должна ли что то указывать в налоговой декларации уже , например расходы или факт наличия самой фирмы ?( фирма зарегестрирована в октябре 2020 года и налоговая декларация за этот год еще не отправлена ) Заранее благодарю за ответ !

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Алекс (14/09/2021)

Здравствуйте!
Хотел бы получить консультацию по моей ситуации. Я работаю репетитором в России и планирую открыть ИП в России по патентной форме налогообложения (клиенты только из РФ, работаю с ними удаленно через Zoom). Но в январе я уезжаю с женой в Берлин, так как ей предложили там работу. Хотелось бы узнать, как в моем случае немецкая налоговая служба будет воспринимать мой доход, полученный от граждан РФ в РФ и обложенный налогами РФ.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Николай (09/09/2021)

Здравствуйте!
Спасибо за хорошую статью.
Я собираюсь переехать в Германию с семьей по Голубой карте. Мой работодатель оформляет мне страховку и делает пенсионные отчисления.

Параллельно у меня остается работа дистанционная на полставки на родине, где я продолжу платить налоги.

1) Какие в этом случае меня ожидают налоги в Германии?
2) К какому классу налоговому меня отнесут (жена не работает)?

Спасибо

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Жанна (18/08/2021)

Степан, добрый вечер. Хочу спросить, но даже не знаю как правильно спросить. Но попробую. Итак. Я частный предприниматель, проживаю в Германии, являюсь организатором курсов китайского мастера из Малайзии на русскоязычном пространстве. Сейчас у нас идёт годовая программа онлайн. Студенты переводят деньги мастеру. Кто-то оплачивает каждое занятие понедельно, кто-то оплачивает каждый раз по 4 занятия, кто-то больше. Студенты находятся по всему миру. Мне как организатору полагается 50% от стоимости курса за мою работу. Денег пока я ещё своих не получила. Мастер мне сказал, что так как деньги от студентов поступают ему на счёт в Малайзии, то соответственно с моей части будет списан малазийский налог - 15%. Я ему ответила, что я проживаю в Германии, и зарегистрирована как частный предприниматель здесь в Германии, поэтому должна платить налог здесь, там где я живу. На что он мне опять ответил, что так как деньги студентов поступают ему на счет в Малайзии, то соответственно с моей части как и со всех денег будет списано 15 % налога, и также мол я потом приеду со студентами в Малайзию, когда будут открыты границы на 10 дней практики, значит я буду работать на территории Малайзии и соответственно с мой части денег, которые у него на счету, должен удерживаться налог.

Действительно ли это так? Действительно ли с моей части денег, которые поступают мастеру от студентов на его счёт в Малайзии, должен удерживаться налог? Благодарю за ответ.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Светлана (18/08/2021)

Степан, здравствуйте!
Если я работаю в Украине на четверть ставки и доход в год до 500 евро в перерасчёте, то при переезде в Германию и при том обстоятельстве, что я там работать не буду (муж будет и соответственно налоговый класс 3/5), надо ли мне так же декларировать доход из Украины?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Максим (29/07/2021)

Добрый день!
Жена работала удалённо на Украину и была частью моей страховки, но позже нашла работу в Германии. Налоговой мы сообщили о наших доходах в Украине при подаче декларации.
Какое наказание может последовать за неуплату других взносов?

Читать ветку: 5
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Александр (28/07/2021)

Являюсь гражданином Украины на данный момент, живу с семьей и работаю в Германии, плачу тут налоги. Имеется разрешение на пребывание, неограниченное (ограничено только действием загранпсапорта). В планах получение гражданства.

Вопрос: должен ли я платить налоги в Украине как гражданин Украины?

спасибо

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Алла (15/07/2021)

Добрый день! Я живу в Германии, являюсь предпринимателем, имею собственное кафе-мороженое. Сейчас заканчиваю курсы таргетолога и собираюсь дополнительно зарабатывать в интернете на заказчиках из России. Чтобы поддержать дочь, которая одна воспитывает троих детей, планирую заработанные в интернете деньги направлять сразу на ее счет. Дочь проживает в России. Получается, что я зарабатываю, но денег на моем счету нет. Дочь не работает, но деньги поступают. Вопрос; кто должен платить налоги?
С уважением, Алла

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Diana (13/08/2020)

Добрый день!

