Пенсионные программы в Германии: государственная и частные

Пенсионная система в Германии основана на принципе социального обеспечения и включает в себя несколько видов пенсий:

• Государственная
• Частные (с поддержкой работодателя, государства или без субсидий).

Для получения немецкой госпенсии нужно проплатить взносы минимум 5 лет. Но это только начало — за это время можно заработать, например, 100€/месяц пенсии. Чтобы накопить на 1000€, нужно отработать в Германии лет 30.

Но и этого обычно недостаточно для поддержания желаемого уровня жизни. Поэтому бюргеры заранее заботятся об обеспечении себя в старости и ищут дополнительные программы пенсионного страхования.

Немецкие страховые вместе с государством и работодателями предлагают несколько вариантов накопления «финансовой» подушки к выходу на пенсию.

Особенности немецкой пенсии

Пенсионер в Германии, конечно, отличается от российского или любого другого из стран СНГ:

• возрастом выхода на пенсию,
• минимальным стажем,
• суммами выплат,
• правилами распределения взносов между супругами,
• возможностями дополнительного страхования.

В целом, системы схожи — везде пенсия гарантируется государством и формируются за счёт взносов в ПФ. Также и тут, и там используются пенсионные баллы — множители, которые участвуют в формуле расчёта будущих выплат.

Но есть особенности:

• В Германии все, независимо от пола, выходят на пенсию в одном возрасте — 67 лет. В РФ мужчины — 65 лет, женщины — 60, но постепенно происходит повышение.
• В РФ нужно отработать минимум 15 лет, чтобы получать страховые пенсионные выплаты, а в ФРГ — 5.
• Но в России есть минимальная социальная пенсия по старости, которую выдают даже тем, кто не проработал 15 лет. В Германии такого нет.
• В Германии взносы составляют 18,6% заработной платы — работодатель и сотрудник вносят сумму поровну — по 9,3%. В России 22% ЗП сотрудника в ПФ платит работодатель.
• Немецкие работодатели принимают активное участие в формировании накоплений сотрудников. Более 45% работников имеют дополнительное пенсионное производственное страхование, оформленное на работе.
• В РФ накопления остаются всегда у человека, который делает взносы. Немецкая же пенсия обеспечивает «уравнивании» между супругами при разводе, плюс — выплату вдовьей пенсии.

Государственная пенсия в Германии

Каждый месяц работодатель и работник платят напополам 18,6% с зарплаты в государственный немецкий пенсионный фонд Deutsche Rentenversicherung.

Федеральное правительство не планирует повышать ставку до 2026. В 2027 по прогнозам ставка повысится до 19,3%, а в 2030 — до 20,2%.

Система немецкого обязательного пенсионного страхования основана на распределительном принципе Umlageverfahren: те, кто сейчас платит взносы, финансируют пенсии сегодняшних пенсионеров. То есть отчисления в ПФ никуда не копятся в денежном эквиваленте — вносимые суммы напрямую распределяются и выплачиваются другим. Государство также ежегодно добавляет из бюджета около 100 миллиардов евро, что составляет до 24% общих расходов на пенсию в Германии.

Такой круговорот пенсионных денег между поколениями родителей, детей и внуков, называется контрактом Generationenvertrag.

Более 39 миллионов человек в Германии ежемесячно платят взносы в систему пенсионного страхования.

От уплаты взносов в ПФ работающему по найму никак нельзя отказаться. Такая привилегия есть у большей части предпринимателей — если они не платят пенсионные взносы, на пенсии заботятся о себе сами. Когда ситуация складывается плачевно — нет пенсии и средств к существованию — без пособия государство не оставит. Но будут платить уровень прожиточного минимума, который на 2025 составляет 563€.

Плательщику выставляются баллы заработка Entgeltpunkten, в просторечии называемые пенсионными баллами Rentenpunkten. Они начинают проставляться с начала работы в Германии и рассчитываются в зависимости от суммы полученного дохода. Это работает следующим образом:

Человеку присваивается ежегодно определённое количество баллов. 1 балл, если за год человек зарабатывает сумму, равную среднему заработку всех застрахованных. Так как полных данных за текущий год нет, рассчитывается предварительная средняя заработная плата на основе динамики за последние два года.

На 2025 средней брутто зарплатой считается 50493€ в год.

Получается, если работник в Германии в 2025 получает ежемесячно около 4207,75€ брутто, по истечении 1 года ему начислят один пункт.

