Работа за границей и налоги в Германии
Налоги жителей Германии при работе за границей наёмным работником или фрилансером.
Жители Германии, мигранты тоже, являются немецкими налоговыми резидентами. Резиденты платят подоходный налог и социальные взносы с заработка. В том числе и с дохода, полученного за границей.
Исключения и особенности описаны в международных Соглашениях об избежании двойного налогообложения. Такие договорённости Германия заключила со всеми странами бывшего СССР. Содержательно договора похожи, отличаются только детали. Но это касается только налогов. Социальные сборы не являются налогом и платятся, независимо от соглашений, только в Германии.
Работа за границей как наёмный работник
Подоходный налог
Если резидент Германии работает в другой стране, доход облагается налогом в этом государстве. Иностранный заработок работника от налога освобождается. Но учитывается при расчете ставки подоходного налога на доходы, полученные в Германии.
Поэтому если работник не имеет прочих доходов в Германии, немецкого налога не возникнет. Если же резидент получает дополнительный заработок из других источников в Германии, иностранный доход поднимает ставку немецкого налога. Может возникнуть ситуация, когда придется заплатить налог с минимума, который обычно налогом не облагается: Grundfreibetrag на 2022 – 9984€.
В случае командировки действует исключение. Если немецкий работодатель посылает сотрудника работать за границу и работник находится там не более 183 дней в течение 12 месяцев, налог с зарплаты платиться только в Германии. Дополнительное условие: зарплату платит не филиал работодателя в стране командировки, а немецкая фирма.
В Соглашениях с соседями Германии, например, с Францией, Австрией, Швейцарией, предусмотрены особые правила для бюргеров, работающих в приграничных областях другой страны: Grenzgängerregelung. Доход “заграничных” работников облагается налогом только в Германии. Также существуют исключения для временных работников, сданных в аренду другой фирме: Leiharbeiter. В каждом конкретном случае надо читать Соглашение со страной, где собирается работать немецкий резидент.
Размер иностранного дохода для налогообложения в Германии считается по немецким правилам. Важна прибыль: сумма начисленной зарплаты брутто минус расходы на работу по найму. В качестве расходов учитывается как минимум сумма в 1000€ — Arbeitnehmerpauschbetrag, даже если фактически расходов у работника не было.
Этот налоговый вычет полагается единожды в год на все доходы от работы по найму в мире. Если заработок в Германии составил 10000€ и за границей 20000€, то 1000€ вычтут из немецкого дохода, а для иностранного налога вычета не останется. Если налогоплательщик заработал в Германии 500€, останутся 500€, которые вычитаются из иностранного налога.
Подача налоговой декларации через русскоязычного юриста
Налоговый адвокат Евгений Шевцов заполнит и подаст декларацию о доходах в Германии с учётом иммиграционных нюансов. Примерная оценка суммы возрата бесплатна! Пройдите
Если расходы на работу составили более 1000€, налоговая инспекция учтёт вместо Arbeitnehmerpauschbetrag фактические расходы. Придётся подтвердить факт траты денег на работу чеками.
Типичные расходы работников:
- транспортные расходы на поездки до места работы или командировки,
- дополнительные расходы на питание Verpflegungsmehraufwand во время командировок или при отсутствии постоянного рабочего места,
- переезд, связанный с работой,
- ведение двойного хозяйства doppelte Haushaltsführung, обусловленное работой,
- покупка орудий труда: инструментов, компьютера и спецодежды,
- домашний рабочий кабинет häusliches Arbeitszimmer при определенных дополнительных условиях.
У каждого вида расходов масса особенностей. Для некоторых расходов предусмотрены сложные дополнительные условия для получения налогового вычета. В ряде случаев размер учитываемых расходов ограничен. В случае значительных расходов в связи с работой по найму для составления налоговой декларации лучше обратиться к специалисту.
Взносы по социальному страхованию
Но налог — это не так критично. Куда существеннее необходимость платить в Германии социальные взносы:
- Обязательное медицинское страхование — примерно 18% брутто.
- Взносы в пенсионный фонд — 18,6%.
- От безработицы — 1,2%.
При работе по найму на фирму внутри страны, половина взносов перекладывается на работодателя. Нагрузка работника снижается в два раза. При работе на заграничного работодателя сборы платятся целиком с брутто-дохода самим трудящимся.
Чтобы заплатить взносы, работнику необходимо получить в Arbeitsagentur номер Betriebsnummer.
Работа за границей как фрилансер
Ситуация похожая. Иностранный заработок не облагается в Германии налогом, но влияет на ставку налога с немецких доходов. Остаётся определить, что считается иностранным доходом.
Если индивидуальный предприниматель проживает в Германии, регистрируется немецкое предприятие по форме ведение бизнеса Selbstständig. Заработок предприятия облагается налогом в Германии. Совершенно не важно, где находятся клиенты, где выполнялась работа и зарегистрирован ли ИП также за границей.
Иностранным доход считается, когда у немецкого резидента за границей существует постоянное представительство.
Фрилансер может работать откуда угодно. Но налоговый вычет дают не за всякое рабочее место.
Постоянное представительство фрилансера – это постоянное место предпринимательской деятельности. Офис, квартира, палатка, сарай - главное, чтобы представительство находились долгое время на одном месте. Если немецкий предприниматель работает в машине и постоянно переезжаете с одной парковки на другую, постоянным представительством это не будет. А если автомобиль месяцами стоит на одном месте – будет!
Кроме того, фрилансер должен владеть местом работы. Если знакомые пускают предпринимателя в офис, это не постоянное представительство за границей. Иначе обстоит дело, если у фрилансера есть ключи от офиса знакомых и разрешение работать там, когда захочется.
Если у немецкого предпринимателя имеется постоянное представительство за границей, прибыль полученная в другой стране в Германии налогом не облагается.
На практике часто возникает спор с налоговой, какая часть прибыли приходится на иностранное представительство. Ситуация понятна, если за границей у предпринимателя арендован офис, в котором сидят работники и заказы выполняются ими. Намного сложнее, если фрилансер работает над одним и тем же проектом и в иностранном офисе, и дома в Германии. Поэтому лучше заранее подумать над разграничением доходов между предприятием и постоянным представительством и организовать работу так, чтобы спора с налоговой не возникло.
Размер прибыли фрилансера для целей налогообложения в Германии всегда считается по немецким правилам. Иностранный доход фрилансера не облагается налогом, но влияет на налоговую ставку.
Немецкой налоговой инспекции важна сумма чистого заработка (прибыль) - доход минус расход. Упрощённые системы налогообложения действуют только для некоторых специфических видов предпринимательской деятельности (например, доходы от международных торговых судов). Остальные предприниматели, даже с мизерным оборотом, обязаны по окончании года рассчитывать фактическую прибыль и декларировать доходы.
Статьи расходов у фрилансера похожи на расходы наёмного рабочего:
- транспортные и командировочные расходы,
- дополнительные расходы на питание (Verpflegungsmehraufwand) во время деловых поездок,
- расходы на ведение двойного хозяйства (doppelte Haushaltsführung), обусловленные работой.
Особое значение для фрилансера имеют расходы на покупку оборудования, например, компьютера. Если оборудование может использоваться независимо от других предметов и стоимость не превышает 800€, разрешается списать расходы сразу в год покупки. Граница в 800€ действует с 2018.
