Налоговый вычет за помощь родне в Германии

Как мигранту в Германии получить налоговый вычет за помощь родственникам. Когда помощь родственникам можно списать с налогов.

Налоговый вычет за помощь родне в Германии

Если иностранец легально работает в Германии, можно получить вычет за деньги, которые отправляет родным — в Германию или за рубеж. В статье рассказывается, как списать с налогов помощь родственникам.

Получатель помощи - кому оказывать поддержку

Правила оформления вычета за поддержку близких регулирует §33 EStG закона о подоходном налоге. Налоговый вычет получают за помощь родственникам-иждивенцам. Кто считается иждивенцем, определяется по правилам немецкого законодательства. Обязан ли иммигрант содержать родственника по закону других стран, значения не имеет. В первую очередь это:

  • родители
  • дедушки, бабушки
  • внуки

Налоговая Германии не учитывает суммы, которые иностранец отправляет братьям, сестрам или племянникам.

Помощь супругу по общему правилу также не учитывается. Дело в том, что супруги проживающие вместе в Германии могут подать совместную декларацию (Zusammenveranlagung). Считается, что налогоплательщику достаточно налоговых выгод, связанные с совместной декларацией супругов. Поэтому помощь супругу можно учесть только, если он не проживает в Германии и поэтому не может подать совместную декларацию.

Поэтому же не учитывается помощь детям до тех пор, пока на них можно получить пособие на ребенка (Kindergeld) или налоговый вычет на ребенка (Kinderfreibetrag). Эти налоговые льготы полностью покрывают расходы ребенка. Поэтому помощь несовершеннолетним детям учесть никогда не получится. Во многих случаях нельзя учесть и помощь детям до 25 лет.

Размер признаваемой помощи

В каком размере налоговая учтет помощь зависит от страны, где живет родственник. Если он живет в Германии, в 2019 признаютcy расходы до 9168€. Это прожиточный минимум в Германии. Поскольку прожиточный минимум в каждой стране разный, Федеральное министерство финансов публикует таблицу с квотами для каждой страны. Например, для России это половина прожиточного минимума Германии - 4584€. Для Украины – одна четверть - 2292€.

Это границы помощи на календарный год. Если Вы помогали не весь год, признают только часть денег. Если в январе 2019 привезли маме в России 4584€, то это помощь на весь год и ее целиком признают. Если Вы привезли ту же сумму в июле, это помощь на полгода (с июля по декабрь) и признают только половину. Поэтому важно заранее подумать о том, сколько денег передавать и когда. При подаче декларации изменить уже ничего будет нельзя.

Русскоязычный налоговый консультант

Оставьте контакты, если решили подавать налоговую декларацию через консультанта.

Подробнее

Помощь родственникам за границей

Если мигрант перечисляет деньги родным за границу — он должен предоставить в налоговую подтверждающие документы с нотариально заверенным переводом на немецкий язык.

Список документов

  • Выписка с банковского счёта о снятии денег в стране проживания родственника.
  • Подтверждение перевода средств на банковский счёт родственника.
  • Расписка от родственника в получении наличных.
Квитанция из Сбербанка

Для подтверждения перевода можно предоставить квитанцию из банка

В Германии не работают обязательства по поддержке родственников по закону других стран.

Например, если по закону РФ налогоплательщик обязан выплачивать алименты несовершеннолетним детям, живущим в России — в Германии он не получит налоговый вычет за такую помощь.

Требования к родственнику

Чтобы получить вычет за материальную помощь родным, иностранец доказывает документально, что родственник — малоимущий. По закону малоимущий определяется по критериям:

  • Не имеет имущества дороже 15 500 евро — учитывают не цену покупки, а текущую стоимость.
  • Получает доход ниже прожиточного минимума — доход индексируют в соответствии с немецкой системой.
  • Не может самостоятельно себя обеспечивать: пенсионер, инвалид, учащийся.

Если налогоплательщик не предоставляет какие-то документы по объективной причине — например, гражданская война в стране — Finanzamt рассмотрит заявление и без них.