Зарабатывающие половину этой суммы смогли положить в свою пенсионную копилку только 0,5 балла. А получающие ЗП вдвое больше среднего — 1,91 балла. Это максимальное количество баллов, которое можно заработать за год. Даже если зарплата переваливает за 100000€.

Баллам присваивается денежное выражение Rentenwert — пенсионная стоимость. С июля 2024 года один балл приносит пенсию в размере 39,32€.

Летом 2024 пенсии проиндексировали на 4,57%. Пенсионная стоимость балла c 1 июля 2025 вырастет до 40,79€.

При достижении пенсионного возраста определяется размер ежемесячной пенсии: баллы суммируются и умножаются на стоимость одного пункта.

Право на немецкую госпенсию получают только после пяти лет уплаты взносов в ПФ. Что возможно не только работая по найму, а также получая страховые выплаты при потере работы (ALG 1), ухаживая за ребенком в течение первых трёх лет или за больным членом семьи.

Пенсионная стоимость постоянно растет, и за последние 2 года было одно из самых сильных поднятий.

При выходе человека на пенсию для расчёта применяется актуальная стоимость. Кроме того, она увеличивается для тех, кто уже получает пенсию.

Например, человек работал 30 лет с ежемесячной заработной платой около среднего. Соответственно, смог заработать 30 пунктов. Если представить, что когда ему исполнилось 67 лет стоимость была 37,60€, его ежемесячная пенсия составит 30*37,60€ = 1128€.

Конечно, система расчетов в реальности более сложная, чем в примере. Немецким резидентам засчитывается обучение в университете или другом учебном заведении, прохождении практики, служба в армии, больничные, реабилитационные дни, воспитание детей.

Средний размер государственной пенсии в Германии на 2024 год для тех, кто проработал минимум 45 лет — 1543€.

Номер пенсионного страхования

Двенадцатизначный Rentenversicherungsnummer или RVNR действителен на протяжении всей жизни. Детям, рождённым в Германии, номер присваивается автоматически.

Остальные получают номер при устройстве на первую работу, когда появляются обязательные взносы в фонды соцстрахования.

Личный номер пенсионного страхования указан на карточке социального страхования Sozialversicherungsausweis. Также он всегда фигурирует в письмах из немецкого фонда пенсионного страхования.

Если не можете найти свой номер, задайте вопрос своей кассе больничного страхования Krankenkasse или в ПФ ФРГ.

Уравнивание взносов супругов Versorgungsausgleich

По статистике, средняя продолжительность брака в Германии составляет 14,7 лет. За это время семья успевает завести детей, собрать финансовый капитал и пенсионные накопления.

В большинстве семей оба родителя работают. Но 66% женщин работают на Teilzeit. Соответственно их отчисления в ПФ ниже, чем у работающего полный день отца.⠀

В случае развода жена, которая по большей части была занята домашним хозяйством, не успевает накопить на достаточную для безбедной старости пенсию. Поэтому государство решило уравнивать взносы в ПФ, которые совершались в период брака. Versorgungsausgleich — система, благодаря которой супруг/а при выходе на пенсию получит выплаты в равных долях с бывшей половинкой. Но учитываются только накопления в браке — всё что ДО и ПОСЛЕ остаётся за тем, кто платит взносы.

Например, до свадьбы супруг собрал 5 баллов. За 10 лет совместной жизни в копилку упало ещё 10 баллов. При разводе накопленное в период брака делиться пополам: если супруга не работала всё это время, при разводе ей перейдёт 5 баллов мужа.

Разделяются государственные пенсионные накопления, а также остальные, включая:

• частные — private Rentenversicherung,
• производственные — betriebliche Altersvorsorge,
• взносы по нетрудоспособности — Erwerbsunfähigkeitsrente.

Можно ли засчитать иностранный стаж

Иногда в рамках государственного пенсионного страхования Gesetzliche Rentenversicherung для повышения пенсии есть возможность засчитать иностранный стаж. Всё зависит от:

• Страны, где был заработан стаж. Германия имеет соглашения о социальном обеспечении со странам Европейского союза, Исландией, Лихтенштейном, Норвегией и Швейцарией. Что касается СНГ, на сегодняшний день засчитать такой стаж могут только поздние переселенцы Spätaussiedler по 4 параграфу. Но максимум — 25 баллов на одного, или 40 на супругов.
• Длительности стажа: для учёта иностранного стажа в немецкой пенсионной системе может потребоваться доказательство работы определённое время.