В противном случае как расходы учитывается амортизация оборудования. Если, например, фрилансер купил компьютер за 900€ без учёта НДС, можно списать по 300€ расходов на покупку в год в течение трёх лет.
Поскольку фрилансеры часто не снимают офис, а работают дома, регулярно возникает вопрос, когда можно списать с налогов расходы на домашний рабочий кабинет (häusliches Arbeitszimmer). Если иного места для работы нет, расходы учитываются до суммы 1250€. Ограничение не действует, если домашний кабинет является единственным центром предпринимательской деятельности.
Важно, чтобы был именно кабинет в виде отдельной комнаты. Расходы на часть комнаты, в которой предприниматель оборудовал рабочее место (Arbeitsecke), не учитываются.
Идеальный рабочий кабинет для оформления налогового вычета: отдельная комната, рабочая обстановка.
На практике, налоговые инспекции нередко признают и часть комнаты как рабочий кабинет фрилансера. В июле 2015 большой сенат BFH решил, что признаются расходы только на ту комнату, которая четко отделена от остальной квартиры. Затем было решение BFH от 13.12.2016. Истцы подавали жалобу в Конституционный суд, но к рассмотрению её не приняли (BVerfG 27.09.2017, 2 BvR 949/17).
Но поскольку все зависит от конкретных обстоятельств дела (отделена ли комната дверью или только дверным проемом, стена кирпичная или стеклянная и тому подобное), попробовать списать расходы всегда можно. Не признают - ну и ладно.
Помимо общих правил, грубо описанных выше, существует масса судебных решений. Признает ли налоговая инспекция расходы на домашний рабочий кабинет предпринимателя можно сказать только при рассмотрении конкретного случая.
Регистрация фрилансера в Германии
Поскольку живущий в Германии фрилансер по определению является немецким предпринимателем, он обязан официально зарегистрироваться. Даже если прибыль фрилансер получает от иностранного постоянного представительства.
О начале предпринимательской деятельности житель Германии должен сообщать в предпринимательский отдел города Gewerbeamt. Город передает данные в налоговую инспекцию. Предприниматель получает формуляр для регистрации как налогоплательщика.
Представитель свободной профессии - Freiberufler сообщает о начале предпринимательской деятельности непосредственно в налоговую инспекцию. Срок для регистрации бизнеса – один месяц. Регистрироваться в городском ведомстве по делам предпринимателей свободным работникам не нужно.
Необходимо сообщать в налоговую об основании, приобретении или переносе в другую страну иностранного постоянного представительства путём заполнения специального формуляра Vordruck BZSt 2.
Заполнение формы BZSt2 не должно вызвать у предпринимателя проблем
На нарушения обязанности немедленной регистрации предпринимателей немецкие государственные органы часто смотрят снисходительно и в крайнем случае выписывают штраф. Серьезные последствия грозят предпринимателю, не указавшему доходы от работы фрилансером или от работы за границей в налоговой декларации. Это квалифицируется как уголовное преступление - уклонение от уплаты налога, §370 Abgabenordnung.
Наёмный работник и фрилансер параллельно
По закону немецкому резиденту разрешено работать по найму и дополнительно получать доход как фрилансер. Однако, в трудовом договоре дополнительная работа может быть запрещена.
Налогоплательщик обязан по окончании года подать налоговую декларацию и указать все доходы. Налоговая инспекция складывает немецкую зарплату и прибыль фрилансера вместе и считает общий подоходный налог.
Немецкая ставка налога прогрессивная. Чем выше суммарный заработок, тем больше процент налога. Доходы, которые в Германии налогом не облагаются (например, от работы за границей) также увеличивают налоговую ставку.
Совместная декларация супругов в Германии
Проживание вместе с супругом в Германии даёт возможность подать совместную налоговую декларацию — Zusammenveranlagung. Налог рассчитывается по особому тарифу, который во многих случаях ниже, чем если бы каждый из супругов подавал декларацию по отдельности.
При совместной декларации доход супругов складывается в одну сумму и делится пополам. Потом из половины общего заработка рассчитывается налог и сумма удваивается - Splittingtarif. Иностранный доход одного из супругов также учитывается и поднимет ставку налога на общий заработок семьи.
Если супруги решат подавать налоговые декларации по отдельности, иностранный доход повлияет только на налог супруга, который получал деньги.
Какой вариант выгоднее зависит от конкретных сумм дохода и иных факторов. Для точного расчета обращайтесь к квалифицированному специалисту по налоговому праву.
01-01-2022, Евгений Шевцов
Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы подписаться на уведомления о комментариях к статье.
Войти!
Комментарии и вопросы
Lola (12/05/2023)
Гражданин Украины в настоящее время работает в Германии и является ее налоговым резидентом. Также он является е-резидентом Эстонии и им зарегистрирована компания на 1 человека в форме Osaühing (OÜ). Такая форма компании предполагает налог на прибыль в размере 20%, который нужно платить в случае распределения прибыли между акционерами (выплата дивидендов). Если прибыль реинвестируется в компанию или не распределяется между акционерами, тогда нулевой налог. Как это отразится на налогах в Германии? Дивиденды еще ни разу не выплачивались
Петр (07/05/2023)
Здравствуйте!
Я гражданин РФ, сотрудник компании в Германии: бессрочный трудовой договор, полная занятость, постоянный доход, налоги и страховки оплачиваются.
Если я зарабатываю в России как самозанятый, не вывожу заработанных этим способом денег через границу в Германию и не трачу там, нужно ли регистрироваться самозанятым, декларировать этот доход и оплачивать дополнительные налоги?
Анна (03/05/2023)
Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, могу ли я находясь в Германии работать устным переводчиком на российскую компанию? Должна ли я быть зарегистрирована в таком случае как фрилансер в Германии? Что будет происходить с налогами?
На данный момент я зарегистрирована в Германии как фотограф, работаю на себя, но у меня есть диплом переводчика и я хочу параллельно работать устным переводчиком. Я зарегистрирована на сайте российской компании, от которой я часто получают заказы.
Заранее благодарю. Буду рада совету.
Алекс (03/04/2023)
Супруга работает в Германии по Blau Karte, я сам официально работаю в Сербии. Планирую получать визу по воссединению семьи и переезжать в Германию. Правильно ли я понимаю, что по данной визе у меня будет право не только работать в Германии, но и открывать ИП? - (планирую продолжать работать на сербскую компанию)
Не совсем понятно с налогами, в статье написано "Иностранный заработок работника от налога освобождается". Т.е если у меня в самой Германии не будет доходов, то в плане налогов я должен буду платить только социальные взносы и страховку, верно?
Rita (29/03/2023)
Добрый день, подскажите, а есть какие-то консультации/услуги, где могут помочь:
1.с оформлением/регистрации во всех необходимых инстанциях, где нужно сообщать о доходе из РФ (работник по найму)
2.оплатой всех необходимых социальных взносов (живу сейчас с ощущением, что даже если кажется, что все оплатил, найдется что-то еще :)))))
3.еще у меня возникла проблема, так как я вписалась в гос страховку работающего в Германии мужа, и уже после узнала о том, что имея доход > минимума, я должна сама платить за мед страховку. Пока не понимаю с чего начать, чтобы это исправить
Николай (03/03/2023)
Добрый день. Переехал в Германию по воссоеденению семьи. На данный момент работаю удаленно на компанию в России. Посчитав все соцвзносы понимаю что нужно увольняться и искать работу на месте. Вопрос в том в какой момент нужно подавать документы и начинать выплачивать соцвзносы. Сразу по приезду или после получения ВНЖ?