Я переехала из Латвии в Германию. Получила идентификационный номер. Работаю на Литовскую компанию. Работа удаленная и моему работодателю совершенно все равно из какой страны я работаю. Они просто перечисляют мне Брутто зарплату (включая и деньги, которые они как работодатель должны были бы платить за меня) и дальше их не волнует, плачу ли я налоги или оставляю деньги себе. В Латвии например есть возможность зарегистрироваться как лицо работающее на иностранную компанию и самому платить как за себя, так и за роботодатля подоходный налог и социальные выплаты.
Я бы хотела, точно также, платить все налоги и социальные выплаты со своей зарплаты в Германии (за себя и компанию). Скажите возможно ли это? И если возможно, то каким образом оформляется? Компания заниматься моими вопросами - регистрировать меня здесь как своего работника и делать со своей сророны какие пересичления за меня, не собирается. Если необходима консультация, я за!

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Inre (31/05/2021)

1. Живу в Германии, зарегистрирована как фрилансер (Freiberufler). Работаю на фирму в другой стране ЕС (есть договор стран об избежании двойного налогообложения). Получаю гонорары НЕ в евро. Как рассчитать сумму дохода за год в евро для налоговой декларации, а также для взноса в страховую кассу (ТК) - ведь курс меняется каждый день?

2. Правомерно ли требование страховой о включении во взнос дохода от аренды в другой стране, ведь налог на аренду недвижимости платится в стране ее нахождения? (я - фрилансер).

Заранее благодарю за ответы.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

анна (28/07/2020)

Добрый день! Я вышла замуж за гражданина германии и собираюсь переезжать к нему. Я получила национальную визу по воссоединению семьи и планирую переезд в ближайшее время. Мой работодатель в россии согласовал мне удаленную работу из германии. Как я понимаю, по переезду в Германию в течение 2 недель мне необходимо будет прописаться и в течение 3 месяцев получить ВНЖ, + приписаться к страховке мужа. В связи с чем вопросы:

1. получив ВНЖ я сразу становлюсь резидентом Германии или только по прошествии 183 дней пребывания там?

2. как и кому уплачивать налоги с моего дохода в россии (планирую продолжать работать удаленно на более полугода)?

3. могу ли я продолжать работать удаленно, не сообщив в германии что получаю доход в россии? какой штраф грозит?

Читать ветку: 11
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Лилиана (06/04/2021)

Степан, добрый вечер! Правильно ли я понимаю, что если доход в РФ менее 400 евро в месяц, то мне не нужно подавать налоговую декларацию в Германии? Я официально устроена как наемный сотрудник в РФ и получаю минималку 11тыс. рублей, живу в Германии на доход мужа фактически.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Дмитрий (02/04/2021)

Здравствуйте! Я правильно понял, что если я гражданин РФ, живу в Германии, репетиторствую онлайн, все ученики из России и переводят мне на сбербанк, и прибыль каждый месяц примерно 2400-2500 евро, при этом 2000 идут на сбербанк в рублях из россии, а 400-500 из разных стран ЕС на немецкий счёт, то я должен 1. быть оформлен в РФ как самозанятый (4% с физ.лиц.) 2. быть оформлен в Германии как Freiberufler, т.е. по сути платить и там, и там?

Читать ветку: 9
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Анастасия (25/01/2021)

Добрый день! Не могли бы подсказать? Есть вопросы по заполнения "Fragenbogen...." для фриланса. Как я поняла минимальный доход не облагаемый налогом примерно 8600-9000евро. Но что бы не уходить с семейной страховки нужно зарабатывать не больше 450в мес. тоесть 5400 в год. (т.к. я не уверена сколько буду зарабатывать в месяц и каждый ли месяц будут заказы).
1.Могу ли в планируемом доходе в этом году написать 4000 и в будущем году 4000? Позволят ли с таким доходом быть фрилансером? и если по итогу я заработаю больше, просто в конце года оплачу налоги (по ситуации), и перейду на другую страховку?
2.Плюс для чего указывать доход супруга(он есть). Указывать доход с его работы? или доход от моего фриланса? для чего? Или из-за моего фриланса ему пересчитают налоговые выплаты и вынужден будет платить больше/меньше налогов, как это на него повлияет?
3.Плюс почему в итоге пришлют steurnummer мне и нам с мужем? для чего оба, опять как это повлияет на доход мужа?
4. после регистрации как фриленсер, каким организациям еще я должна написать, или они сами мне напишут?
5. Как часто подавать инфо о доходах? каждый месяц или раз в конце года?
6. И если к примеру буду отправлять счета в Италию и другие EU, нужно ли где то в анкете еще поставить галочку?

Заранее спасибо за ответ!

