Немецкие налоги в первый год в Германии

В год переезда в Германию мигрант вернёт подоходный налог, если разберётся в системе немецкого налогообложения.

В год переезда мигранту тяжело разобраться в немецкой системе налогооблажения самостоятельно - мешает незнание языка и законов.

Типичные вопросы после переезда:

Придётся ли платить налоги в двух странах

После переезда иммигрант, как правило, становится немецким налоговым резидентом. Платить налоги с доходов придётся в Германии.

Если человек живёт в Германии, а зарабатывает в другой стране, доходы облагаются немецким подоходным налогом. Но это не означает, что сборы взимаются одновременно в двух государствах.

С большинством стран мира ФРГ заключила “Соглашения об избежании двойного налогообложения”, которые и решают подобные проблемы. Немцы подписали договорённости со всеми государствами бывшего СССР.

Соглашения регулируют право стран взимать налог с определённых доходов. Например, прибыль от продажи движимого имущества облагаются налогом только в стране, резидентом которой является продавец, независимо от места заключения сделки.

В Соглашениях установлены правила, как поступать, если на налог претендуют несколько стран. Например, доход резидента Германии от аренды квартиры в России облагается российскими сборами. При этом, мигрант освобождается от немецкого налога на прибыль с аренды жилья за границей.

Подобные правила установлены для разных видов дохода, так что двойного налогообложения возникать не должно. В каждой конкретной ситуации мигрант платит налог в Германии или по месту получения прибыли.

В некоторых особенных жизненных перипетиях мигранту двойного налогообложения избежать не удается. Но такое случается редко.

Налог с иностранных доходов в Германии Progressionsvorbehalt

Звучит хорошо. Значит, есть подвох!

Германия освобождает иностранные доходы от подоходного налога, но учитывает прибыль за границей при расчёте налоговой ставки. В немецком праве это называется Progressionsvorbehalt.

Важная специфика немецкого подоходного налога - в Германии прогрессивная ставка налогообложения. Чем выше доходы, тем больший процент придётся уплатить государству. На графике ниже показана средняя ставка подоходного налога для одинокого налогоплательщика (синяя сплошная линия) и при подаче совместной декларации супругов (красная сплошная линия) за 2014:

График налоговой ставки в Германии

Grafik von Udo Brechtel - Eigenes Werk, CC BY-SA 3.0, https://commons.wikimedia.org/w/index.php?curid=30707022

Если мигрант получает иностранный доход, который в Германии не подлежит налогообложению, при расчёте процентной ставки инспекция сложит немецкую прибыль с заграничными доходами.

Например, мигрант в 2014 получал зарплату в Германии 13000€ и дополнительный иностранный доход 10000€. Ставка налога рассчитывается исходя из дохода в 23000€ - примерно 15%.

Так вычисляется только размер ставки. Налогооблагаемая сумма останется 13000€. Налоговая инспекция отнимет 15% только из немецкого дохода. Подоходный налог с 13000€ составит 1950€ за год. Для сравнения: если бы мигрант не зарабатывал за границей, заплатил бы сбор с 13000€ в размере 860€ по ставке 6,62%.

Супруги перед ноутбуком

Супругам в Германии часто выгоднее подавать совместную налоговую декларацию

Подача декларации в год переезда

Теперь следующая практическая проблема: как правило, никто не переезжает в другую страну в новогоднюю ночь. 99,99% эмигрантов в год переезда оказываются налоговыми резидентами и Германии, и другой страны.

Ситуация не уникальна. В немецком законодательстве на этот счёт также существуют особые правила.

Если мигрант являлся резидентом часть года, налоговая декларация подаётся на бланке для резидентов - Mantelbogen für unbeschränkt steuerpflichtige Personen. В формуляре указывается, с какого числа налогоплательщик жил в Германии. С 2017 сроки пребывания в статусе немецкого резидента вносятся в приложение - WA-ESt.

Mantelbogen für unbeschränkt steuerpflichtige Personen

Фрагмент формуляра для подачи немецкой налоговой декларации

В декларации мигрант указывает и размер иностранного дохода. Но не с момента переезда, а за год.

Статус резидента связан с определёнными налоговыми вычетами. Конкретный срок пребывания не играет роли. Например, резиденту полагаются полный Grundfreibetrag - необлагаемый налогом прожиточный минимум. Если человек заработал за год ниже минимума, налоговая после обработки формуляров возвращает снятый с зарплаты подоходный налог обратно.

Но взамен для расчёта процента учитываются годовые доходы, полученные до переезда.

Размер Grundfreibetrag регулируется через налоговые классы, которые присваиваются налогоплательщикам.

Обязанность подавать налоговую декларацию

Бывают ситуации, когда отчитываться о финансах необязательно. Работники по найму платят подоходный налог с ежемесячной зарплаты. По окончании года налоговую отчётность им подавать не требуется. Исключения из правила описаны в § 46 Einkommensteuergesetz.

Например, если иностранный доход превысил 410€, резидент обязан подать годовую декларацию до 31 июля следующего года самостоятельно или до января через налогового советника.

Подобных исключений много. Если не подать отчётность, когда закон обязывает, можно нарваться на штраф. Кроме того, подавать декларацию из-за налоговых вычетов, как правило, выгодно самому налогоплательщику. Особенно в год переезда, если суммарный доход составит меньше свободной от налогов суммы.

Подача налоговой декларации через русскоязычного юриста

Налоговый адвокат Евгений Шевцов заполнит и подаст декларацию о доходах в Германии с учётом иммиграционных нюансов. Примерная оценка суммы возрата бесплатна! Пройдите

Обращайтесь к консультанту, чтобы правильно заполнить декларацию и не потерять положенные возвраты от государства.