Ольга (27/02/2023)
Добрый день! У меня ИП в России. Уезжаем с мужем в Германию по БК. Проживая в Германии, я буду получать доходы от российского ИП. Буду регистрироваться как предприниматель в Германии. Вопрос: если я буду декларировать только часть дохода (50-70%), например только то, что поступает на немецкий счет? Каким образом в Германии могут узнать, какой полный доход у меня в действительности?
Vika Vik (21/02/2023)
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, про фрилансера. А что, если человек работает в Германии фрилансером,проживает по внж в Германии, но доход получает за границей и там нет никакого представительства, просто клиентов находит через интернет и выполняет их заказы как копирайтер, то облагаются ли такие доходы налогом?
Georg (21/02/2023)
Добрый день!
Не нашел в статье инф об Umzatzsteuer (НДС).
Будет ли он возникать в Германии у IT-Freiberufler, если весь доход он получает на счет ФОПа в Украине, а в Германии его просто декларирует и платит с него все прочие налоги и сборы?
Заранее спасибо. С уважением Georg.
NinaS (08/02/2023)
Здравствуйте!
Скажите, Вы сейчас оказываете помощь в оформлении медстраховки для удаленно работающих в Германии?
Я воссоединяюсь с мужем, но остаюсь работать удаленно на фирму из РФ. В целом, настроена платить взносы как положено, но совершенно не понимаю, как это технически будет происходить. Каждый месяц нужно кому-то платить? Как, где. Электронно вносится или ножками "в кассу" ходить?
И плюс, как я понимаю, получить медстраховку будет очень сложно?
Могу я быть прикрепленной к страховке мужа до тех пор, пока решаю вопрос со своей, или все это время я буду не застрахована?
Елизавета (18/06/2022)
Здравствуйте,
Если я работаю на российского работодателя живя в Германии, то я буду платить только социальные взносы от брутто? Всего получится: брутто зп - 40%?
40% я получила сложив эти три взноса:
Обязательное медицинское страхование — примерно 18% брутто.
Взносы в пенсионный фонд — 18,6%.
От безработицы — 1,2%
Итак, если брутто зп 1000€, то я заплачу 400€?
Анна (29/01/2023)
Добрый день!
Мне предлагают guest contract в институте Макса Планка в Германии, чтобы у меня была возможность оформить визу и жить со своим молодым человеком в Германии. При этом институт мне ничего не будет платить. Но я получаю деньги от университета Тель-Авива, эти деньги оформлены как scholarship и в Израиле я не плачу с них налоги. Подскажите, пожалуйста, нужно ли мне будет с этих денег платить налоги в Германии, если я буду там постоянно проживать? Мне придется приезжать в Израиль раз в пару месяцев и поэтому я буду еще платить там за жилье, можно ли это как-то учесть, если мне придется платить налоги? Боюсь, что вся зарплата может уходить на налоги+съем жилья+мед страховку
Спасибо!
Маша (05/01/2023)
Добрый день!
Работаю на немецкую компанию, блю кард, прописка в Германии. Могу ли я уезжать из Германии на месяц/два и продолжать работать удаленно?
Услышала, что так как разрешение на работу на конкретной территории, из других территорий работать не могу, так ли это? Влияет ли фактическое местоположение, если я все равно остаюсь резидентом в Германии?
Артем (21/11/2022)
Здравствуйте! Подскажите, если имеет место быть разовый заработок по контракту творческой направленности, например, съездил в другую страну, где у тебя есть второе гражданство и сыграл роль в оплачиваемой рекламе, или написал музыку для ролика и заключается договор на оплату, как тогда быть? Нужно ли подавать какие-то декларации, где-то предупреждать, что-то оформлять?
Анатолий (22/10/2022)
Здравствуйте, у меня такой вопрос. Я со своей семьёй (я, жена и трое детей школьников) зарегистрированы в Германии по п.24. Ранее работал в Литовской фирме, поэтому имею также ВНЖ Литвы. Могу ли я работать в Литовской фирме? Работа каденциями, т.е. через каждые почти 2 месяца буду приезжать в отпуск на 1-2 недели в семью (в Германии). Как это может отобразиться на: мед.страховку мою и членов моей семьи, какие налоги я должен буду платить и т.д, и т.п.?
Enver (20/10/2022)
Добрый день, помогите разобраться
Оформлены в Германии по 24 параграфу, Я + жена (беременая) и 3 детей. Есть возможность начать работать удаленно. Заказчик будет либо с польши либо с Украины (что выгодней). Доход 2750 евро в мес (33000 в год) будет контракт. Так как работодатель не находится в Германии, то соц взносы и страховку я должен оплатить полностью сам 18% и 18%, налог 26% (верно?). Далее я становлюсь на 3 класс а жена на 5й. далее первый год дают поблажку в 9900 мне и жене соответственно налог нужно платить с 33000-19800 равно приблизительно 13000 евро то есть гдето с 1050 евро дохода в месяц верно? и гдето 3 выплаты за детей киндергельд дополнительно? или ячтото не так считаю. Сейчас находимся оба в джобцентре.
Weristdas (18/09/2022)
Здравствуйте, живём в Германии по параграфу 24. Получаем пособие II. Собираюсь получить 95 код в Польше для управления LKW, и первое время работать в Польской фирме, каденциями не более 2-х месяцев. После приобретения опыта, собираюсь работать позже в Германии. Вопрос, не потеряю ли я разрешение на проживание в Германии, при условии, что семья проживает в Германии, есть арендованная квартира? Как быть с Jobcenter? И налоговой?
Aniza (28/09/2022)
Добрый день, я перезжаю по голубой карте в Германию, с супругом. У супруга ИП в России, с официальным договором на аренду офиса. Саму работу он будет осуществлять во время поездок/командировок в Россию, плюс часть консультационных услуг будет осуществлять удаленно, уже из Германии. Является ли его доход - иностранным доходом? Является ли фактом подтверждения иностранного дохода даты выствляемых им в Росси счетов, которые совпадают с датами командировок? Принимаются ли к вычету расходы ИП в России, расходы на билеты и проживание?
Павел (17/09/2022)
Добрый день!
Переезжаю в Германию по блю кард, трудоустройство в немецкую компанию, но при этом хочу продолжить быть трудоустроенным в компании России, я правильно понимаю, что:
1. при подаче декларации, я указываю доход, полученный в компании в России?
2. налог на доход в России я не плачу, но при этом этот налог влияет на налоговую ставку в Германии?
3. Социальные выплаты мне нужно осуществлять по доходу из России? Или того что я их плачу с немецкой зарплаты достаточно?
4. Компания в России предлагает релокейт в ОАЭ, будут ли в этом случае ответы на вопросы 1-3 отличаться? ( в оаэ налога на прибыль нет)
Дмитрий (14/09/2022)
Здравствуйте! Я гражданин КЗ и устроен на полную ставку удаленно в РФ, сейчас поеду учиться в Германию как студент магистратуры. Немецкая виза не дает права работать студентам больше 20 часов, но я уже устроен на 40.
Что нужно делать таким как я студентам: нужно ли просить работодателя перевести на 20 часовую рабочую неделю или можно продолжить работать удаленно без изменений? Возможно ли устроиться при этом на работу в Германии на 20 часов в неделю или необходимо покинуть удаленную работу в РФ?