При желании учесть стаж в немецкой пенсионной системе, необходимо обратиться в пенсионную службу Deutsche Rentenversicherung. Каждая ситуация рассматривается индивидуально — сотрудники дадут консультации, ответят на вопросы и подскажут, какие документы нужны.

Можно ли получать немецкую пенсию за границей

Да, немецкие пенсионеры часто уезжают жить в другие страны Евросоюза, США, Австралию или даже Африку, продолжая получать немецкую пенсию. Но основная масса стариков продолжает жить в Германии, хотя денег хватает не каждому. Более того, многие продолжают работать дальше, просто не на полный день.

Перевод пенсионных выплат за границу в значительной степени связан с возвращением на Родину вышедших на заслуженную пенсию иммигрантов. Часто пенсии переводят в Италию, Испанию, Грецию, страны бывшей Югославии и Турцию.

Желающим заработать немецкую ренту и вернуться следует учитывать, что денежная сумма индексируется по уровню доходов страны, где постоянно проживает пенсионер.

Как узнать размер будущей пенсии

Информация о пенсионных расчётах доступна только резидентам 27+, которые отработали минимальный период 5 лет. Им ежегодно по почте отправляются данные о размере пенсии.

Если информация не приходит при выполненных условиях, можно запросить пенсионную информацию онлайн.

В документе Deutsche Rentenversicherung рассчитывает размер пенсионной выплаты при различных сценариях.

Здесь видны размеры полной пенсии по сниженной трудоспособности и стандартных выплат по старости, которых человек достиг бы с учётом накопленных на данный момент выплат. Также указывается, как будет развиваться пенсионное обеспечение, если сохранится средний заработок за последние 5 лет. Прогноз показывает пример, какой будут выплаты, если уровень будет корректироваться на 1 или 2 процента ежегодно.

Образец отчёта Deutsche Rentenversicherung.

1 — личный страховой номер;
2 — контакты немецкой пенсионной страховой компании;
3 — указание даты начала выплат стандартной пенсии по старости;
4 — пояснение, что из указанной ниже суммы пенсии предстоит уплатить взносы на страхование (медицинское + по уходу), а также налоги;
5 — пенсия, которую будете получать ежемесячно, если не сможете работать из-за проблем со здоровьем;
6 — выплаты, которые будут, если прямо сейчас выйти на пенсию и прекратить платить взносы в ПФ;
7 — сколько будете получать, если зарплата останется такой же, как в среднем за последние пять лет;
8 — расчёт пенсии при ежегодной корректировке на 1-2%;
9 — информация о частном страховании.

В первые годы после начала трудовой деятельности расчёты не имеют смысла, потому что нужны данные за последние пять лет. Взносы с низкооплачиваемой работы по совместительству могут учитываться, но прогнозируемая пенсия по старости после пяти полных лет работы должна быть значительно выше.

Как запросить справку об уплаченных взносах

При получении ПМЖ и немецкого гражданства иммиграционные ведомства требую предоставлять пакет документов, включая справку об уплаченных пенсионных взносах.

Получить такую выписку можно после заполнения формы и отправки онлайн-заявки на сайте ПФ ФРГ.

Документ приходит в ответ «бумажной» почтой.

Можно ли не выходить на пенсию в 67 лет

Никто не обязан выходить на пенсию по достижении пенсионного возраста. Если проработаете дольше, чем должны, выплаты впоследствии только увеличатся за счёт:

• большей платы взносов,
• прибавки в размере 0,5% за каждый месяц, отработанный после 67 лет.

Как вернуть пенсионные взносы

Некоторые иммигранты, прожившие в Германии несколько лет, потом решают вернуться домой или переехать в другую страну навсегда. Тогда встаёт вопрос, что делать с пенсией, точнее, взносами, которые принадлежат застрахованному по закону.

В некоторых случаях положен возврат внесённых средств. Главные условия сводятся к тому, что иммигрант должен:

• проработать в Германии менее 5 лет. В противном случае уже полагается пенсия, которую можно запросить с 67 лет.
• находиться на момент запроса возврата за пределами ФРГ уже минимум 2 года.

Чтобы запросить деньги, нужно отправить заявку. Помимо заполнения данных к анкете прикладываются копии:

• паспорта (заграничного или локального с переводом),
• СНИЛС,
• карточки соцстрахования Sozialversicherungsausweis.