Совместная декларация - Zusammenveranlagung

Семейные мигранты вправе подавать совместную декларацию. Тогда необлагаемые налогом минимумы супругов складываются. Если один супруг не работает в Германии, второй получает вычет за двоих: в 2019 - 18336€.

Совместную отчётность разрешается подавать, если супруг мигранта тоже переехал в Германию и получил вид на жительство.

Гражданство резидента значения не имеет.

Играет роль не только свободная от налогообложения сумма. Ставка подоходного налога при совместном варианте обычно выгоднее, чем при подаче отчётности на работника отдельно.

Реклама

Программа SteuerGo

Программа SteuerGo

Заполните налоговую отчётность в Германии онлайн на русском языке с подсказками и советами

SteuerGo

Эффект тем больше, чем сильнее различается размер дохода супругов. Наибольший эффект возникнет, если зарабатывает только один член семьи.

Но только если мигрант догадается подать декларацию и указать, что отчётность не по одному человеку, а по семье. Так неработающий супруг сможет “заработать” несколько сотен евро в семейный бюджет не очевидным для иностранцев способом.

16-02-2018, Евгений Шевцов

Читайте дальше:

Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы подписаться на уведомления о комментариях к статье.

Войти!

Комментарии и вопросы

Спросить или комментировать

Ярослав (13/11/2021)

Добрый день.

Собираюсь стать налоговым резидентом в Германии.
Имею компанию в США и соответственно доход с нее.

Подскажите пожалуйста:

1. Из-за "избежания двойного налогообложения» между США и Германией, в Нермании мне вообще не нужно будет платить налог или нужно платить разницу (если она будет) с % налога в США? Если нужно платит разницу, то какая налоговая ставку в таком случае в Германии?

2. В Германии мне нужно сообщить о своей КИК в США заранее или достаточно подать декларацию в конце года?

Заранее спасибо.

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

JustDoIt (23/10/2021)

Здравствуйте!
Мы с женой переехали в марте 2020 года. Жена не работает, практически сразу я поменял налоговый класс на 3/5 (первый месяц зарплата была по стандартному 4/4, недостаток выплатили со второй зарплатой).
Переезд (билеты, отель, поиск жилья) полностью оплачен компанией. Более никаких дополнительных расходов и доходов.
Поигрался с тестовым калькулятором на SteuerGo, итоговая сумма не превышает 300 евро.
Я ведь правильно понимаю, что в моём случае, возвращать из налогов практически то и нечего, раз зарплата считалась по правильному налоговому классу? И я не обязан её заполнять?

Спасибо

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Артур (23/10/2021)

Добрый день!
Большое спасибо за подробную статью и за такой крутой ресурс в целом.
Часто самую ценную информацию нахожу именно здесь.

Прошу помощи с моим вопросом, как раз про налог при переезде :)
Пробовал найти ответ на форуме, но, к сожалению, безуспешно.

Контекст:
Являюсь гражданином РФ, работаю по фриланс контракту (разработка ПО) с немецкой фирмой.
Налоги плачу как самозанятый в РФ соответственно, контракт заключен на данные РФ.
В конце декабря переезжаю в Германию на ПМЖ как поздний переселенец.
Планирую продолжить работать по этому фриланс контракту 2-3 первых месяца нахождения в Германии как иностранное лицо (до получения паспорта).
Январь, февраль и (возможно) март 2022.
Затем устроиться в ту же фирму на фуллтайм официально (как только будет паспорт Германии).
Насколько понимаю, буду являться налоговым резидентом Германии в 2022ом.

Вопросы:
1. Будут ли эти 2-3 первых месяца года работы по фриланс контракту считаться иностранным доходом, несмотря на то, что фактически я буду находиться на территории Германии в это время?
2. Какой стране надо будет заплатить налог за эти 2-3 месяца?
3. Возможно, сможете подсказать, где помогут проконсультировать подробнее по этому вопросу?

Заранее спасибо!

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Павел С (23/10/2021)

Добрый день, пожалуйста, уточните по следующему вопросу - до приезда семьи (жена и 2 детей) в Августе этого года налоги с моей зарплаты отчислялись по 1 налоговому классу. В Сентябре автоматом класс изменился на 4й. В конце Сентября написал заявление о смене на 3/5, который, согласно письменному подтверждению, будет применен с 1.11.2021. Пожалуйста, уточните, можно ли получить налоговый вычет за Сентябрь/Октябрь на жену и детей в этому году? Если да, что для этого нужно? Вообще, налоговый вычет возможно получит только за период до перехода на 3/5 - в моем случае за Сентябрь/Октябрь пропорционально годовой сумме вычета или в вычет будет включена общегодовая сумма? Если в этом году невозможно, правильно ли понимаю, что смогу в середине следующего года только учесть в декларации. Опять же, сумма вычета на детей и жену будет браться общегодовая или только с момента прописки? Заранее благодарю. Павел.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Кристина (11/10/2021)