Ксения (05/09/2022)
Здравствуйте, Степан.
буду благодарна за Ваш совет.
Тема:
Регистрация по месту жительства и в налоговой.
Описание ситуации:
Я гражданка РФ, в 2022 налоговый резидент РФ.
У меня виза по воссоединению семьи, рабочая виза D. У мужа blau card и рабочий контракт в Германии с ноября 2022 .
Еще не въехали в Германию.
Планирую до конца этого года приехать к мужу на 4-5 недель, у меня будет отпуск + работа удаленно, и уехать в РФ. В РФ заканчиваю проект до конца 2022 года, работа по трудовому договору на российскую компанию.
Мед страховка будет туристическая из РФ.
Вопрос:
Будет ли нарушением не делать регистрацию по месту жительства и соотвественно не вставать на учет в налоговой в Германии в 2022 году?
Сделаю это как перееду окончательно.
Алекс (31/08/2022)
Добрый день! В октябре я приеду в Германию как студент. Есть возможность работать удалённо на иностранные компании из Испании и США. Оплата будет через Payoneer. Должен ли я где-то регистрироваться или платить какие-то налоги? Сумма небольшая, в обоих случах около 1000-1200 евро
Елизавета (22/06/2022)
Здравствуйте, Степан.
Собираемся переезжать с мужем в Германию. Я буду работать на немецкую компанию, муж останется трудоустроенным в Российкой компании и будет работать на Россию, но находиться в Германии.
В статье написано: Если резидент Германии работает в другой стране, доход облагается налогом в этом государстве. Иностранный заработок работника от налога освобождается. Но учитывается при расчете ставки подоходного налога на доходы, полученные в Германии.
Поэтому если работник не имеет прочих доходов в Германии, немецкого налога не возникнет.
Но в видео говорится, что все таки если муж находится в Германии, то налог у него возникает в Германии.
Все таки, что тут имеет первостепенное значение: место работы, указаное в российком трудовом договоре (т.е. Москва) или фактическое место пребывания (т.е. Германия)?
Заранее спасибо за ответ
Олег (26/08/2022)
Здравствуйте, меня интересует такой вопрос. Мы с женой приехали с Украины оформлены по параграфу24, в данный момент есть возможность на какое-то время выехать поработать в Англию,в качестве наёмного рабочего, налоги и все остальное оплачивается в Англии. Вопрос, должны ли мы платить налоги в Германии, если мы платим налоги в Англии ?
Сергей (20/08/2022)
Как Вы думаете, если ФЛП работает в Украине, есть магазин, оформленные работники, зарегистрированный фискальный касовый апарат, договор аренды, то его тоже через 183 дня проживания в Германии могут считать налоговым резидентом Германии и заставить доплачивать разницу в налогообложении? И если после 183 дня пребывания в Германии у него уже не будет никаких доходов, то все равно в годовой декларации налоги придется платить за те 183 дня пребывания в Германии, когда он еще не был ее налоговым резидентом. Или это тот случай, когда иностранный доход не учитывается?
David (11/08/2022)
Добрый день, я - программист ФОП и имею представительство в Украине - офис, заказчики из Израиля, Украины и США. Сейчас оформились с женой в Германии по 24 параграфу. Я так предполагаю, что нужно открывать Selbstandigkeit. Вопрос по возврату налогов - так как я разработчик Apple, то раз в два года я меняю iMac, iPad, iPhone, Apple Watch, а это 5000-6000 EUR. Будет ли это учитываться. И второе - у меня также лизинговая машина для работы 1300EUR/mo, будет ли это учитываться тоже?
Сегодня советовался с Buchhaleter-ом, он мне сказал, что, возможно, я буду еще платить и НДС в размере 19%. Это правда?
Patriot der Welt (05/08/2022)
Здравствуйте,
я сижу в социале Хочу открыть свой фирму gUG некомерчекие организация, (женат и 4-детей, жена учится инеграцион курс) с начала я буду один работат потом набераю сотдруников, у меня несколько вопрос 1. Могу ли я после открытя себя назначу на не полни рабочи день ??? (как жена учится интеграцион курс я до 12-13 часов буду с ребёнкой). 2. я сохраню соц.пособия и Мед страхову??? (времно до того время моя дела улутшится) так как фирма будет некомерчекая я не имею забрат прибл.
Заранее спасибо.
Daniil (05/08/2022)
Добрый день.
Скажите, пожалуйста, если сотрудник работает полностью удаленно, то может ли работодатель принципиально запретить поработать несколько недель из другой страны, с которой у Германии есть соглашение об избежании двойного налогооблажения (например, из Турции).
Дима (26/07/2022)
Добрый вечер, Степан. А если у меня открыто СПД в Украине ,но большую часть времени Я живу в Германии, как мне быть с налогами? С Уважением Дима
Геннадий (24.07.2022) (24/07/2022)
Добрый день!
Помогите разобраться ,с таким нюансом ,моя работа по контракту в море опять же под флагом другой страны предполагает нахождение в течении семи месяцев(210) дней за пределами страны .Как я понял выше из толкований законов Германии ,мигрантам со статусом ВНЖ ,обязательно к оплате социальные выплаты ,медицинская страховка , пенсионный фонд ,налог по безработице.Мой доход 22.000 за семь месяцев но как быть с теми пятью месяцами без работы? Прогрессивная ставка применима к сумме дохода но отпуск это расходы.
Благодарен за ответ!
Екатерина (30/06/2022)
Помогите разобраться в некоторых нюансах. У меня семейная виза Д, пока я нахожусь в России и работаю на российскую компанию.
1) Если я приезжаю в Германию и регистрируюсь по месту жительства, означает ли это, что сразу же по регистрации я обязана платить социальные взносы?
2) Если я приезжаю временно, скажем 2 недели, не регистрируюсь, взносы вероятно я платить не обязана?
3) Правильно ли я понимаю, что как фрилансер мне регистрироваться не нужно (только получить в Arbeitsagentur номер Betriebsnummer, что бы это ни было)? Каков дальнейший процесс выплаты взносов?
4) По какому курсу сейчас считается российский доход?
Спасибо
Кирилл (29/06/2022)
Здравствуйте!
Не очень понял про работу по найму на заграничного работодателя. Есть фирма вне Германии (IT). Собираюсь работать на нее, находясь в Германии.
1) Мне нужно регистрировать ИП (Gewerbetreibende)? Или просто в налоговой декларации указать этот доход?
2) В статье про ИП также было сказано, что не обязательно платить в ПФ, это распространяется на этот случай?
3) Как платить страховой и ПФ самостоятельно? Обычно ведь работодатель это делает.
Наталья (30/06/2022)
Здравствуйте, посоветуйте пожалуйста, как мне лучше поступить. Я из Литвы, на данный момент уже 5 лет живу и работаю в Гермении. Хочу дополнительно, как фрилансер и freiberufler работать в сфере UX/UI дизайна. Думаю это будет доп. доход в пределах 450 евро. Вы бы на моем месте регистрировали этот дополнительный бизнес в Германии или лучше в Литве?
Надежда (23/06/2022)
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, если я собираюсь работать по контракту (6 месяцев) на фирму, находящуюся вне Германии, должна ли я оформлять ИП или это можно сделать будучи просто физическим лицом и заполняя декларацию?