Понадобится открытый в банке счёт в евро — также указываете в заявке. На него и должны вернуть деньги.

Заверенные нотариально копии документов необходимо отправить в федеральный фонд пенсионного страхования Германии по адресу: Deutsche Rentenversicherung Bund, 10704 Berlin.

Ответным письмом придёт подтверждение получения документов. Могут запросить что-то дополнительно, например, налоговый номер в Германии или скан подтверждения регистрации в стране проживания в настоящее время. Бывает, повторно просят выслать банковские реквизиты. Всё это можно отправить в ответ по электронной почте.

Весь процесс от заполнения анкеты до поступления средств на счёт может занять 2-6 месяцев.

Хватает ли пенсии на жизнь в Германии

Допустим, пенсионер получает раз в месяц 1000€. С них необходимо заплатить:

• медстраховку — порядка 120€,
• налог — индивидуально,
• за аренду квартиры (если не своя) — 500-600€,
• за коммунальные услуги — 200€.

Если после этого вычета остаётся прожиточный минимум, государство ничего доплачивать не будет. Если остаётся меньше, доплатит до этого минимума.

Но ПМ бывает разный: для человека, который живёт один, как правило, сумма выше, чем для каждого из супругов.

У одних своё жильё, другие снимают, и суммы аренды порой разнятся в разы. Поэтому всё индивидуально. Но в любом случае госпенсии многим людям, скорее всего, не хватит для поддержания уровня жизни. Поэтому люди заранее заботятся о достойной старости и используют дополнительно частные программы.

Производственная пенсия

Один из самых распространённых видов частной дополнительной пенсии — производственная пенсия с поддержкой работодателя betriebliche Altersversorge (bAV). Это накопление доппенсии через компанию, в которой работаете.

Виды финансирования работодателем

Есть несколько способов финансирования данной пенсии:

1. Работодатель заключает контракт и делает взносы без участия работника. Такой порядок по-немецки называют bAV-Geschenk.

При этом компания самостоятельно решает, что обещать сотрудникам — например, определённую сумму пенсии, например, 10€ в месяц за каждый год работы. Но сегодня чаще обещают выплачивать фиксированные взносы на пенсионный счет, куда начисляются проценты по гарантированной ставке. Например, работодатель перечисляет 25€ ежемесячно под 2,5% годовых.

Пенсия, финансируемая боссом, имеет одну загвоздку: она доступна только для тех, кто проработал в компании долгий срок. По закону, реализующему Директиву ЕС о мобильности EU-Mobilitätsrichtlinie, с 1 января 2018 право на получение пенсии от компании имеют работники, проработавшие в фирме не менее трех лет и достигшие 21 года на момент смены работодателя.

Например, человек проработал у одного работодателя 5 лет, потом уволился и устроился в другую организацию. При достижении пенсионного возраста он имеет право получить сбережения от первоначального работодателя.

2. Наиболее распространена форма финансирования производственной пенсии — с двух сторон: работника и работодателя.

Система такая: сотрудник перечисляет часть своей брутто зарплаты в субсидируемую профессиональную пенсионную программу — часто это специальный полис. Такая форма финансирования называется отложенной компенсацией Entgeltumwandlung. Работодатели часто используют два аргумента, чтобы сделать такой формат привлекательным для сотрудников:

• Так как взносы вычитаются из ЗП брутто, сотрудники экономят на налогах и соцвзносах. Перечисления на социальное страхование (медицинское, по уходу, пенсионное и страхование от безработицы) выплачиваются только с оставшейся части зарплаты. В итоге работник получает немного меньшую чистую ЗП, но уже сделал значительно больший взнос в свою пенсионную программу.

Например, зарплата брутто 3500€. До заключения контракта пенсионного страхования работник платит все социальные отчисления с этой суммы. После заключения контракта дополнительно пенсионного страхования, в него отчисляется 200€, которые вычитаются из 3500€. И теперь все взносы и налоговые отчисления будут платиться с 3300€ и, соответственно, уменьшатся.

Может насторожить факт того, что при такой схеме снижаются взносы в госпенсию, ведь они относятся к социальным отчислениям. Суммы (вместе с работодателем) считаются 18,6% — с 3500€ это будет 651€ (вместе с работодателем), с 3300€ — 613,8€. Но для госпенсии важнее не перечисляемые суммы, а пункты, и здесь важно проверять, не падает ли уровень ниже средней зарплаты. Если это 3500€, человек получит 1 пункт. Но если ЗП снизится до 3300€, полного пункта не дадут — светит меньше 1, например, 0,95 пункта.