Вышла замуж за гражданина Германии в августе 2020, переехала к нему/зарегистрировалась вместе с ребенком от первого брака. Он сразу попросил поменять налоговые классы, ему 3, мне 5. На него был также оформлен полный Kinderfreibetrag моего ребенка. Практически сразу после смены налоговых классов товарищ заявил, что все деньги от смены налоговых классов принадлежат только ему (т.к. он заплатил уже эти налоги), и что я с ребенком могу отправиться обратно в Россию. В кон. декабря 2020 я сделала Abmeldung и уехала в Россию. Aufenthaltstitel я получить не смогла, т.к. переехала по шенгенской визе (он уверял, что это не будет проблемой для получения Aufenthaltstitel). Я не работала ни в России, ни в Германии в 2020. Была подана заявка на Kindergeld от его лица незадолго до нашего отьезда, но ни одной выплаты якобы сделано не было, т.к. он якобы заявил в Familienkasse, что мы расстаемся/разводимся. За неделю до нашего переезда в Германию товарищ купил квартиру, и мы втроем жили в ней, а зарегистрированы были все трое в квартире, которую снимает его мать. Брак с его стороны выглядит фиктивным, а нам с ребенком принес много психологических/школьных/финансовых неприятностей, поэтому – вопросы:
1. Может ли мой пока еще супруг без Zusammenveranlagung получить мой Grundfreibetrag и Kinderfreibetrag моего биологического ребенка за 2020, а также списать все "свои расходы" за наш переезд из России? Налогов за год он заплатил порядка 20т евро, списывать технически есть с чего.
2. Если да, то какая у него может быть мотивация в Zusammenveranlagung (предлагает сделать с минимальной компенсацией в мой адрес)?
3. Учитывая, что мой ребенок не получал ни разу Kindergeld, какая предельная сумма Kinderfreibetrag может быть фактически возвращена? ок.3,5т. евро по моим расчетам?
3. Могу ли я каким-л образом заблокировать получение им своего Grundsteuerfreibetrag и Kinderfreibetrag на моего ребенка, если мы не договоримся о преемлемой компенсации в мой адрес?
3. Есть ли у него как у женатого какие-либо преференции по списанию налогов при покупке недвижимости/и далее якобы сдачи ее в аренду? Квартира была куплена за мес до вступления в брак.
4. Он опасается, что я сообщу в налоговую о том, что все мы фактически жили не по месту регистрации. Могут ли быть также негативные последствия/штрафы за ложную регистрацию по др адресу для меня, если я гражданка России/живу сейчас в России?
7. У него есть полный пакет копий моих с ребенком документов с переводами, апостилями и проч. В случае подделки моей подписи на антрагах /декларации, как я могу проконтролировать/доказать свою непричастность, предусмотрены ли за это штрафы?

Немецким владею прекрасно, могу связаться с любым ведомством.

ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Михаил Губич (07/10/2021)

Здравствуйте, есть вопрос.
Приехали в Германию из Беларуси в 2020, в этом году подали Декларацию через SteuerGo.
Указали доход за первые полгода, что ещё проживали в РБ. Тупо суммировали все по банковским выпискам, никаких иных доходов, кроме зарплаты, не имели.
Сейчас на почту (бумажную) пришло письмо, мол, "предоставьте подтверждение доходов" . Как это сделать - по электронной почте, обычной, или как-то ещё - не указано.
Но самое главное - чего они вообще от нас хотят? Справки из белорусской налоговой - это последнее о чем мы думали при переезде (довольно экстренном, кстати говоря). А уж получить их сейчас дистанционно - вообще непонятно как. Да и чем нам (или им) помогут справки в белорусских рублях?

Сталкивался ли кто-нибудь с подобными ситуациями и как их разрешали?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Гузель (12/09/2021)

Добрый день!
Подскажите пожалуйста по поводу иностранных доходов. Мы с мужем переехали в 2020 году, он в феврале, а я в конце декабря. Муж работает в Германии соотвественно с февраля 2020 года в Германии, а я с момента приезда безработная.
В 2020 году мы продали квартиру в России, которая была на имя мужа и я практически весь 2020 год работала также в России.
Нужно ли прибыль от продажи квартиры и мою годовую зарплату указывать как иностранный доход?
Заранее спасибо!

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Вита (05/09/2021)

Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить в нашей ситуации. Переехали в конце октября 2020, у меня 3 класс, у мужа 5-й. Работаю сейчас и в 2020 году в Германии только я, муж не работает. До переезда общий официальный доход на всю семью на Родине был около 350 € за год.
Я правильно понимаю, что в таком случае мы не должны подавать декларацию?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Светлана (26/08/2021)

Здравствуйте, Степан!
В следующем году (июль) переезжаем с мужем в Россию. До этого 3 года жили в Германии (оба учёные). И вот контракт заканчивается. Нужно ли нам подать декларацию в Германии до переезда в Россию в Германии за 2021 год?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Екатерина (14/08/2021)

Здравствуйте, Степан.
Подскажите пожалуйста.
Если у гражданина РФ ВНЖ или ПМЖ Германии, он должен из личных денежных средств приходящих на личную карту банка РФ что-то платить Германии?
Второй вопрос :
Из официальной зарплаты получаемой в РФ из которой уже РФ вычитает налоги, человек должен будет ещё и Германии что-то отдавать?
Третий вопрос:
При владении бизнесом в РФ с денег прошедших через счёт, но без официальной прибыли нужно что-то платить Германии?
Или с официального дохода с бизнеса (зарплата, дивиденды) нужно что-то Германии платить?
Ответьте пожалуйста на вопросы выше, если человек живёт в Германии более 6 месяцев в году и если менее.
Думаю ответы на мои три вопроса могут быть разными, в зависимости от количества времени проживания в год в Германии.
Спасибо!