Алена (05/05/2022)
Добрый день, из за войны приехала в Германию и получила вид на жительство по 24 параграфу. В Украине я оформлена как ФОП и работаю удалённо из Германии на данный момент. Поскольку беженцы из Украины могут перейти на пособие с 1 июня от jobcenter нужно ли мне указывать этот факт что я работаю удалённо? И какие выплаты в таком случае полагаются и полагаются ли вообще? Сразу хочу уточнить что зп исчисляется в грн и слишком мала для проживания в Германии. Скорее это карманные расходы. Какие правила в таком случае? Заранее спасибо!
Алина (15/06/2022)
Здравствуйте!
Спасибо за статью и видео!
Хочется уточнить как всё это работает для поздних переселенцев, к которых ИП в России? Нужно будет открывать ИП в Германии или первый год налоговая не трогает ПП и можно будет работать в обычном режиме с ИП в России?
JuliaBazh (09/06/2022)
Добрый день!
Имею удалённую работу в РФ, доход очень маленький (порядка 65 евро в месяц), в Германии проживаю с мая 2022 (воссоединение с мужем). Внж пока не получила, даже термин не дают, говорят, что сроки визы ещё позволяют((( У меня вопрос: когда мне обращаться в Arbeitsamt, после получения ВНЖ или уже можно сейчас, чтобы получить Betriebsnummer и уплаты взносов? С какого момента нужно платить взносы, с момента регистрации в Германии или с момента получения ВНЖ?
Больше спасибо за ответ!
P.S Отказаться от этой работы не могу, она нужна по личным причинам
Екатерина (04/06/2022)
Добрый день! Подскажите, нужно ли платить налог моряку, если он работает на компанию другой страны, а тут мы находимся на основании параграфа 24
Maxim (02/06/2022)
Добрый день
подскажите, если я являюсь владельцем компании за пределами ЕС и получил дивиденды от прибыли компании,также за пределами ЕС (с уплатой соответствующих налогов в стране регистрации компании), нужно ли облагать это налогом в Германии? Спасибо!
Максим (25/05/2022)
Добрый день, подскажите, пожалуйста, если у супруги 5-ый налоговый класс, и есть удаленная работа за пределами евросоюза, с которой уплачивается налог там, нужно ли дополнительно уплачивать что-либо дополнительно здесь в Германии, или достаточно просто задекларировать этот иностранный доход?
Арина К (11/05/2022)
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по такому кейсу:
получила приглашение на работу в Германии, но чтобы не затягивать с ожиданием документов и виз, работодатель готов на первые несколько месяцев нанять меня как фрилансера, а после переезда перевести на постоянный контракт в штат.
Если я буду работать в России на немецкую компанию как самозанятая несколько месяцев и платить налог на доход в РФ, нужно ли мне будет еще до въезда так же платить какой-то налог в Германию?
Алексей (27/03/2022)
Добрый день.
Я с семей из-за войны вынужденно бежал из Украины в Германию. В Украине у меня зарегистрированно физическое лицо - предприниматель, через которое я работаю как разработчик на иностранную компанию. Я могу подождать работать и дальше, так как мое рабочее место это стол, ноутбук и интернет.
Вопрос в том как быть с налогами и взносами? Из видео я понял, что укрываться - это не вариант. Меня интересует вопрос если я плачу налоги в украинский бюджет, то в Германии мне остаётся платить только взносы? Или ещё доплачивать разницу между украинскими и немецкими налогами?
Людмила forum (17/04/2022)
Мы бежали в Германию. Я , муж и четверо детей. В Украине у нас два ЧП на мужа и на меня. В Германии мы получили вид на жительство и разрешение на работу. Муж нанялся в немецкую фирму работать по договору, официально и уже получил регистрационный номер в пенсионном фонде. У нас есть несколько этапов развития как я поняла. Первый: закрываем оба ЧП в Украине и создаём одно ЧП на меня и делаем бизнес в Германии. Второе: идём в налоговую , объясняем им все и скорее всего платим налоги в Украине и социальный взнос в Германии столько , сколько решить Налоговая. Я правильно понимаю?
Алена (28/03/2022)
Добрый день.
Из-за вторжения РФ на територию Украины, мы переехали в Германию. Планируем подаваться на ВНЖ (24 параграф) и получение соц помощи. в Украине я работаю наемным сотрудником, получаю официальную зарплату и пока планирую работаю из Германии удаленно. Как быть с оплатой налогов в таком случае и желательно ли предоставить справку о доходах (где, также, будет видна уплата налогов в Украине)? Спасибо.
недов алексей (23/03/2022)
Я гражданин болгарии. У меня есть фирма строительная в Болгарии. Может ли моя фирма предостоавлять услуги по ремонту в Германии работниками моей фирмы в режиме коммандировки и должен ли я платить налоги в Германии? Собираюсь жить в Германии.
Алина_1 (10/03/2022)
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как быть в моей ситуации
Мужа принимает на работу компания в германии, выдает ему рабочую визу. Мне, как члену семьи, тоже выдают рабочую визу.
В России я работаю удаленно, по ТК, деньги получаю на российскую карту, которой сейчас в Германии пользоваться невозможно, банковский счет открывать там не планирую, пробыть на территории Германии планируем около года.
Вопрос: если не сообщать о своей работе в РФ, не становиться на учет как предприниматель в Германии, может ли налоговая германии узнать о моей работе в России? в Германии работать не планирую.
Екатерина (18/02/2022)
Буду признательна совету
Я веду курс по фотографии. Мои основные клиенты в России. На данный момент оборот входит в рамки Клейнунтернемен без НДС, но в планах вырости до фотошколы.
В России сейчас популярны рассрочки на обучение, пока я справляюсь с внутренней рассрочкой на доверии, но по мере роста необходимо будет подключить банковскую рассрочку. Так как я немецкая организация, то русские банки не оформляют меня для партнерской программы.
Вопрос-как решить этот вопрос. Оформление ИП в Петербурге ? Законно ли это? (Я гражданка РФ и имею там недвижимость) Оформление представительства в РФ меня как немецкой фирмы?
Я оформлена как Кляйнунтернемен и зарегистрирована в Хандверкскаммер.
Я фотограф, снимаю только для агенств, а так же даю уроки, снимаю проекты и пишу концепты.
В данный момент я изучаю фотографию в университете, скоро будет бакалавр и затем иду на мастера.
В том году я написала в финанцамт просьбу поменять мой статус на Freiberufler, мне отказали, сказав, что так как я не плачу НДС смысла в этом нет. Я забыла про это, но сейчас все же хочу поменять свой статус и перестать платить в ХК.
Вопрос-стоит ли писать в налоговую снова или просто закрыть существующий гевербе и пройти регистрацию по новой как фрайберуфлер? Как в этом случае быть с текущими счетами?
Владимир (09/02/2022)
Здравствуйте, спасибо за статью. Однако остался вопрос.
Цитата:
==========================
Работа за границей как фрилансер
Ситуация похожая. Иностранный заработок не облагается в Германии налогом, но влияет на ставку налога с немецких доходов.
...
Иностранным доход считается, когда у немецкого резидента за границей существует постоянное представительство.
==========================
И моя ситуация: у меня открыто ИП на Родине, где я бываю по 3-4 месяца в году. Находясь на Родине, я получаю деньги (работаю в своей собственной квартире). Других доходов (в Германии) я не имею.
Исходя из статьи, платить налоги в Германии я не должен (лишь должен подтвердить, что доход получен за границей, например авиабилетами и тд.)