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Lana (23/01/2021)

Добръй день.
Я удаленно работаю в другой стране, но она член Европейского Союза, там при расчете з/платы с меня вычетают все налоги и сборы (работаю по договору найма в ИТ компании). Уже год живу в Германии, тут подрабатываю в клинике на 50%. Вопрос такой, нужно ли платить в Германии с дохода в ИТ компании социальные налоги и сборы? если да, то сколько? И если можно, какие-то ссылки на Законъ. Спасибо!(и вообще спасибо за Вашу работу, очень полезная информация)
P.S. Не могу зарегистрировать свой аккаунт. Появляестя сообщение, что моя заявка в обработке и о результате прийдет письмо на почту. 3 дня жду.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Ярослава (21/12/2020)

Добрый день!

Если я являюсь самозанятым в РФ (плачу 4% с дохода), нужно ли в Германии как-то регистрировать данный доход и указывать в налоговой декларации?

Доход не превышает 100€ в месяц.

Спасибо за ответ.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Магди (05/12/2020)

Я резидент Германии, работаю удаленно с российской компанией из Германии и плачу 30% налогов в России. Должен ли я также платить налоги в Германии?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Дмитрий (16/10/2020)

Добрый день, Степан. Спасибо за сайт и статьи.

Я живу в Германии и работаю по найму, но получаю доход от сдачи квартиры в России, при этом зарегистрирован там как самозанятый и плачу налог.
Предположим, я зарегистрируюсь в Германии как самозанятый и задекларирую иностранный доход. Будет ли двойное налогообложение, или просто поднимут ставку?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Владимир (27/09/2020)

Здравствуйте. Правильно ли я понял, что ели у человека есть ооо в России, а он едет на работу в Германию, простым работягой, то он должен в Германии регистрироваться как предприниматель?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Александр (07/09/2020)

спасибо за статью! Скажите, правильно ли я понял из видео, что если ты просто имеешь недвижимость в Германии (и живешь там менее 180 дней в году), ты все равно являешься налоговым резидентом Германии?

Заранее спасибо за ответ!

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Анна (04/09/2020)

Здравствуйте, хочу оформиться как самозанятый репетитор в РФ. Проживаю в Германии. Ученики могут быть по всему миру, в т.ч., в Германии. Должна ли буду платить налоги в Германии? Спасибо!

Читать ветку: 5
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Amarin (14/07/2020)

Подскажите пожалуйста, а если я в РФ сдаю квартиры как ИП, суммарный доход около 9тыс евро в год, у ИП упрощенка 6%, могу и надо ли при подаче декларации в Германии вычесть из доходов квартирную плату? И какие страховые платежи (кроме мед страховки, я уже поняла, что пролетаю со вписыванием меня в меня в мед страховку мужа в таком случае) мне нужно будет платить в таком случае? Других доходов в Германии первое время точно не будет.

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Настя (18/06/2020)

Добрый день!

Скажите, пожалуйста, можно ли получать пособие по уходом за ребёнком в России и Kindergeld в Германии одновременно?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Михаил (18/06/2020)

Здравствуйте,
у меня есть небольшой бизнес в России с доходом менее 400 евро в мес в среднем за год. Может быть 0 в месяц, может быть 500 евро в месяц, но в среднем за год не больше 400 в мес.
Степан, могу ли я в данном случае при переезде претендовать на социальные выплаты по безработице в Германии? Так как в первую очередь планирую выучить язык.
Нужно ли мне продавать декларацию в Германии в данном случае, если я ее подаю регулярно в России? Плачу все страховые взносы и налоги в России.

Система налогообложения усно доходы.

Спасибо!

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Елена (15/06/2020)

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, возникает ли необходимость уплаты налогов и социальных взносов в Германии с пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет, получаемого в РФ, находясь в декретном отпуске в российской фирме (платит работодатель из средств фсс). В РФ эти средства налогом не облагаются. Это менее 450€. В Герм никаких детских выплат не оформлено. Достаточно ли будет указать в совместной с мужем декларации эти средства со справкой о выплатах с работы?

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Мурат (13/06/2020)

Добрый день! Постоянно проживаю и работаю в ФРГ. Хотел бы узаконить хобби: сопровождение туристов в среднюю Азию. Там есть свое ИП. Подскажите как лучше зарегистрировать фриланс и распределить доход. Платят тут но услуги (в сфере туризма) и затраты (проживание, билеты и т.д) там. Спасибо

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Екатерина (21/04/2020)

Добрый день!

Скажите, пожалуйста, опасно ли оформлять ГПХ с Россией, если живешь в Германии? При этом доход составит буквально евро 100-150 в переводе на валюту, не более. Просто такая подработка получится.

Я не работаю и других доходов нет. ИП нету, в Германии живу по воссоединению с семьей (работает муж).