• Работники получают групповые скидки. Если работодатель сотрудничает со страховщиком, он договаривается о более выгодных условиях, приобретая полисы на весь персонал. Тогда можно рассчитывать на более высокие пенсионные обязательства, чем по обычному частному договору.

При оформлении такого контракта держателем договора выступает фирма, а застрахованным — работник. Босс решает, с какой страховой компанией заключать контракт и на каких условиях. Чаще всего у него есть договорённость с определённой фирмой, а подчинённым остаётся только согласится на предложение шефа.

Без письменного согласия сотрудника работодатель не может оформить такую пенсию.

С 2019 также действует следующее положение: при заключении новых договоров работодатель обязан субсидировать 15% взносов. Например, сотрудник перечисляет в доппенсию 100€, а фирма по закону обязана доплачивать 15€. Это уже небольшая выгода, но можно попытаться договориться с начальством о повышении его процента.

Но и здесь по правилам немецкой скрупулёзности «всё просчитано». Перечисления в профессиональные пенсионные программы освобождают от взносов на социальное страхование только в пределах 4% предельного размера взносов Beitragsbemessungsgrenze (7550€ в 2024) в государственный ПФ (GRV). Это 302€ в месяц — максимально разрешённая экономия.

Как правило, каждый год этот показатель немного растёт вместе с потолком взносов. А с 2018 можно не платить налоги в пенсионный план компании в размере до 8% предельной суммы взносов GRV. В 2024 эта максимально разрешённая экономия на налогах с ЗП — 604€ в месяц.

Если взнос по контракту будет настолько большой, что налоговые отчисления уменьшатся более, чем на 604€, остальная часть не принесёт налоговых скидок.

Пример. Одинокий работник получает среднюю зарплату 3 595€ брутто в месяц. Из этой суммы он платит 180€ в доппенсию (+15% к этой сумме доплачивает работодатель). Это уменьшает его зарплату брутто. В результате он экономит 81€ на налогах и взносах в фонд социального страхования, а на пенсионное обеспечение тратит всего 99€ нетто. На эту сумму, соответственно, уменьшается его зарплата нетто.

Что происходит с накоплениями при увольнении

Каждый работодатель, как правило, имеет договор с одной конкретной фирмой. При смене работодателя в 80% новый босс не делает взносы на производственную пенсию или сотрудничает с другой страховой компанией и отказывается платить в контракт от предыдущего работодателя.

Есть 3 варианта развития событий — договор с бывшей работы:

• Замораживают до 67 лет или следующего работодателя, который работает с этой страховой. Но за «хранение» ежегодно вычитывается процент. Возможно, к 67 годам от этой пенсии ничего не останется.
• Расторгают с возвратом уплаченных взносов. Обычно санкции за досрочное расторжение очень большие, и, скорее всего, сотрудник получит очень мало или совсем ничего. Расторгнуть договор можно только по инициативе предыдущего работодателя, так как он его владелец.

Если работаете в компании недолго и накопили лишь небольшие пенсионные выплаты (до 35,35€/месяц), обратитесь к шефу с просьбой расторжения контракта и выплаты средств. Учтите, что все сэкономленные средства на налогах и соцотчислений будут возвращены государству.

• Оставляют в силе — человек самостоятельно продолжает делать взносы без каких-либо налоговых послаблений с нетто зарплаты.

На какую производственную пенсию рассчитывать

Возьмем пример выше про работника с ЗП 3595€ брутто в месяц. Среднестатистический сотрудник в возрасте старше 30 лет ежемесячно вносит в договор 99€ с нетто зарплаты (180€ с брутто).

В контракте прописывается не гарантированная сумма выплат пенсионеру, а фактор, который определяет, сколько евро будет выплачиваться на каждые сэкономленные 10000€. При гарантированном пенсионном коэффициенте 28, если за 20 лет собралась сумма 50000€, застрахованному ежемесячно будет выплачиваться 28*5. И после вычета налогов и взносов на социальное обеспечение (дополнительная частная пенсия также облагается налогом, как и государственная, и медстраховку никто на пенсии не отменял) пенсионер получит гарантированную ежемесячную чистую пенсию в размере 111€. А платил, напомним, пока работал — по 180€ с брутто ЗП. Чтобы получить свои деньги обратно (99€ с нетто зарплаты ежемесячно 20 лет), сберегателю придется прожить ещё 27 лет после выхода на пенсию, то есть до 94 лет.