Онлайн-программа SteuerGo позволяет заполнить налоговую отчётность в Германии на русском языке.

Трудоспособный родственник без работы не попадает под льготную категорию для вычета. Однако, можно приложить дополнительные документы, которые доказывают, что человек остался без работы, но при этом ищет новую. Например, показать справку о постановке на биржу труда. Если родственник нетрудоспособный, то доказывать ничего не нужно.

Доказательства

Налоговая просит доказать факт перечисления денежных средств родственникам. Если иностранец переводит деньги безналичным расчетом, нужно сохранять банковские или почтовые квитанции. Если перевёл деньги на банковский счет, где нет имени получателя — предоставить подтверждение того, что у получателя есть доверенность на ведение счета, а также даты и суммы средств, снятых с этого счета.

Если передает деньги наличными — стоит брать у родственника расписку за каждый платеж. В расписке указываются имена и адреса отправителя и получателя, дату и место получения денег и подпись получателя.

Расписка в получении денег от родственника в Германии

Расписку можно писать от руки или на компьютере

Если иностранец выезжает за пределы Германии и там передает деньги родственнику — нужно сохранить маршрутные квитанции, бирки и сделать копии паспорта с отметками о въезде и выезде из страны, чтобы доказать свой выезд и передачу денег. Но если он навещает супруга и детей и отдаёт месячную зарплату — доказывать выезд не нужно. Налоговая разрешает отдавать супругу четыре зарплаты в год.

Прожиточный минимум по странам

Министерство финансов Германии адаптировало прожиточный минимум других стран к немецкому уровню жизни, чтобы налоговые расчеты были объективными. По классификатору показатели стран уменьшаются на 75, 50 или на 25 процентов в зависимости от дохода на душу населения. Эта информация помогает немцам определить малоимущий родственник или нет.

Прожиточный минимум в России равен половине прожиточного минимума в Германии — 7750 евро.

Черта бедности в разных странах по мнению Германии

Чтобы рассчитать норму для страны, найдите её в колонке и разделите 15500 евро на часть, указанную вверху колонки

Для Казахстана и Беларуси норма такая же, а для Украины — 3875 евро. Если родственник получает меньше этой суммы, он — малоимущий.

Как получить налоговый вычет

  1. Скачайте форму заявления на содержание (Unterhaltserklärung) на сайте Министерства финансов.
  2. Малоимущий родственник заполняет, подписывает и заверяет заявление у местного нотариуса.
  3. Соберите остальные документы, переведите на немецкий язык и сделайте нотариальное заверение.
  4. Приложите документы к налоговой декларации и внесите расходы в раздел Außergewöhnliche Belastung.
  5. По итогам рассмотрения налоговой декларации немецкая налоговая — Finanzamt — вынесет решение, списывать расходы на родственников с ваших налогов или нет. Решение можно оспорить в срок, который укажут в письме.

26-03-2017, Полина Радченко

Статьи по теме:

Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы подписаться на уведомления о комментариях к статье по емэйлу Войти!

Комментарии и вопросы (39)

Спросить или комментировать

Эдгар (25/11/2019)

Добрый день всем!

Поделитесь пожалуйста опытом. Можно ли списать с налогов расходы питания и транспорта если у меня гостили родители?

Спасибо заранее,
Эдгар

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Тимур (23/10/2019)

Здравствуйте, Степан!

Возможно, стоит добавить информацию о zumutbare Belastung: "Die zumutbare Belastung wird von der Summe der außergewöhnlichen Belastungen abgezogen. Nur diese dann noch verbleibenden außergewöhnlichen Belastungen werden steuermindernd berücksichtigt". Прожиточный минимум в 2020 году равен 9408 евро. Соглавно таблицы расчета величины "zumutbare Belastung", для холостого без детей с брутто доводом в 76500 евро, zumutbare Belastung будет практически равен 4700 (прожиточный минимум для России). В этом случае вернуть ничего не выйдет, если нет каких-то других статей расхода в außergewöhnlichen Belastungen. Если взять тот же пример, но с доходом в 40000 евро, получается 4700 (максимальный вычет для России) - 2.246 (zumutbare Belastung) = 2454 евро - максимальная сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при доходе 40К евро брутто.