А как быть с социальными взносами? И в целом, нужно ли регистрироваться как самозанятый в Германии, если работать из Германии я не планирую вообще.
Спасибо!
Павел (16/01/2022)
Доброго времени суток! Спасибо за статью и видео.
У меня остался вопрос, буду благодарен за разъяснения.
У супруги голубая карта, у меня ВНЖ по воссоединению.
Планирую работать как ИП, физически находясь за границей.
Например, в течение календарного года полгода находиться за границей и работать/получать деньги только в то время, пока нахожусь за границей (Не в Германии).
Прочитав статью, я понял, что подоходный налог платить в Германии я не должен (поскольку все деньги я получаю находясь и работая за границей) и каждый год мне будет необходимо подавать декларацию, указывая, что все деньги являются доходом полученным во время работы за границей.
Однако не ясно, как в данном случае обстоят дела с социальными отчислениями? Ведь по сути мой доход в ФРГ равен нулю.
Спасибо
kornijohn (06/01/2022)
Добрый день! Спасибо за статью и видео, но осталось пара вопросов. Переехали с мужем в Германию он по блю кард, я, соответственно, по воссоединению. В России я являюсь самозанятой и работаю по договору. Вопрос в том:
— 1. нужно ли мне каким-то образом регистрировать свою деятельсть в Германии
— 2. или в какой момент нужно уведомить местные органы о доходах приходящих из-за границы.
— 3. или эти доходы необходимо указывать в годовой декларации?
Дмитрий (06/01/2022)
Здравствуйте! Помогите разобраться )
Работал на ИП в России. Затем переехал в Германию, буду работать наемным работником, деятельность совпадает с ИП. По контракту с немецкой компанией мне запрещено вести фриланс деятельность в той же самое сфере. Формально я не вел никакой параллельно фриланс деятельности, инвойсы на оплату труда (на ИП) выставлены до даты начала контракта в Германии. А вот выплата по этим инвойсам будет уже во время моей работы на немецкого работодателя.
Вопрос, должен ли я уведомить работодателя об этой выплате или какие либо местные органы? Может ли такая выплата быть воспринята как нарушающая условия контракта?
sergio_r (03/12/2021)
Подскажите, пожалуйста, как быть в такой ситуации. Переехал в Германию как студент пару месяцев назад. В России осталась квартира, которую планирую сдавать в аренду и оплачивать налог в России как самозанятый. Также планирую подрабатывать в России репетитором и платить налог как самозанятый.
По Вашим видео я понял, что в таком случае нужно открывать ИП в Германии. Однако по визе студента в Германии не разрешено открывать ИП. В то же время на доход от сдачи квартиры и подработок планируется обеспечивать свое пребывание во время учебы. Возникает противоречие. Как быть?
Марина (17/11/2021)
Смотрела / читала, но все равно не разобралась.(
Муж работает в Германии по контракту, в блу кард указано, что он не может быть тут ЧП, только наемный работник. В Украине ЧП не успел закрыть, в итоге платит там все налоги и берет немного работы, чтоб покрыть расходы на налоги. Под ЧП в Украине прописано рабочее место в квартире.
Насколько я поняла, двойного налогообложения не может быть, т.е. в Германии он не должен второй раз платить налоги. Но есть какие-то нюансы при расчете ставки подоходного налога...
Я не работаю, есть 2 детей.
Александр (26/10/2021)
Добрый день, подскажите, пожалуйста: я планирую продолжать работать на российского работодателя по трудовому договору после переезда в Германию. Могу ли я оформить государственную страховку, или в таком случае возможна только частная страховка?
Заранее спасибо!
Елена (07/10/2021)
Здравствуйте, у меня год как открыта фирма в Америке,но только формально,никакой деятельности не было, были расходы без дохода. Там я указывала , что буду оплачивать налоги в Германии и адрес указывала тоже немеций. Должна ли я здесь тоже открывать фирму или можно оставаться физическим лицом и в налоговой декларации каждый год указывать доход с иностраннх источников ? Если у меня неыбыло никаких доходов , должна ли что то указывать в налоговой декларации уже , например расходы или факт наличия самой фирмы ?( фирма зарегестрирована в октябре 2020 года и налоговая декларация за этот год еще не отправлена ) Заранее благодарю за ответ !
Алекс (14/09/2021)
Здравствуйте!
Хотел бы получить консультацию по моей ситуации. Я работаю репетитором в России и планирую открыть ИП в России по патентной форме налогообложения (клиенты только из РФ, работаю с ними удаленно через Zoom). Но в январе я уезжаю с женой в Берлин, так как ей предложили там работу. Хотелось бы узнать, как в моем случае немецкая налоговая служба будет воспринимать мой доход, полученный от граждан РФ в РФ и обложенный налогами РФ.
Николай (09/09/2021)
Здравствуйте!
Спасибо за хорошую статью.
Я собираюсь переехать в Германию с семьей по Голубой карте. Мой работодатель оформляет мне страховку и делает пенсионные отчисления.
Параллельно у меня остается работа дистанционная на полставки на родине, где я продолжу платить налоги.
1) Какие в этом случае меня ожидают налоги в Германии?
2) К какому классу налоговому меня отнесут (жена не работает)?
Спасибо
Жанна (18/08/2021)
Степан, добрый вечер. Хочу спросить, но даже не знаю как правильно спросить. Но попробую. Итак. Я частный предприниматель, проживаю в Германии, являюсь организатором курсов китайского мастера из Малайзии на русскоязычном пространстве. Сейчас у нас идёт годовая программа онлайн. Студенты переводят деньги мастеру. Кто-то оплачивает каждое занятие понедельно, кто-то оплачивает каждый раз по 4 занятия, кто-то больше. Студенты находятся по всему миру. Мне как организатору полагается 50% от стоимости курса за мою работу. Денег пока я ещё своих не получила. Мастер мне сказал, что так как деньги от студентов поступают ему на счёт в Малайзии, то соответственно с моей части будет списан малазийский налог - 15%. Я ему ответила, что я проживаю в Германии, и зарегистрирована как частный предприниматель здесь в Германии, поэтому должна платить налог здесь, там где я живу. На что он мне опять ответил, что так как деньги студентов поступают ему на счет в Малайзии, то соответственно с моей части как и со всех денег будет списано 15 % налога, и также мол я потом приеду со студентами в Малайзию, когда будут открыты границы на 10 дней практики, значит я буду работать на территории Малайзии и соответственно с мой части денег, которые у него на счету, должен удерживаться налог.
Действительно ли это так? Действительно ли с моей части денег, которые поступают мастеру от студентов на его счёт в Малайзии, должен удерживаться налог? Благодарю за ответ.
Светлана (18/08/2021)
Степан, здравствуйте!
Если я работаю в Украине на четверть ставки и доход в год до 500 евро в перерасчёте, то при переезде в Германию и при том обстоятельстве, что я там работать не буду (муж будет и соответственно налоговый класс 3/5), надо ли мне так же декларировать доход из Украины?
Максим (29/07/2021)
Добрый день!
Жена работала удалённо на Украину и была частью моей страховки, но позже нашла работу в Германии. Налоговой мы сообщили о наших доходах в Украине при подаче декларации.
Какое наказание может последовать за неуплату других взносов?