Читать ветку: 4
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Ксения (05/07/2021)

Муж работал 3 последних года в Нидерландах и мы проживали вместе, я в декрете. С мая муж переехал по работе в Германию. Я тоже оформила в Нидерландах визу супруги, чей муж получает голубую карту для Германии, но сначала поехала на 3 месяца в Россию, не успев зарегистрироваться с ним в Германии по одному адресу. Я нахожусь в декрете и сохраняю рабочее место в России, получаю тут деньги по уходу за детьми. С сентября будем жить всей семьей вместе в Германии. На какой налоговый класс рассчитывать мужу и мне с мая по сентябрь, пока семья в России с учетом, что большую часть года мы проживаем вместе на территории EU и не считаемся налоговыми резидентами России? Спасибо за помощь.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Иван (11/06/2021)

Добрый день, переехал в Германию, где постоянно живу и работаю, год назад, имеется ИП в России, которое ведётся по УСН. Нужно ли с него платить налоги в Германии? И как будут учитываться русский уплаченный налог?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Юлия (09/06/2021)

Планирую переезд в Германию в июле по голубой карте мужа. В Украине была оформлена как ЧП и получала до июня включительно доход. В июле будет ЧП закрыт и соответственно после переезда в Германию дохода не будет. Подскажите, нужно ли в таком случае мне подавать декларацию в конце года? И если нужно-то показывать там доход уже с вычетом всех налогов уплаченных в Украине?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Аля (21/04/2021)

Переехала в апреле и начала работать на немецкую компанию, при этом в России еще пару месяцев оформлена на 0,2 ставки в предыдущей компании (так оформили передачу дел). В Германии налоговый класс 1, то есть, по максимуму берут)) Могут ли быть какие-то сложности из-за этих 2 месяцев "параллельной работы"? нужно ли их как-то по особенному декларировать? В Росси налог вычитается из зарплаты, могут ли у РФ в конце налогового периода быть претензии из-за того, что к концу года я стану налоговым резидентом Германии, а не России?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Specvideoprim (11/04/2021)

Уважаемые пользователи!
Подскажите, кто знает или сталкивался с подобной проблемой. В Германии постоянно проживаю с января 2019 года, в браке. Работаю по найму с апреля 2019 года, супруга неработающая. Декларацию за 2019 год не подавали, возникла необходимость в подаче совместной декларации за 2020 год. Суть моего вопроса в следующем: в июне 2019 года продал недвижимое имущество (квартира для собственного проживания) в РФ, находившееся в собственности более 5 лет, насколько я знаю, здесь в Германии налогом облагается доход от продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности менее 10 лет. По законам РФ от подачи декларации и уплаты подоходного налога с полученного дохода был освобожден. Был ли я обязан по законодательству Германии подать декларацию здесь за 2019 год и уплатить налог на полученный доход в РФ и по какой ставке?
Заранее спасибо!

Читать ветку: 4
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Сергей Демидов (09/04/2021)

Подскажите, пожалуйста, есть ли предел возврата налога. И второе - можно ли вернуть все затраченные на переезд из РФ деньги? Мне вроде компания обещала релокацию, но при этом хочет увидеть оригинальные чеки написанные латиницей и в евро валюте, что естественно невозможно. Если у меня хорошая зп программиста, т.е. налогов я уплачу больше чем релокационный пакет - получится ли вернуть все эти деньги?

Читать ветку: 12
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Иван (09/04/2021)

Добрый день!

Такой вопрос. Я приехал в Германию в самом конце декабря 2020. До конца декабря еще несколько дней удаленно дорабатывал на Российской работе, в Германии не работал. В Германии я прописался и получил Identifikationsnummer только в середине января. Нужно ли мне тут подавать сейчас декларацию за 2020 год со всеми моими доходами в России?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Гузель (27/03/2021)

Добрый день!

Можете, пожалуйста, подсказать по нашей ситуации:
Муж переехал в Германию в феврале 2020 года и ему был присвоен 1 налоговый класс.
Я приехала в Германию 29 декабря 2020 года, при это я работала весь 2020 год в России и договор у меня в России заканчивался 31 декабря 2020 года.
С 1 января 2021 года я безработная, и с января (после моей регистрации в Германии) мужу изменили налоговый класс на 4.
Мы хотим сейчас подать налоговую декларацию за 2020 год, чтобы мужу пересчитали налог (из-за того, что я приехала в 2020 году) не по первому, а по третьему классу. Но у меня возникает несколько вопросов:
1. Выше я написала, что мужу после моего приезда присвоили 4-й класс, можно ли изменить на 3-й, я ведь не работаю?
2. Должна ли я тоже подавать какую-то декларацию за 2020 год или так как я была налоговым резидентов в РФ это не нужно?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Максим (19/03/2021)

Добрый день.

Переехал с женой(не работает) в Германию только в сентябре 2020, в декабре поменял налоговый класс на 3/5, хочу подать декларацию что бы вернуть разницу в налоге.
До переезда работал в РФ, но ЗП была черная, тоесть по сути оффициальных доходов 0! В тоже время я не являюсь гражданином РФ, тоесть не могу оффициально подтвердить что доходов не было, и так же не могу подтвердить что они были, т.к. были не оффициальные.

Что посоветуете мне поставить в графе доходов до переезда? 0? или недоказуемую фактическую(черную) сумму?
Ведь, как я понимаю, если бы можно было просто ставить 0 дохода без доказательств, то все бы ставили и получали большой возврат за неполный год в Германии.

Спасибо

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Катерина (20/10/2020)

Добрый день.
Прочитала, что в первой декларации нужно указать доход, который был до переезда.
У меня получится 10 месяцев в Украине как ФОП и 2 месяца в Германии как наёмный сотрудник.
И так же есть информация, что будут считать весь доход за год и могут даже затребовать доплату.
Но ведь я же платила налоги в Украине всё это время. Неужели это не двойное налогообложение?