Так как этот сберегательный продукт финансируется за счёт налоговых послаблений, у него есть условия со стороны государства. Накопленные средства могут быть выплачены только как месячная пенсия. Забрать сэкономленную сумма полностью сразу нельзя.

Защищены ли деньги

35 и более лет до выхода на пенсию — большой срок, за который в компаниях может многое измениться. Нельзя исключать банкротство. Но даже в этом случае можно не опасаться за свои пенсионные обязательства — деньги защищены, как правило, Пенсионным страховым фондом (PSV).

PSV финансируется за счёт взносов всех компаний, взявших на себя пенсионные обязательства перед своими сотрудниками.

Также существует порядок наследования накопленного капитала betriebliche Altersvorsorge в случаях, когда застрахованное лицо умирает:

1. До начала выплаты пенсии. Тогда возможны следующие варианты:

• Накопленный капитал выплачивается оставшимся в живых иждивенцам в виде ежемесячной пенсии.

Размер выплат для переживших иждивенцев зависит от пенсионных баллов умершего (по аналогии с госпенсией). Для вдов/вдовцов это 25%, 55% или 60% потенциального пенсионного пособия умершего. Считается, как бы пенсия могла быть у человека, если бы он проработал до конца с этой зарплатой, и от неё считается процент.

Малая пенсия 25% выплачивается вдовцам моложе 47, которые не являются инвалидами и не воспитывают детей. Большие выплаты до 60% получают вдовы или вдовцы, которые старше 47 лет, инвалиды, воспитывают ребёнка, которому ещё нет 18. Если ребёнок инвалид и не может сам о себе заботиться, выплаты не зависят от возраста.

• Суммы, внесенные умершим работником, возвращаются государству.
• Выплачивается пенсия по случаю потери кормильца

2. После начала выплаты. Тогда профессиональные пенсии продолжают выплачиваться в течение гарантийного периода (указывается при заключении контракта). Обычно это 10–15 лет с момента выхода на пенсию.

В любом случае действует следующее: пенсия по случаю потери кормильца может выплачиваться только супругу, спутнику жизни, партнёру, известному под именем, или детям. Родителям, сёстрам, племянникам и так далее пенсия не передаётся по наследству.

Если ни в том, ни в другом случае нет выживших иждивенцев, пособие по случаю смерти выплачивается наследникам или бенефициару, указанному в заявлении. Обычно это близкие родственники или партнёры, с которыми не расписаны. В зависимости от способа реализации максимальная сумма этого пособия по смерти составляет 8000€.

Пенсия Basis (Rürup) Rente

Basis Rente (или Rürup Rente) — это частная пенсионная программа с государственными субсидиями. Часто её ассоциируют с программой для предпринимателей. На самом деле её может заключать любой желающий, в том числе, рабочие по найму.

Как и в случае с обязательным пенсионным страхованием, можно вычесть взносы на пенсию Rürup из своих налогов. Но при выходе на пенсию вам придется платить налог с выплат.

Rürup особенно интересна для предпринимателей и свободных работников, не имеющих обязательного пенсионного страхования.

В отличие от обязательной пенсии, основанной на распределительной системе, договор Basis Rente является капиталообразующим. То есть человек регулярно вносит деньги в договор (сумму взноса определяет сам). Минимальный взнос — 25€. При этом перечисления в конце года можно внести в налоговую декларацию как расходы, уменьшив налогооблагаемую базу.

Но заключить договор на получение базовой пенсии вправе любой. Подходит ли контракт «Рюруп», зависит от индивидуальных критериев. Чем выше предпринимательская прибыль или налоговая ставка и чем больше денег вкладывать в контракт, тем выгоднее.

Согласно Закону о подоходном налоге, в 2024 можно заявить в качестве пенсионных расходов до 27565,20€, включая платежи по договору Rürup. Это максимальная сумма, которую списывают с налогов как пенсионные расходы. Поэтому, если работаете по найму и платите обязательные пенсионные взносы, эти расходы тоже сюда входят.