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Юлия (08/01/2020)

Добрый день,

Подскажите, обязанность регистрации на территории Германии в качестве частного предпринимателя возникает с момента приобретения статуса налогового резидента или сразу после получения вида на жительство?

Заранее благодарю за ответ

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

MB (03/09/2019)

День добрый. А если я налоговый резидент Германии, но у меня всё ещё есть трудовой договор с российской компанией, и они мне перечисляют зарплату на счёт в российском банке, как быть в этом случае?

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Татьяна (19/11/2019)

Я являюсь гражданкой России, но не резидент, проживаю на постоянной основе в Германии. Здесь не работаю.
Но хочу удаленно устроиться в российскую компанию.
Как лучше сделать:
1) устроиться по найму, платить налоги в России (30% как нерезидент или есть другие варианты, полностью без облагания налогом?), здесь сдавать декларацию с мужем, указывая свой фактический доход. В каком виде это делается? Что необходимо предоставить, как доказательство дохода? НДФЛ-2 ? Как тогда обстоят дела с медицинской страховкой? Должна я ее платить сама или могу остаться на страховке мужа ?
2) открыть здесь фирму, брать договора с российскими компаниями. Может быть в этом случае заказы только с одной компании ? или это обязательно должны быть заказы с разных фирм? И если с одной (но не по найму, а как предприниматель) фирмы, не будет ли здесь проблем в Германии ? Опять же, в таком случае компания в России мне просто выплачивает брутто без всяких социальных отчислений в России, а здесь я представляю этот доход (в каком виде? копии договоров?), и с них снимают налоги и учитывают в совместном доходе с мужем ? В таком случае выгодней подавать декларацию отдельно от мужа ? Мед.страховку нужно платить самой ?
В обоих случаях в качестве расходов я могу списать расходы на кабинет (отдельную комнату в доме) ?

Что выгодней из этих вариантов? Или может есть еще варианты. Посоветуйте, пожалуйста.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Дмитрий (24/10/2019)

Степан, добрый день!
Спасибо за сайт, очень много полезной информации.
Я вместе с семьей подал документы на Голубую карту и жду решения по ней, но в РФ у меня остается:
1. Зарегистрированное ИП, которое исполняет гос. контракты до 2020 года и, соответственно, получает доход на расчетный счет в РФ;
2. Зарегистрированные ООО, которые также работают в РФ и приносят мне некоторый доход;
3. Недвижимость, которая будет сдаваться после нашего отъезда, если будет положительное решение по ГК.
И еще
4. У жены доход в виде пособия по уходу за ребенком до 1.5 лет;
5. Плюс есть компания в одной из стран ЕС, которая может приносить некоторый доход;
6. Ну и до кучи недвижимость в Германии, которая тоже сдается.

Правильно я понимаю, что доходы по пунктам 1, 2, 3 я просто добавлю в качестве общего годового дохода и это будет влиять на % налогооблажения, а сами налоги плачу в РФ, пункт 6 добавляю к общему доходу и с него плачу налог в Германии, плюс добавляю п. 4 для подачи совместной декларации. А по п. 5 - видимо, должен поступать аналогично пунктам 1-3, но платить налог в стране ЕС?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Владимир (15/07/2019)

Добрый день!

Возник такой вопрос, а точнее 3, но суть примерно одинакова - допустим я устроился на работу и переехал в Германию (по blue card) и при этом:
1) Например, если у меня есть в России вклад в банке, капитализация идёт на карту - должен ли я платить на это налог?
2) Например, если у меня есть в России квартира, я её сдаю и получаю оплату так же на карту - должен ли я платить на это налог?
3) И самый интересный вариант - например, если у меня есть в России брокерский счёт и я периодически торгую на бирже + получаю диведенды - должен ли я платить налог? Ведь по факту я торгую из Германии(хотя и на российском брокере). С дивидендами тоже не очень понятно, но по сути ведь это статичный доход.

Спасибо!

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Алексей (27/03/2019)

Добрый день, скажите ,правильно ли я понял: Если у меня зарегистрирована немецкая фирма (частный предприниматель) , но доход с нее я получаю в России, в Германии дополнительного заработка нет, то плачу налоги только в России?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Михаил (30/07/2018)

Добрый день,

подскажите, пожалуйста, если мы переехали вдвоем, я по блу кард и работаю в Германии, а супруга по воссоединению со мной и продолжает работать удаленно на Российскую компанию, то
1) супруга платит налоги в России, соответственно, тут не должна?
2) тут все равно супруга должна подать налоговую декларацию?
3) налоговый класс у нас может быть 3 и 5, или из-за того, что она работает удаленно, то уже 3 и 5 применено быть не может?

Спасибо!

Читать ветку: 7
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