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Анна (19/02/2021)

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. У меня официальный статус самозанятого в России, все налоги плачу официально в России. Живу в Германии, в статусе безработной жены немца. Из статьи как я понимаю, я должна в нашей совместной декларации указывать свой официальный доход русский и тогда пересчитывается ставка налоговая мужа только, верно? Лично я со своих русских доходов не должна ничего платить дополнительно в Германии? Отражается это только на налогах с зарплаты мужа? Правильно ли я понимаю?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Справка о доходах в Украине (08/01/2021)

Пиивет, в Ураине частный предпрениматель на едином налоге платит фиксированый налог и ведёт учёт только обороту. В 2021 это до 5000000грн. Расходы в Украине на едином налоге не учитываются. Годовая декларация это отчёт по единомуиналогу с указанием платежей налога и годового оборота. Каие же цифры показывать в Германии, когжа нет точного учёта?

Читать ветку: 4
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Бакытжан (17/01/2021)

Собираюсь посчитать примерные расходы, сколько примерно должна платить налог от зарплаты в процентном выражении семья с годовалым ребенком. При то что зарплаты у родителей около 30 тыс евро на каждого в год?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Анастасия (03/01/2021)

Здравствуйте. У меня вопрос. С мужем разошлись год назад. Раздельно живём. Но официально не развелись. Со мной ребёнок живёт. У него штоер 3 у меня 5.могу ли я поменять штоер и на какой?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Анастасия (03/01/2021)

Здравствуйте.
Проживаю в Германии, имею ВНЖ. Скажите, пожалуйста, имея накопительный средства на карточном счёте в России/Украине, обязана ли я платить налог в Германию с этой суммы или нет?

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Светлана (26/11/2020)

Добрый день!

Скажите, пожалуйста, можно ли не подавать информацию о доходах в России, если в месяц зарплата 30 евро (соответственно в год не превышает 410 евро), но при этом подавать декларацию по доходам в Германии, так как тут 2 работы?
Спасибо!

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Юлиан (08/10/2020)

Здравствуйте! Я получил предложение о работе в Германии. В ближайшие недели планирую переезд, оформить прописку и стать налоговым резидентом Германии. В тоже время, в декабре хочу продать ценные бумаги цена которых практически такая же как и год назад, но существенно выше цены приобретения в 90х. Не будет ли немецкая налоговая претендовать на налоги с такой сделки? Цена вопроса возможные десятки тысяч евро налогов и может стоит воздержаться от переезда?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Анна (07/10/2020)

Здравствуйте!

Проживаю в Германии с декабря 2012 г. Тогда же вышла замуж. В начале 2013 подали с мужем декларацию, получили денежный возврат. С тех пор больше декларации не подавали. Муж работает. У меня только нидрихджоб официально, в среднем 100 евро в месяц. Сейчас хочу зарегистрировать кляйнгевербе. Придётся подавать декларации. Будет ли штраф за те годы, что не подавали? И как лучше заполнять, только на себя или включать зарплату мужа? И, если это имеет значение,мы получаем вонгельд и киндергельдцушлаг. Заранее спасибо за ответ

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Andrei Ch. (10/09/2020)

Помогите пожалуйста с неожиданной проблемой.
Вся семья имеет только гражданство РФ. Проживаем с 2016 года только в Евросоюзе, т.е. являемся резидентами ЕС. С 2019 жена и дети проживают во Франции, муж проживает и работает в Германии. Налоговый консультант неожиданно заявил, что согласно каким-то немецким законам у мужа может быть только 1 налоговый класс, т.к. жена проживает не в Германии и никто из семьи не является гражданином Евросоюза!!! Если бы муж или жена имели бы гражданство ЕС, то муж мог бы иметь 3 класс, а так только лишь 1 класс. Неужели не важно, что есть на иждивении жена и двое детей, всё равно нужно платить как неженатый и без детей??? Реально это очень критичный момент для семьи. Я не понимаю, это действительно так?

Читать ветку: 15
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Alexander (22/09/2020)

Добрый день,

Если Вы знаете, подскажите, пожалуйста, каким образом (по какому курсу, среднему за месяц/полгода/год?) в немецкой налоговой вычисляют сумму дохода в евро с суммы в рублях, заработанной до переезда в Германию?

Спасибо.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Екатерина (01/07/2020)

Добрый день, не смогла найти ответ в статье, подскажите пожалуйста.

Я переехала в Германию в октябре прошлого года. До переезда имела статус ИП в России, получала доход как консультант, по контракту от одной компании.
Что мне приложить к декларации в качестве подтверждения иностранного дохода? У меня есть российская налоговая декларация за 2019, и ответ от российской налоговой о корректном вводе. Так же есть счета от клиента и договор на оказание консультационных услуг. Что из этого стоит приложить, и нужно ли заранее переводить?

Большое спасибо!

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Степан (19/02/2019)

Здравствуйте,

Переехал и работаю в Германии с ноября 2018. Не могу понять один важный момент: какой документ может подтвердить мой иностранный доход (который я получал в России в январе-октябре)?
Посетил сегодня Steuerberater, мне выдали бумажку - Bescheinigung außerhalb EU/EWR (der ausländischen Steuerbehörde zur Einkommensteuererklärung), которую якобы надо чтобы заполнила наша русская налоговая. Понятно, что лететь в Россию ради этого желания никакого нет.
В комментариях к этой статье упоминается 2-ндфл, я правильно понял что его достаточно и в нашу налоговую идти все таки не надо?
Тоесть итого: подается налоговая декларация, где указывается сумма дохода брутто в переводе из рублей в евро и к ней прикладывается справка 2-ндфл - похоже на правду?

Заранее спасибо!