При заключении Rürup стоит учесть все перечисления. Если сумма взносов достигает максимальной границы, больше вносит в контракт не имеет смысла — налоговая не засчитает.

Пример. При заработке 50000€ брутто в год 9,3% отчисляется в систему обязательного пенсионного страхования в качестве взноса, а работодатель добавляет такую же сумму в качестве своей доли взноса. Получается 9300€. Эта сумма вычитается из максимально допустимых 27565,20€. Разницу в 18265,2€ можно вложить в договор «Рюрупа» и вычесть из налогов как пенсионные расходы.

На первый взгляд, «Базис» выглядит весьма привлекательно. Но не всё так просто.

Минусы Basis Rente

• Выплаты при достижении пенсионного возраста так же, как и государственная пенсия, облагаются налогом.
• Договор с «Рюрупом» негибкий — его нельзя расторгнуть. Если после заключения поменяете решение и не захотите больше платить, сможете только уменьшить взнос до минимального либо его «заморозить» (beitragsfrei). Во время заморозки контракт обслуживают, за что берут плату. Но деньги в любом случае никак не получить раньше пенсионного срока.
• При достижении срока выплаты положены только как ежемесячная пенсия. Единоразово забрать исключено.
• Нельзя свободно кому-либо другому завещать свои деньги. Если человек умирает во время накопительной фазы, от этого выигрывают другие застрахованные лица и сам страховщик. Если не оговорено иное, оставшиеся в живых иждивенцы остаются с пустыми руками. Поэтому при заключении такого контракта обязательно обговариваете с брокером эту опцию. Устанавливается так называемое Rentengarantiezeit — обычно 10-15 лет. Если человек умрёт в течение 10-15 лет после выхода на пенсию, его выплаты до конца этих 10-15 лет будут получать иждивенцы. Если умрёт после обговорённого Rentengarantiezeit, ничего не получат. Заключение Rentengarantiezeit снижает месячную пенсию: чем больше это время, тем меньше пенсия.

Как и в случае с обязательной пенсией, пережившими иждивенцами считаются только супруги, зарегистрированные партнёры и дети, имеющие право на детское пособие (до 25 лет или инвалиды).

На какую пенсию Rürup рассчитывать

Точной формулы расчётов Rürup Rente с известными взносами нет.

Заключая контракт, человек выбирает одно из двух:

• Получать гарантированную пенсию. Страховая может гарантировать максимум 90% взносов (то есть меньше, чем вносимые суммы). Это минимум, который клиент может получить в наихудшем варианте. Конечно, деньги в страховой компании лежат под процент, который ежегодно меняется и зависит от процентной ставки Европейского банка. Как пример, в этом году можно получить 3% годовых. Ещё 2 года назад было 1,5%.

или

• Часть взносов (или 100%) инвестировать в фонды. При этом гарантируется максимальный фактор (по аналогии с ПФ). Например, можно выбрать, что 50% инвестируемых денег лежат в контракте под гарантированный процент (который меняется каждый год), а на остальную половину приобретаются части фондов.

Если хотите воспользоваться полисом пенсионного страхования с привязкой к фондам без гарантии, до выхода на пенсию должно оставаться не менее 15 лет. Фонды растут волнообразно — сейчас на пике, а через 10-15 лет может случиться спад, и риск получить меньше, чем вкладывали, велик.

Частная пенсия Rürup за границей

«Рюруп», как и другие виды немецких пенсий, выплачивается независимо от места проживания. Но стоит обратить внимание на налогообложение.

Стандартно выплаты подлежат налогообложению и в стране проживания, и в Германии. Но если существует соглашение об избежании двойного налогообложения (DTA), закрепляется право получения налогов за одной из стран.

Пенсия Riester-Rente

Ещё одна программа с поддержкой государства, которая носит имя своего создателя — Walter Riester.

Riester — форма субсидированного пенсионного обеспечения, когда человек вносит собственные средства и получает дополнительные от государства.

Чтобы получить дотации в полном размере, нужно вкладывать в контракт 4% годовой брутто зарплаты, максимум 2100€ в год.

В качестве прямой субсидии поступает 175€ в год, а для детей — 185€ или 300€ в зависимости от года рождения.

При выходе на пенсию можно забрать 30% капитала единоразово, остальное получать в виде ежемесячной пенсии.

Благодаря государственным надбавкам Riester бывает выгодна для малообеспеченных и многодетных семей. Но с 2022 большинство страховых компаний отказалась от этого продукта из-за отсутствия выгоды и жёстких условий законодательства.

