Kieselweg, 1 69190 Deutschland, Walldorf -

Как списать помощь родителям и другой родне

Как мигранту в Германии получить налоговый вычет за помощь родственникам. Когда помощь родственникам можно списать с налогов.

Как списать помощь родителям и другой родне

Если иностранец легально работает в Германии, то может получить вычет за деньги, которые отправляет родным — в Германию или за рубеж. В статье рассказывается, как списать с налогов помощь родственникам.

Законодательная база

Правила оформления вычета за поддержку близких регулирует §33 закона о подоходном налоге EStG. Максимальная сумма материальной помощи родственникам в 2017 году — 8820 евро на человека. Налоговый вычет получают за помощь родственникам-иждивенцам, которые попадают под налоговые льготы:

  • родители
  • дети
  • дедушки, бабушки
  • внуки
  • живущие раздельно или разведенные супруги
  • партнеры в гражданском или однополом браке
  • мать внебрачного ребенка

Налоговая Германии не учитывает суммы, которые иностранец отправляет братьям, сестрам или племянникам. Но если они живут вместе в Германии — вычет получить можно.

В индивидуальном порядке, финансовое ведомство в Германии рассматривает случаи с тяжелыми обстоятельствами.

Например, у брата сгорел дом, в котором он живет в России с семьей. Работающий в Германии иностранец отправил ему финансовую поддержку и просит местную налоговую вычесть эту сумму из налогооблагаемого дохода. Такую поддержку признают непредвиденными расходами (Außergewöhnliche Belastung) и засчитают независимо от того, где живет брат.

Помощь родственникам в Германии

Самая распространенная статья расходов у иностранцев, живущих в Германии — помощь супругу и детям. Если налогоплательщик отправляет деньги детям и не получает на них немецкое пособие по уходу и содержанию детей — Kindergeld — то имеет право списать эти расходы из налогов.

Немецкое пособие получают на несовершеннолетних детей, которые получили немецкий вид на жительство. А налоговый вычет — на детей любого возраста и места проживания. Как и с другими близкими родственниками, помощь детям считают материальной поддержкой — расходы на обучение, одежду и другие необходимые вещи.

У ребёнка должна быть объективная нужда в помощи. Если он в трудоспособном возрасте, не имеет отклонений, но живет с родителями и не работает — налоговая не спишет расходы за его содержание. Везде должен быть здравый смысл.

Например, малолетний ребёнок живёт с родителями в Германии. Они получают на него немецкое пособие по уходу за детьми, но не учитывают расходы на его содержание в декларации, потому что закон разрешает выбрать что-то одно. Ребенку исполнилось 18 лет, пособие платить прекратили. Молодой человек находит работу с минимальной занятостью и зарабатывает меньше 15500 евро в год. Такой заработок меньше прожиточного минимума в Германии, и родители имеют право получать налоговый вычет за деньги, которые дают ребёнку — статья Außergewöhnliche Belastung.

Консультант фото

Контакты русскоязычного консультанта

Если Вам нужны контакты компетентного русскоязычного консультанта, отправьте запрос при помощи кнопки ниже.

Помощь родственникам за границей

Если мигрант перечисляет деньги родным за границу — он должен предоставить в налоговую подтверждающие документы с нотариально заверенным переводом на немецкий язык.

Список документов

  • Выписка с банковского счёта о снятии денег в стране проживания родственника.
  • Подтверждение перевода средств на банковский счёт родственника.
  • Расписка от родственника в получении наличных.

Квитанция из Сбербанка

В Германии не работают обязательства по поддержке родственников по закону других стран.

Например, если по закону РФ налогоплательщик обязан выплачивать алименты несовершеннолетним детям, живущим в России — в Германии он не получит налоговый вычет за такую помощь.

Требования к родственнику

Чтобы получить вычет за материальную помощь родным, иностранец доказывает документально, что родственник — малоимущий. По закону малоимущий определяется по критериям:

  • Не имеет имущества дороже 15 500 евро — учитывают не цену покупки, а текущую стоимость.
  • Получает доход ниже прожиточного минимума — доход индексируют в соответствии с немецкой системой.
  • Не может самостоятельно себя обеспечивать: пенсионер, инвалид, учащийся.

Если налогоплательщик не предоставляет какие-то документы по объективной причине — например, гражданская война в стране — Finanzamt рассмотрит заявление и без них.

Трудоспособный родственник без работы не попадает под льготную категорию для вычета. Однако, можно приложить дополнительные документы, которые доказывают, что человек остался без работы, но при этом ищет новую. Например, показать справку о постановке на биржу труда. Если родственник нетрудоспособный, то доказывать ничего не нужно.

Доказательства

Налоговая просит доказать факт перечисления денежных средств родственникам. Если иностранец переводит деньги безналичным расчетом, нужно сохранять банковские или почтовые квитанции. Если перевёл деньги на банковский счет, где нет имени получателя — предоставить подтверждение того, что у получателя есть доверенность на ведение счета, а также даты и суммы средств, снятых с этого счета.