Александр (28/07/2021)
Являюсь гражданином Украины на данный момент, живу с семьей и работаю в Германии, плачу тут налоги. Имеется разрешение на пребывание, неограниченное (ограничено только действием загранпсапорта). В планах получение гражданства.
Вопрос: должен ли я платить налоги в Украине как гражданин Украины?
спасибо
Алла (15/07/2021)
Добрый день! Я живу в Германии, являюсь предпринимателем, имею собственное кафе-мороженое. Сейчас заканчиваю курсы таргетолога и собираюсь дополнительно зарабатывать в интернете на заказчиках из России. Чтобы поддержать дочь, которая одна воспитывает троих детей, планирую заработанные в интернете деньги направлять сразу на ее счет. Дочь проживает в России. Получается, что я зарабатываю, но денег на моем счету нет. Дочь не работает, но деньги поступают. Вопрос; кто должен платить налоги?
С уважением, Алла
Diana (13/08/2020)
Добрый день!
Я переехала из Латвии в Германию. Получила идентификационный номер. Работаю на Литовскую компанию. Работа удаленная и моему работодателю совершенно все равно из какой страны я работаю. Они просто перечисляют мне Брутто зарплату (включая и деньги, которые они как работодатель должны были бы платить за меня) и дальше их не волнует, плачу ли я налоги или оставляю деньги себе. В Латвии например есть возможность зарегистрироваться как лицо работающее на иностранную компанию и самому платить как за себя, так и за роботодатля подоходный налог и социальные выплаты.
Я бы хотела, точно также, платить все налоги и социальные выплаты со своей зарплаты в Германии (за себя и компанию). Скажите возможно ли это? И если возможно, то каким образом оформляется? Компания заниматься моими вопросами - регистрировать меня здесь как своего работника и делать со своей сророны какие пересичления за меня, не собирается. Если необходима консультация, я за!
Inre (31/05/2021)
1. Живу в Германии, зарегистрирована как фрилансер (Freiberufler). Работаю на фирму в другой стране ЕС (есть договор стран об избежании двойного налогообложения). Получаю гонорары НЕ в евро. Как рассчитать сумму дохода за год в евро для налоговой декларации, а также для взноса в страховую кассу (ТК) - ведь курс меняется каждый день?
2. Правомерно ли требование страховой о включении во взнос дохода от аренды в другой стране, ведь налог на аренду недвижимости платится в стране ее нахождения? (я - фрилансер).
Заранее благодарю за ответы.
анна (28/07/2020)
Добрый день! Я вышла замуж за гражданина германии и собираюсь переезжать к нему. Я получила национальную визу по воссоединению семьи и планирую переезд в ближайшее время. Мой работодатель в россии согласовал мне удаленную работу из германии. Как я понимаю, по переезду в Германию в течение 2 недель мне необходимо будет прописаться и в течение 3 месяцев получить ВНЖ, + приписаться к страховке мужа. В связи с чем вопросы:
1. получив ВНЖ я сразу становлюсь резидентом Германии или только по прошествии 183 дней пребывания там?
2. как и кому уплачивать налоги с моего дохода в россии (планирую продолжать работать удаленно на более полугода)?
3. могу ли я продолжать работать удаленно, не сообщив в германии что получаю доход в россии? какой штраф грозит?
Лилиана (06/04/2021)
Степан, добрый вечер! Правильно ли я понимаю, что если доход в РФ менее 400 евро в месяц, то мне не нужно подавать налоговую декларацию в Германии? Я официально устроена как наемный сотрудник в РФ и получаю минималку 11тыс. рублей, живу в Германии на доход мужа фактически.
Дмитрий (02/04/2021)
Здравствуйте! Я правильно понял, что если я гражданин РФ, живу в Германии, репетиторствую онлайн, все ученики из России и переводят мне на сбербанк, и прибыль каждый месяц примерно 2400-2500 евро, при этом 2000 идут на сбербанк в рублях из россии, а 400-500 из разных стран ЕС на немецкий счёт, то я должен 1. быть оформлен в РФ как самозанятый (4% с физ.лиц.) 2. быть оформлен в Германии как Freiberufler, т.е. по сути платить и там, и там?
Анастасия (25/01/2021)
Добрый день! Не могли бы подсказать? Есть вопросы по заполнения "Fragenbogen...." для фриланса. Как я поняла минимальный доход не облагаемый налогом примерно 8600-9000евро. Но что бы не уходить с семейной страховки нужно зарабатывать не больше 450в мес. тоесть 5400 в год. (т.к. я не уверена сколько буду зарабатывать в месяц и каждый ли месяц будут заказы).
1.Могу ли в планируемом доходе в этом году написать 4000 и в будущем году 4000? Позволят ли с таким доходом быть фрилансером? и если по итогу я заработаю больше, просто в конце года оплачу налоги (по ситуации), и перейду на другую страховку?
2.Плюс для чего указывать доход супруга(он есть). Указывать доход с его работы? или доход от моего фриланса? для чего? Или из-за моего фриланса ему пересчитают налоговые выплаты и вынужден будет платить больше/меньше налогов, как это на него повлияет?
3.Плюс почему в итоге пришлют steurnummer мне и нам с мужем? для чего оба, опять как это повлияет на доход мужа?
4. после регистрации как фриленсер, каким организациям еще я должна написать, или они сами мне напишут?
5. Как часто подавать инфо о доходах? каждый месяц или раз в конце года?
6. И если к примеру буду отправлять счета в Италию и другие EU, нужно ли где то в анкете еще поставить галочку?
Заранее спасибо за ответ!
Lana (23/01/2021)
Добръй день.
Я удаленно работаю в другой стране, но она член Европейского Союза, там при расчете з/платы с меня вычетают все налоги и сборы (работаю по договору найма в ИТ компании). Уже год живу в Германии, тут подрабатываю в клинике на 50%. Вопрос такой, нужно ли платить в Германии с дохода в ИТ компании социальные налоги и сборы? если да, то сколько? И если можно, какие-то ссылки на Законъ. Спасибо!(и вообще спасибо за Вашу работу, очень полезная информация)
P.S. Не могу зарегистрировать свой аккаунт. Появляестя сообщение, что моя заявка в обработке и о результате прийдет письмо на почту. 3 дня жду.
Ярослава (21/12/2020)
Добрый день!
Если я являюсь самозанятым в РФ (плачу 4% с дохода), нужно ли в Германии как-то регистрировать данный доход и указывать в налоговой декларации?
Доход не превышает 100€ в месяц.
Спасибо за ответ.
Магди (05/12/2020)
Я резидент Германии, работаю удаленно с российской компанией из Германии и плачу 30% налогов в России. Должен ли я также платить налоги в Германии?
Дмитрий (16/10/2020)
Добрый день, Степан. Спасибо за сайт и статьи.
Я живу в Германии и работаю по найму, но получаю доход от сдачи квартиры в России, при этом зарегистрирован там как самозанятый и плачу налог.
Предположим, я зарегистрируюсь в Германии как самозанятый и задекларирую иностранный доход. Будет ли двойное налогообложение, или просто поднимут ставку?
Владимир (27/09/2020)
Здравствуйте. Правильно ли я понял, что ели у человека есть ооо в России, а он едет на работу в Германию, простым работягой, то он должен в Германии регистрироваться как предприниматель?
Александр (07/09/2020)
спасибо за статью! Скажите, правильно ли я понял из видео, что если ты просто имеешь недвижимость в Германии (и живешь там менее 180 дней в году), ты все равно являешься налоговым резидентом Германии?