Т.е. в случае относительно высоких доходов и отсутствия других статей расхода, помощь родне вычесть из налогов не получится.

Хорошая инфографика тут https://www.vlh.de/wissen-service/steuer-abc/was-sind-aussergewoehnliche-belastungen.html

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

nKognito (06/08/2019)

Буквально в этом году пытался вернуть часть денег за материальную помощь матери, живущей в России (Тула) пенсионеру-инвалиду. Скачал бланки, заполнил и переправил ей. Ни одна из гос организаций (ЖЭК, паспортный стол, налоговая) не согласились поставить свою печать на иностранном бланке, у всех один и тот же ответ - не имеем права. В итоге связался с Finanzampt и попросил убрать вычет из декларации, ибо бороться с российский бюрократией нет ни желания ни сил. Есть у кого-нибудь опыт заверения подобных документов в России?

Заранее спасибо

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Тимур (04/01/2019)

Еще одно небольшое дополнение. Насколько я понял, пенсионный возраст считается по немецкому законодательству. Если пенсионер моложе 65, то последнее требование (Не может самостоятельно себя обеспечивать: пенсионер) не выполняется и списать помощь с налогов не получится.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Тимур (04/01/2019)

Спасибо за статью, отличный ресурс!

Хотелось бы дополнить:
- Материальная помощь рассчитывается на весь календарный год и уменьшается пропорционально к месяцам, в которых помощь не была оказана.
- Максимальная сумма в 2019 году - 9168 евро.

ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

EK (20/09/2018)

Степан, большое спасибо за полезную статью! Подскажите, пожалуйста, заявление на содержание, заверенное в России нотариусом, точно подойдет? Какой есть опыт с налоговой в Германии? К сожалению, в паспортном столе в Москве заверять отказались, т.к. они заверяют только справки, которые сами выдают.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Джо (06/09/2018)

Здравствуйте! Оговорена цифра 9000. Это максимальная сумма, которую могут возместить? Если, скажем, в Россию как помощь родителям отправить 18000, то вернут 9000 или 4500?

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Svetlana Cremnev (01/09/2018)

Здравствуйте!
Если Вас не затруднит, разъясните, пожалуйста следующее. Насколько, я поняла необлагаемый минимум в Германии в 2018 году составляет 9 000 евро (https://www.bundestag.de/presse/hib/201611/-/479376). Вы приводите пример для расчёта прожиточного минимума для других стран, исходя из суммы 15 500 евро. Почему именно 15 500, а не 9 000 евро? Пожалуйста, скиньте ссылку на законодательный акт, в котором подтверждается данная информация. Спасибо за внимание!

ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Cергей (06/06/2018)

Степан, добрый день!
В 2017 году внес в налоговую декларацию 5500 евро помощи матери в Украине и все было учтено.
В этом году столкнулся с проблемой. Finanzamt отказался учитывать 8000 евро материальной помощи, так как Украина относится к 4 группе стран в соответствии с BMF-Schreiben vom 18. November 2013. И вот действие этого письма распространяется на § 33a Absatz 1 Satz 6, где сказано:
ist die unterhaltene Person nicht unbeschränkt einkommensteuerpflichtig(тоесть не проживает в Германии, но получает тут помощь от меня), so können die Aufwendungen nur abgezogen werden, soweit sie nach den Verhältnissen des Wohnsitzstaates der unterhaltenen Person notwendig und angemessen sind, höchstens jedoch der Betrag, der sich nach den Sätzen 1 bis 5 ergibt.
Получается, что я могу списать только четверть от 8800 евро, так как в Украине стоимость жизни в 4 раза меньше, чем в Германии согласно BMF-Schreiben.
По поводу прошлогодней декларации был дан следующий ответ - мы ошиблись, вам должны были учесть только четверть той суммы.
Как Вы считаете, это нам не повезло, что попалась дотошная Sachbearbeiterin, а всем остальным повезло, кто списывает полные суммы или все же Finanzamt не прав?