Если передает деньги наличными — стоит брать у родственника расписку за каждый платеж. В расписке указываются имена и адреса отправителя и получателя, дату и место получения денег и подпись получателя.

Расписка в получении денег от родственника в Германии

Если иностранец выезжает за пределы Германии и там передает деньги родственнику — нужно сохранить маршрутные квитанции, бирки и сделать копии паспорта с отметками о въезде и выезде из страны, чтобы доказать свой выезд и передачу денег. Но если он навещает супруга и детей и отдаёт месячную зарплату — доказывать выезд не нужно. Налоговая разрешает отдавать супругу четыре зарплаты в год.

Прожиточный минимум по странам

Министерство финансов Германии адаптировало прожиточный минимум других стран к немецкому уровню жизни, чтобы налоговые расчеты были объективными. По классификатору показатели стран уменьшаются на 75, 50 или на 25 процентов в зависимости от дохода на душу населения. Эта информация помогает немцам определить малоимущий родственник или нет.

Прожиточный минимум в России равен половине прожиточного минимума в Германии — 7750 евро.

Черта бедности в разных странах по мнению Германии

Для Казахстана и Беларуси норма такая же, а для Украины — 3875 евро. Если родственник получает меньше этой суммы, он — малоимущий.

Как получить налоговый вычет

  1. Скачайте форму заявления на содержание (Unterhaltserklärung) на сайте Министерства финансов.
  2. Малоимущий родственник заполняет, подписывает и заверяет заявление у местного нотариуса.
  3. Соберите остальные документы, переведите на немецкий язык и сделайте нотариальное заверение.
  4. Приложите документы к налоговой декларации и внесите расходы в раздел Außergewöhnliche Belastung.
  5. По итогам рассмотрения налоговой декларации немецкая налоговая — Finanzamt — вынесет решение, списывать расходы на родственников с ваших налогов или нет. Решение можно оспорить в срок, который укажут в письме.
Поделитесь статьёй:
Статья оказалась полезной? Ответ помог? Отблагодарить

Читайте дальше:

Комментарии (4)

ОСТАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ
  1. Сергей_ИТКиев01/10/2017

    "Не имеет имущества дороже 15 500 евро — учитывают не цену покупки, а текущую стоимость"
    Степан, а как этот пункт трактовать- ведь обычно у всех есть собственное жилье, которое в городах стоит явно дороже 15500 евро. Получается, что в таких случаях родственники выпадают из условий? Опять же допустим есть оба родителя и квартира записана на одном, второй получается не имеет собственности?
    Также интересно как трактует немецкое законодательство право собственности одного из супругов по отношнию к другому. Тоесть есть два родителя. Недвига записана на одном, второй как бы не владеет ничем (хотя по, например украинскому законодательству, неважно на кого зарегистрирована недвига, право собственности на совместно нажитое имущество принадлежит в равных долях супругам, правда вступает в силу в случае развода или наследства итд).

    • Степан Бабкин 01/10/2017

      Привет

      Да, если есть своё имущество, то под условия они не попадают. Причём, в Украине или РФ лимит ниже, об этом в конце статьи написано.

      Как в каждом конкретном случае чиновник будет считать этот лимит - дело непредсказуемое. Может запросит бумаги на супруга родителя, может решит, что и так достаточно. Это зависит ещё от того, сколько списываешь. Если сумма помощи небольшая, скажем, по 100€ в месяц, то налоговой проще разрешить списать эти 1200€ с налогов и вернуть эти 150€, чем тратить время на обработку документов, споры...

      Я помню матери помогал в пределах 1000€ в год, так с меня потребовали только доказательства, что перевёл деньги, и всё. Я прилагал несколько Überweisung на счёт матери в Сбере.

    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ
  2. Булат17/09/2017

    Степан добрый день!
    У меня возник вопрос. Если я допустим маме пошлю в Россию как малоимущей 8800 евро, то получается мне налоговая полностью возместит эту сумму с налогов которые я уплачиваю?

    • Степан Бабкин 17/09/2017

      Здравствуйте, Булат

      Списать с налогов и возместить всё сумму - это всё-таки сильно разные вещи. Вы если работаете, то платите налоги в Германии. С определённой суммы. Помощь родственникам на условиях описанных в статье выше позволяет сумму, с которой платятся налоги, уменьшить. Но это не значит, что Вам вернуть сумму помощи. Вам вернут ту часть налогов, которую Вы уплатили, с переведённой суммы. Грубо говоря - 15%. Но величина конкретная зависит от многих факторов. Если, к примеру, Вы и так мало налогов платили и уже нечего списывать, то ничего не вернут. Читайте статьи про налоговые классы, про декларацию, разбирайтесь. Это сложная тема.

      В общем, помогать - это хорошо и можно получить налоговый вычет, но это совсем не то же самое, что "вернут всё".

      Ну и если прям сразу одной суммой всё перевести, скорее всего налоговая не признает это за помощь. Лучше ежемесячно или хотя бы ежеквартально переводить частями. Тогда шансов больше.

    ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