Читать ветку: 6
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Андрей (15/06/2020)

Здравствуйте, Степан .
Я получил из Sparkasse анкету: Selbstauskunft für natürliche Personen für den automatischen zwischenstaatlichen Informationsaustausch und FATCA. Здесь есть вопрос, являюсь ли я в других странах кроме Германии «steuerlich ansässig».

На сколько я понимаю, речь идёт о налоговом резидентстве. Я гражданин Украины. Живу 10 лет в Германии постоянно. В Украине не был уже более 5 лет. Но я имею прописку в Украине. Штампа о пмж в Германии в паспорте нет. Работаю по найму только в Германии. Налоги перечисляет работодатель. Налоговую декларацию никогда не подавал.

Вопрос: являюсь ли я в данном случае налоговым резидентом Украины? Я имею ИНН в Украине. Должен ли я указывать его в этой анкете?

Заранее спасибо!
С уважением, Андрей



Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Виктория (09/06/2020)

Здравствуйте.Муж работает,я нет.Подали семейную декларацию за 2019 год.Получили возврат.Работать я и дальше не могу,т.к.нк знаю язык,езду часто в Россию к родителям которым под 90...Так вот. Мы опять должны подать декларацию в следующем году.И что нам постоянно будут делать возврат? Скажут,а не обнаглели ли вы? Можно специально не работать и получать возврат таким образом.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Дмитрий (01/06/2020)

Здравствуйте Степан. Подскажите пожалуйста, если в год переезда я проработал в Германии только 3 месяца, заработал 10000 имея первый налоговый класс, где 9408 не облагаются налогами, получается я должен платить налоги только с оставшихся 592?
Заранее благодарен.

Читать ветку: 4
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Петр (02/06/2020)

Здравствуйте!
Подскажите по конкретным суммам возможных штрафов. Если я переехал в Германию в мае 2018 года и с учетом того, что заработал в России до переезда, должен еще и доплатить немного налог, то какой штраф светит, если я подам декларацию только сейчас (через консультанта)? Заранее спасибо.

ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Мила (19/05/2020)

Я в Германии не работала. Живу 2 года. Сейчас с отцом из Казахстана хотим открыть совместный бизнес там. Подскажите пожалуйста, где я должна платить налоги? И нужно ли предоставлять документы какие то, или выписки со счета достаточно? А если доход ниже 450 евро будет?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Ольга (16/05/2020)

Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться в следующей ситуации.
Я в 2019 году поступила в немецкий ВУЗ, закончила первый семестр, в феврале получила ВНЖ, но с февраля нахожусь в своей стране (РБ), где при этом продолжаю работать по найму. В Германию не еду, т.к. из-за коронавируса учёба в этом семестре он-лайн. То есть перееду я скорее всего не раньше сентября или даже октября.
Считаюсь ли я налоговым резидентом Германии, должна ли буду подавать декларацию за этот год?
И если я, например, продам квартиру на родине, будет ли доход от продажи облагаться налогом в Германии?
Большое спасибо заранее.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Олег (11/05/2020)

Добрый день! Правда ли, что если жить тут, а работать в России (на российского работодателя), то можно, подав налоговую декларацию, вернуть разницу между 30%, уплаченными в России и местной налоговой ставкой? Спасибо!

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Татьяна (09/05/2020)

Здравствуйте!
Какие подтверждающие документы о заработке (в моем случае в Украине) необходимо подать в налоговую?
Или нужно указать только сумму в декларации?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Катерина (16/03/2020)

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, такой вопрос:
В ближайший месяц-два я планирую переезд в Германию. Увольняюсь с работы в Москве, и устраиваюсь в ту же компанию, но только во Франкфурте. Переезд скорее всего будет до наступления 183 дней нахождения и уплаты налогов в России.
Таким образом, как я понимаю, я стану резидентом Германии в конце года, когда наступит время подавать декларацию. Надо ли мне будет представлять в Германии свой доход, полученный в России за 4-5 месяцев 2020? Нужно ли мне будет платить налог в Германии в конце года с дохода, заработанного в России в первые 4-5 месяцев 2020? Спасибо!

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Борис (12/01/2020)

Добрый день.Я гражданин Латвии, пенсионер работающий в Германии 6 лет.Получаю пенсию немецкую за 5 отработанных в Германии лет и латвийскую за весь рабочий стаж в Латвии.Плачу больничную страховку с немецкой пенсии и с дохода от работы в Германии.АОК затребовала платить больничную страховку и с латвийской пенсии, причём оплатить весь период получения этой пенсии за 5 предыдущих лет, соответсвенно сумма получилась немаленькая, мой вопрос ,законно ли это? вопервых получается, что я буду платить больничную страховку 3 раза, а именно, с немецкой пенсии , от дохода от работы и с латвийской пенсии , и вообще, за какой период законно требовать оплату за предыдущее время.Буду благодарен за помощь.

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Андрей (20/11/2019)

.Добрый день.
Прочитал много, но запутался.
В первый год переезда доход на родине до переезда был(как частный предприниматель) в Германии не было. Правильно я понимаю, что декларацию подавать в Германии надо, но налогов и сборов никаких уплачивать не нужно будет?
Если в следующем году доход вне Германии будет, а в Германии не будут, то уплачивать налоги и сборы будет нужно?