Частная пенсия Private Rentenversicherung

По частным пенсионным полисам без господдержки застрахованное лицо получает ежемесячную сумму до конца жизни.

Программы бывают разные:

• классические,
• с привязкой к фондам или «новые классические».

Заключая контракт, клиент сам выбирает сумму, которую готов ежемесячно отчислять. При достижении пенсионного возраста он вправе забрать накопления полностью или получать пожизненную пенсию.

Капитал доступен всегда, в том числе, в период накопления. Клиент может вынимать средства из контракта в любой момент, как и при досрочном расторжении контракта.

Условия расторжения контракта

В первые 5 лет с момента заключения договора при расторжении снимутся комиссии за заключение контракта.

Любой договор стоит денег. Стоимость зависит от:

• суммы взноса,
• срока действия,
• жадности страховой.

Одна компания возьмёт 0,5% суммы накопления, а другая — 2%. Но эти деньги клиент не платит напрямую — стоимость раскидывается на 5 лет и снимается с капитала. Поэтому при расторжении раньше эту оплату сразу снимут всю.

Информацию о стоимости договора, величине комиссий и условиях расторжения клиент по закону должен получить ещё на этапе предложения тарифов.

При сравнении двух контрактов с одинаковыми параметрами обращайте внимание на Effektivkosten. Показатель говорит, какой процент рентабельности «съестся» комиссией.

Например, Effektivkosten выше 1,8% — слишком дорого. Если ежегодная рентабельность накопленного капитала 5%, чистая будет всего 3,2%, так как 1,8% заберёт комиссия.

Классическое пенсионное страхование

Klassische Ren­ten­ver­si­che­rung — когда страховщик гарантирует минимальную пенсию в старости. Максимальная гарантия — 90% внесённого капитала, часто обещают 70-80%. Плюс прирост капитала зависит от мало контролируемых изменений процентной ставки центробанка.

Страхованием с привязкой к фондам

Fondsgebundene Ren­ten­ver­si­che­rung — один из многочисленных вариантов нового классического полиса, призванных решить дилемму ставок. Они могут обещать более высокую потенциальную доходность за счёт снижения гарантий.

Логика такая: чем больше страховая должна гарантировать, тем больше денег она вкладывает в безопасные малоприбыльные инвестиции. А если гарантии меньше, компания может вкладывать больше средств в акции или другие виды инвестиций с более высоким риском потерь, но одновременно — с большими шансами на высокую прибыль.

Взносы инвестируются в фонды акций, облигаций или недвижимости. Эффективность страхования зависит от работы этих фондов. Если на момент начала пенсионных выплат акции показывают низкие результаты, пенсия будет небольшой. Высокая доля непредсказуемости не позволяет гарантировать размер пенсии — есть голый прогноз. Страховщик часто указывает коэффициент или фактор. Например, 30 — означает, что доппенсия будет рассчитываться как 30€ на каждые 10000€ собранного капитала.

Но даже пенсионный фактор редко гарантируется. Если основы расчёта (процентная ставка, профицит, ожидаемая продолжительность жизни) меняются, поставщик может скорректировать коэффициент.

Fondsgebundene Ren­ten­ver­si­che­rung часто предлагается в качестве высокодоходной доппенсии. Только в конечном итоге доходность вложений во многом зависит от динамики фондового рынка. Поэтому к вопросу надо подходить основательно, правильно выбирая время и фонды для инвестирования.

Накопительная пенсия больше всего подходит молодым людям, которые могут пережить колебания рынка в течение длительного периода до выхода на пенсию — минимум за 20 лет.

Страховая предоставляет список фондов, а клиент или маклер составляет инвестиционный портфель. Из-за высоких комиссий за ведение и закрытие выгоднее вкладывать в недорогие в обслуживании ETF.

Заключение

К сожалению, сегодня в Германии нет пенсионных программ, на 100% выгодных и с гарантией получения капитала. Но в любом случае полагаться только на госпенсию не стоит. Лучше думать о своей старости заранее — чем раньше, тем лучше начать накопления. И руководствоваться главным правилом инвесторов: не складывать все яйца в одну корзину.

Помимо доппенсий при желании приумножить финансы можно попробовать:

• инвестировать самостоятельно, открыв брокерский счёт.
• вкладываться в инвестиционную недвижимость.