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Саша (18/05/2018)

Добрый день, очень полезно, хотелось бы узнать, насколько это актуально для подачи декларации за 2017 год. Заполняю через Elster и там написано, что с 2017 (отчетного) года предоставление подтверждений сразу не требуется (кроме тех, которые напрямую упоминаются в каком-либо подпункте).
В Außergewöhnliche Belastung такой оговорки по обязательному предоставлению нет. Значит ли это, что я действительно могу отправить декларацию на рассмотрение без подтверждений? Какова вероятность, что при рассмотрении все равно попросят документы дослать?

И какая сумма мат. помощи стоит того, чтобы заморачиваться с бумажками и расходами на перевод и заверку? Имею в виду, есть ли нижняя граница мат.помощи, ниже которой сумму все же не спишут с налогооблагаемой базы?

Спасибо!

ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Сергей_ИТКиев (01/10/2017)

"Не имеет имущества дороже 15 500 евро — учитывают не цену покупки, а текущую стоимость"
Степан, а как этот пункт трактовать- ведь обычно у всех есть собственное жилье, которое в городах стоит явно дороже 15500 евро. Получается, что в таких случаях родственники выпадают из условий? Опять же допустим есть оба родителя и квартира записана на одном, второй получается не имеет собственности?
Также интересно как трактует немецкое законодательство право собственности одного из супругов по отношнию к другому. Тоесть есть два родителя. Недвига записана на одном, второй как бы не владеет ничем (хотя по, например украинскому законодательству, неважно на кого зарегистрирована недвига, право собственности на совместно нажитое имущество принадлежит в равных долях супругам, правда вступает в силу в случае развода или наследства итд).

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Sergej (20/02/2018)

Отличная статья.
А если условно человек фрайберуфлер и доход брутто 100 000. Получится ли списать на своих родителей и на бабушку супруги. Т.е 3 раза по 8800 и переводить каждый месяц равными долями всем. Т.е мы имеем 100 000-9000 КК - 3000 по мелочи - 26400 помощь. Т.е 61 600 еще остается, там есть что откладывать налогами. Прокатит ли так?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Сергей (26/01/2018)

Так все-таки, если в РФ есть дети и я плачу им алименты, находясь в Германии, то имею ли я право декларировать эти выплаты для возврата части налогов?

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Андрей (31/12/2017)

Степан, здравствуйте, а если такая одноразовая "большая" сумма была на операцию? Ято было указано при банковском переводе? Что может потребовать налоговая как доказательства?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Дмитрий (22/12/2017)

Добрый день, Степан,

Пытаюсь получить налоговый вычет за счёт матпомощи моей маме. Finanzamt хочет подтверждение о том, что родственник нуждается в помощи (unterhaltsbedürftig). Как этот документ называется по-русски и что конкретно в нем должно быть? Есть ли у вас пример (без личных данных)? И еще. Если она проживает в зоне АТО, можно ли предоставить в Finanzamt указ правительства Украины с перечнем неподконтрольных территорий? Естественно, указ будет переведен на немецкий язык у присяжного переводчика.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Светлана (03/12/2017)

Статья супер!!! Мне очень понравилась. Спасибо.
Как специалист в налоговой сфере, хочу добавить следующее:
- для того, чтобы списать 8820, нужно их вначале заплатить налоговой.
- обратите внимание на то, что возврату подлежит, налог первой тройки: Lohnsteuer, Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag. Налог второй группы это: RV, KV, AV, PV возврату не подлежит. Например: при зарплате до 1000 (Брутто) вы не платите Lohnsteuer, Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag. Поэтому списывай, не списывай, а результат один.

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Булат (17/09/2017)

Степан добрый день!
У меня возник вопрос. Если я допустим маме пошлю в Россию как малоимущей 8800 евро, то получается мне налоговая полностью возместит эту сумму с налогов которые я уплачиваю?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