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Кирилл (03/12/2019)

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, насколько эффективно на сегодняшний день работает автоматический обмен информацией в отношении физлиц и членов их семей, переехавших в Германию в середине календарного года, с точки зрения декларирования доходов, полученных за пределами Германии? И каковы возможные последствия, если какие-то доходы за пределами Германии не будут задекларированы? Это же не приводит к неуплате налога, так как такие доходы все равно не облагаются в Германии, а только к получению более крупного возврата из немецкого бюджета.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Lana (24/10/2019)

Налоговая запросила Nachweis Ihrer auslandischen Einkunfte. Какую справку нужно взять в налоговой в Украине, если ранее работала как фоп? Нужно ее переводить на немецкий? Нужно ли указывать сумму в евро и где? На сколько в таком случае уменьшается сумма возврата, если показывать доходы в Украине до переезда?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Сергей (06/10/2019)

Здравствуйте!

Вопрос следующий. Мы с женой собираемся в следующем году приехать в Германию, как поздние немецкие переселенцы, вызов нам уже прислали из BVA.

Планируем там пробыть полтора-два месяца, и, когда получим паспорта Германии, вернуться обратно в Россию.

Работы, имущества и доходов в Германии не имеем и иметь не собираемся. Соответственно, думаем, что никаких деклараций в Германии подавать не надо, и никаких налогов платить мы там не обязаны.

Скажите пожалуйста, мы правы, или все не так просто с налогами?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Ирик (05/10/2019)

Степан, добрый вечер!
Если я отработал в Германии менее 183 дней и возвращаюсь в Россию, могу ли я вернуть выплаченные налоги в Германии и оплатить их в России по соглашению об избежании двойного налогооблажения? Иначе мне придется их платить дважды - и в России, и в Германии.
Спасибо

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Андрей (08/09/2019)

Ещё один вопрос. Сведетельство о браке и орождении детей украинское. Нужно переводить только в Германии для подачи в соотвествующие органы. Или можно и на Украине?
Спасибо за ответ

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Андрей (08/09/2019)

Добрый день. Можете ли вы подсказать какие документы и куда нужно подавать что бы что бы получить значительный возврат по двойному хозяйству так как я работаю в Германии а симьи в Украине и пересылаю им туда деньги.
Заранее спс.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Екатерина (22/03/2019)

Добрый день! Может быть вы сможете подсказать? Ситуация следующая: мой муж работает в Германии с 2018 года, я переехала к нему недавно, в марте 2019. Я официально трудоустроена в российской компании, и выполняю свои функции дистанционно, работодатель продолжает отчислять за меня НДФЛ. Однако я теперь планирую оставаться в Германии, продолжая работать удаленно, и хочу стать налоговым резидентом Германии. Как мне это сделать? Только в следующем году при подаче декларации? Или можно заявить об этом прямо сейчас и начать отчислять налоги?

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Даниил (06/03/2019)

Здравствуйте!
Вы можете мне помочь? Я переехал в Германию в августе, мне автоматически установили 1-й налоговый класс и я начал ждать налоговый номер, но по некоторым причинам я получил его только в декабре и переключился на 4-й класс, потому что я женат. Жене автоматом поставили тоже 4-й класс, хотя она не работает.Проблема в том, что моя жена получила свой налоговый номер только в феврале, и только сейчас мы перешли на 3-й и 5-й налоговые классы, что должно быть сделано с самого начала. Я хочу вернуть налоги за весь период (август-декабрь 2018 года / январь-февраль 2019 года). Это вообще реально пересчитать?
Коротко:
Август -> Октябрь (1 класс)
Ноябрь (6 класс)
Декабрь -> февраль (4 и 4 с моей женой)
Сейчас (3 и 5 классы)
Я хочу пересчитать весь период по 3 и 5 классам.
Заранее спасибо))

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Avel (22/02/2019)

Добрый день!

Ситуация такая, я работаю в Германии с февраля 2018 по контракту, жилье в Украине, жена и ребенок также там. Заполняю декларацию за 2018 год - могу ли указать Zusammenveranlagung? Или же это только в случае, если бы жена была также резидентом Германии? И также вопрос, в моем случае, если не учитывать Zusammenveranlagung - выходит, вообще не нужно в декларации заполнять Ehefrau / Person B (например, в Hauptvordruck и Anlage WA-ESt), а также информацию о ребенке, так как он тоже не имеет немецкого гражданства? Тут читал, что "налоговый вычет дают на любых детей в не зависимости от возраста и места проживания". Заранее спасибо.

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Тимур (19/02/2019)

Добрый день! В очередной раз возникли вопросы:
1. С 2018 с апреля жена переехала в Германию, соответственно поменяли на классы 3 и 5, весь год жена не работала... При подаче эклерунга, куда в итоге вписывать доход жены в России за три месяца? Как понял, то уже в эльстере при подаче на двоих есть специальная страница? Если жена получила меньше 410евро суммарно за эти три месяца, то всё равно указывать и прикладывать 2ндфл?
2.За 2016 год эклерунг по классу 1 не подавал, так как доход в Германии был маленький, при этом очень маленькая зарплата была ещё и в России, правильно ли это, так как класс 1 не обязывал подачу?
3. За 2017 год подал эклерунг по классу 1, но не указывал маленькую зарплату в России, так как не знал, что это делать нужно... могут ли возникнуть проблемы, как могут узнать об этом и что делать, когда уже после подачи об этом узнал?
Заранее огромное спасибо!!!

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Евгений (30/01/2019)

Здравствуйте, Степан.
Подскажите пожалуйста, а то запутался в коментариях:
Переехал в сентябре 2018 в Германию, налоговый класс пока 1ый, потому как жена еще не переехала.
В начале марта жена переедет сюда и будет зарабатывать примерно столько же сколько и я.
Есть смысл оформлять 3ий (мне) и 5ый(ей) налоговые классы, чтоб получить больше возврат?
Если допустим за эти 4 месяца я получил брутто 12 тысяч, а нетто около 7800, значит ли это что 4200 будет возвращено? или какая логика?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Goodok87 (07/01/2019)

Добрый день, Степан. Спасибо за статью. Не смог понять, сумму зарубежных доходов до переезда в Германию в декларацию нужно вносить нетто или брутто?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Константин (06/12/2018)

Здравствуйте!