Заранее спасибо за ответ!
Анна (04/09/2020)
Здравствуйте, хочу оформиться как самозанятый репетитор в РФ. Проживаю в Германии. Ученики могут быть по всему миру, в т.ч., в Германии. Должна ли буду платить налоги в Германии? Спасибо!
Amarin (14/07/2020)
Подскажите пожалуйста, а если я в РФ сдаю квартиры как ИП, суммарный доход около 9тыс евро в год, у ИП упрощенка 6%, могу и надо ли при подаче декларации в Германии вычесть из доходов квартирную плату? И какие страховые платежи (кроме мед страховки, я уже поняла, что пролетаю со вписыванием меня в меня в мед страховку мужа в таком случае) мне нужно будет платить в таком случае? Других доходов в Германии первое время точно не будет.
Настя (18/06/2020)
Добрый день!
Скажите, пожалуйста, можно ли получать пособие по уходом за ребёнком в России и Kindergeld в Германии одновременно?
Михаил (18/06/2020)
Здравствуйте,
у меня есть небольшой бизнес в России с доходом менее 400 евро в мес в среднем за год. Может быть 0 в месяц, может быть 500 евро в месяц, но в среднем за год не больше 400 в мес.
Степан, могу ли я в данном случае при переезде претендовать на социальные выплаты по безработице в Германии? Так как в первую очередь планирую выучить язык.
Нужно ли мне продавать декларацию в Германии в данном случае, если я ее подаю регулярно в России? Плачу все страховые взносы и налоги в России.
Система налогообложения усно доходы.
Спасибо!
Елена (15/06/2020)
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, возникает ли необходимость уплаты налогов и социальных взносов в Германии с пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет, получаемого в РФ, находясь в декретном отпуске в российской фирме (платит работодатель из средств фсс). В РФ эти средства налогом не облагаются. Это менее 450€. В Герм никаких детских выплат не оформлено. Достаточно ли будет указать в совместной с мужем декларации эти средства со справкой о выплатах с работы?
Мурат (13/06/2020)
Добрый день! Постоянно проживаю и работаю в ФРГ. Хотел бы узаконить хобби: сопровождение туристов в среднюю Азию. Там есть свое ИП. Подскажите как лучше зарегистрировать фриланс и распределить доход. Платят тут но услуги (в сфере туризма) и затраты (проживание, билеты и т.д) там. Спасибо
Екатерина (21/04/2020)
Добрый день!
Скажите, пожалуйста, опасно ли оформлять ГПХ с Россией, если живешь в Германии? При этом доход составит буквально евро 100-150 в переводе на валюту, не более. Просто такая подработка получится.
Я не работаю и других доходов нет. ИП нету, в Германии живу по воссоединению с семьей (работает муж).
Юлия (08/01/2020)
Добрый день,
Подскажите, обязанность регистрации на территории Германии в качестве частного предпринимателя возникает с момента приобретения статуса налогового резидента или сразу после получения вида на жительство?
Заранее благодарю за ответ
MB (03/09/2019)
День добрый. А если я налоговый резидент Германии, но у меня всё ещё есть трудовой договор с российской компанией, и они мне перечисляют зарплату на счёт в российском банке, как быть в этом случае?
Татьяна (19/11/2019)
Я являюсь гражданкой России, но не резидент, проживаю на постоянной основе в Германии. Здесь не работаю.
Но хочу удаленно устроиться в российскую компанию.
Как лучше сделать:
1) устроиться по найму, платить налоги в России (30% как нерезидент или есть другие варианты, полностью без облагания налогом?), здесь сдавать декларацию с мужем, указывая свой фактический доход. В каком виде это делается? Что необходимо предоставить, как доказательство дохода? НДФЛ-2 ? Как тогда обстоят дела с медицинской страховкой? Должна я ее платить сама или могу остаться на страховке мужа ?
2) открыть здесь фирму, брать договора с российскими компаниями. Может быть в этом случае заказы только с одной компании ? или это обязательно должны быть заказы с разных фирм? И если с одной (но не по найму, а как предприниматель) фирмы, не будет ли здесь проблем в Германии ? Опять же, в таком случае компания в России мне просто выплачивает брутто без всяких социальных отчислений в России, а здесь я представляю этот доход (в каком виде? копии договоров?), и с них снимают налоги и учитывают в совместном доходе с мужем ? В таком случае выгодней подавать декларацию отдельно от мужа ? Мед.страховку нужно платить самой ?
В обоих случаях в качестве расходов я могу списать расходы на кабинет (отдельную комнату в доме) ?
Что выгодней из этих вариантов? Или может есть еще варианты. Посоветуйте, пожалуйста.
Дмитрий (24/10/2019)
Степан, добрый день!
Спасибо за сайт, очень много полезной информации.
Я вместе с семьей подал документы на Голубую карту и жду решения по ней, но в РФ у меня остается:
1. Зарегистрированное ИП, которое исполняет гос. контракты до 2020 года и, соответственно, получает доход на расчетный счет в РФ;
2. Зарегистрированные ООО, которые также работают в РФ и приносят мне некоторый доход;
3. Недвижимость, которая будет сдаваться после нашего отъезда, если будет положительное решение по ГК.
И еще
4. У жены доход в виде пособия по уходу за ребенком до 1.5 лет;
5. Плюс есть компания в одной из стран ЕС, которая может приносить некоторый доход;
6. Ну и до кучи недвижимость в Германии, которая тоже сдается.
Правильно я понимаю, что доходы по пунктам 1, 2, 3 я просто добавлю в качестве общего годового дохода и это будет влиять на % налогооблажения, а сами налоги плачу в РФ, пункт 6 добавляю к общему доходу и с него плачу налог в Германии, плюс добавляю п. 4 для подачи совместной декларации. А по п. 5 - видимо, должен поступать аналогично пунктам 1-3, но платить налог в стране ЕС?
Владимир (15/07/2019)
Добрый день!
Возник такой вопрос, а точнее 3, но суть примерно одинакова - допустим я устроился на работу и переехал в Германию (по blue card) и при этом:
1) Например, если у меня есть в России вклад в банке, капитализация идёт на карту - должен ли я платить на это налог?
2) Например, если у меня есть в России квартира, я её сдаю и получаю оплату так же на карту - должен ли я платить на это налог?
3) И самый интересный вариант - например, если у меня есть в России брокерский счёт и я периодически торгую на бирже + получаю диведенды - должен ли я платить налог? Ведь по факту я торгую из Германии(хотя и на российском брокере). С дивидендами тоже не очень понятно, но по сути ведь это статичный доход.
Спасибо!
Алексей (27/03/2019)
Добрый день, скажите ,правильно ли я понял: Если у меня зарегистрирована немецкая фирма (частный предприниматель) , но доход с нее я получаю в России, в Германии дополнительного заработка нет, то плачу налоги только в России?
Михаил (30/07/2018)
Добрый день,
подскажите, пожалуйста, если мы переехали вдвоем, я по блу кард и работаю в Германии, а супруга по воссоединению со мной и продолжает работать удаленно на Российскую компанию, то
1) супруга платит налоги в России, соответственно, тут не должна?
2) тут все равно супруга должна подать налоговую декларацию?
3) налоговый класс у нас может быть 3 и 5, или из-за того, что она работает удаленно, то уже 3 и 5 применено быть не может?
Спасибо!