Ввиду сложного устройства немецкого законодательства совсем запутался:
Я почитал статьи, другие вопросы и сделал вывод, что в год переезда налоги должны быть меньше, чем они считаются. В Германии приехал 07.2017 - прожил и проработал 5 месяцев. Как узнать/проверить, что сумма ежемесячных налогов в 2017 была рассчитана, исходя из годовой зарплаты, а не из фактической, т.е. 5/12? Правильно ли понимаю, что эти завышенные суммы получаются за счет графы Lohsteuer и Solidaritätszuschlag, соответственно?

Спасибо!

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Федор (07/11/2018)

Здравствуйте, я гражданин России, переехал в Германию из России в сентябре 2017 года, по рабочей визе. В мае 2018 подал налоговую декларацию в Германии за 2017 год, и мне вернули большую часть подоходного налога уплаченного мной за 4 месяца 2017 года. Вопрос - нужно ли теперь платить эти налоги в России, и если да, то по какой ставке? Как это сделать? Можно ли сделать это из Германии? Нужно ли предоставлять в Германии подтверждение что я заплатил эти налоги в России? Если да то как и когда? Буду благодарен за любую информацию или ссылки по теме.

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

RxMax (01/11/2018)

Здравствуйте,

Если получать на родине доход от торговли ценными бумагами (акциями) на российской бирже, параллельно с официальной работой в Германии, то нужно ли декларировать этот доход в Германии? Обычно брокеры сами оплачивают налог на доход от торговле на российской бирже.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Нина (15/10/2018)

Здравствуйте,

До переезда в Германию был доход с прошлой работы за 4 месяца в рублях. Как указывать этот доход, если в евро - то по какому курсу, и нужно ли переводить справку о доходах с российской компании на немецкий язык?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Максим (30/07/2018)

Добрый день!
Я с семьей буду перездать с 1 ноября 2018 года в Германию. Расчитываю, что попаду в 3 класс налогообложения, а неработающия супруга в 5. Следовательно за 2 полных месяца работы я заработаю брутто около 11 тыс с которых уплачу налоги, что меньше 18 тыс необлагаемого дохода в год. Означает ли это что мне вернут вообще все налоги за 2018год? Или какая ситуация в таком случае?

Читать ветку: 4
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

San4essss (02/03/2018)

Добрый день, Степан.
А можете подсказать по поводу налогов в РФ?

Я гражданин РФ. В ноябре 2017 года я переехал жить и работать в Германию (работаю в немецкой компании, не имеющей отношения ни к РФ ни к предыдущему месту работы). Получается я проработал в РФ 10 месяцев и 2 в Германии, следовательно для РФ я являюсь налоговым резидентом за весь 2017 год.

Насколько я понял за 2017 год мне нужно подать 3НДФЛ и указать в ней как доход в РФ так и в Германии и заплатить с немецкого дохода налог. Но так как между РФ и Германией существует договор об избежании двойного налогообложения, то я могу зачесть налог, уплаченный в Германии.

1. Так ли это?

2. Если да, то какие именно подтверждающие уплату налога документы я должен предоставить в ФНС?

3. Достаточно ли выписки о доходах которую получает каждый налогоплательщик в Германии вместе с зарплатой?

4. Нужно ли её переводить на русский?

Читать ветку: 5
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Александр (18/04/2018)

Добрый день!
Я перехал в Германию в начале февраля этого года. На данный момент здесь в немецкой компании я проработал 2,5 мес. как постонный работник. Но через месяц планирую покинуть Германию, так как нашел работу в другой стране. Немецкий работадатель перечисляет налог на специальный счет, который был открыт в том же банке где я открыл зарплатный счет.
В случае покидания Германии как нужно поступить с этим счетом в середине года когда я буду покидать страну? Нужно заполнять декларацию? Можно вернуть эти талоги себе? Нужно ничего не делать и они будут перечислены государству?

Заранее спасибо за ответ!

Читать ветку: 10
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Алексей (28/06/2018)

Степан, здравствуйте!

В Германии с 1го августа 2016 года. Так вышло, что мой штоербератор проинформировал меня, что декларацию за 2016 год с указанием заработной платы в РФ за период до 01.08.2016 не нужно, поскольку в тот период на меня не распространялись требования немецкого законодательства.
Теперь у меня дилемма: дедлайн прошел и не ясно, стоит ли подавать теперь декларацию после него. Возможен ли штраф от финанцамта, если, например, по итогам этой декларации за 2016 (в случае ее подачи) государство мне должно будет вернуть деньги, а не я ему доплатить?

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Т (18/02/2018)

Например, мигрант в 2014 получал зарплату в Германии 13000 € и доп иностранный доход 10000 €. Ставка налога здесь будет из дохода в 23000 €, т.е 15 %. Налоговая отнимет 15 % только из немецкого дохода. Подоходный налог с 13000€ составит 1950€ за год.
Для сравнения: если бы мигрант не зарабатывал за границей, то заплатил бы с 13000€ только 860€ по ставке 6,62 %.

- Так это и есть налогообложение иностранного дохода не подлежащего налогообложению. Тем более если этот грабёж продолжается ежегодно, а не только в год переезда. Подача же декларации в первый год, это что бы сгладить двойное резиденство, гуманизировать так сказать плачевное положение.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