Kieselweg, 1 69190 Deutschland, Walldorf -

Налоговый вычет за помощь родне в Германии

Как мигранту в Германии получить налоговый вычет за помощь родственникам. Когда помощь родственникам можно списать с налогов.

Налоговый вычет за помощь родне в Германии

Если иностранец легально работает в Германии, можно получить вычет за деньги, которые отправляет родным — в Германию или за рубеж. В статье рассказывается, как списать с налогов помощь родственникам.

Получатель помощи - кому оказывать поддержку

Правила оформления вычета за поддержку близких регулирует §33 EStG закона о подоходном налоге. Налоговый вычет получают за помощь родственникам-иждивенцам. Кто считается иждивенцем, определяется по правилам немецкого законодательства. Обязан ли иммигрант содержать родственника по закону других стран, значения не имеет. В первую очередь это:

  • родители
  • дедушки, бабушки
  • внуки

Налоговая Германии не учитывает суммы, которые иностранец отправляет братьям, сестрам или племянникам.

Помощь супругу по общему правилу также не учитывается. Дело в том, что супруги проживающие вместе в Германии могут подать совместную декларацию (Zusammenveranlagung). Считается, что налогоплательщику достаточно налоговых выгод, связанные с совместной декларацией супругов. Поэтому помощь супругу можно учесть только, если он не проживает в Германии и поэтому не может подать совместную декларацию.

Поэтому же не учитывается помощь детям до тех пор, пока на них можно получить пособие на ребенка (Kindergeld) или налоговый вычет на ребенка (Kinderfreibetrag). Эти налоговые льготы полностью покрывают расходы ребенка. Поэтому помощь несовершеннолетним детям учесть никогда не получится. Во многих случаях нельзя учесть и помощь детям до 25 лет.

Размер признаваемой помощи

В каком размере налоговая учтет помощь зависит от страны, где живет родственник. Если он живет в Германии, в 2019 признаютcy расходы до 9168€. Это прожиточный минимум в Германии. Поскольку прожиточный минимум в каждой стране разный, Федеральное министерство финансов публикует таблицу с квотами для каждой страны. Например, для России это половина прожиточного минимума Германии - 4584€. Для Украины – одна четверть - 2292€.

Это границы помощи на календарный год. Если Вы помогали не весь год, признают только часть денег. Если в январе 2019 привезли маме в России 4584€, то это помощь на весь год и ее целиком признают. Если Вы привезли ту же сумму в июле, это помощь на полгода (с июля по декабрь) и признают только половину. Поэтому важно заранее подумать о том, сколько денег передавать и когда. При подаче декларации изменить уже ничего будет нельзя.

Услуги русскоязычного консультанта

Подробнее

Помощь родственникам за границей

Если мигрант перечисляет деньги родным за границу — он должен предоставить в налоговую подтверждающие документы с нотариально заверенным переводом на немецкий язык.

Список документов

  • Выписка с банковского счёта о снятии денег в стране проживания родственника.
  • Подтверждение перевода средств на банковский счёт родственника.
  • Расписка от родственника в получении наличных.

Квитанция из Сбербанка

В Германии не работают обязательства по поддержке родственников по закону других стран.

Например, если по закону РФ налогоплательщик обязан выплачивать алименты несовершеннолетним детям, живущим в России — в Германии он не получит налоговый вычет за такую помощь.

Требования к родственнику

Чтобы получить вычет за материальную помощь родным, иностранец доказывает документально, что родственник — малоимущий. По закону малоимущий определяется по критериям:

  • Не имеет имущества дороже 15 500 евро — учитывают не цену покупки, а текущую стоимость.
  • Получает доход ниже прожиточного минимума — доход индексируют в соответствии с немецкой системой.
  • Не может самостоятельно себя обеспечивать: пенсионер, инвалид, учащийся.

Если налогоплательщик не предоставляет какие-то документы по объективной причине — например, гражданская война в стране — Finanzamt рассмотрит заявление и без них.

Трудоспособный родственник без работы не попадает под льготную категорию для вычета. Однако, можно приложить дополнительные документы, которые доказывают, что человек остался без работы, но при этом ищет новую. Например, показать справку о постановке на биржу труда. Если родственник нетрудоспособный, то доказывать ничего не нужно.

Доказательства

Налоговая просит доказать факт перечисления денежных средств родственникам. Если иностранец переводит деньги безналичным расчетом, нужно сохранять банковские или почтовые квитанции. Если перевёл деньги на банковский счет, где нет имени получателя — предоставить подтверждение того, что у получателя есть доверенность на ведение счета, а также даты и суммы средств, снятых с этого счета.

Если передает деньги наличными — стоит брать у родственника расписку за каждый платеж. В расписке указываются имена и адреса отправителя и получателя, дату и место получения денег и подпись получателя.

Расписка в получении денег от родственника в Германии

Если иностранец выезжает за пределы Германии и там передает деньги родственнику — нужно сохранить маршрутные квитанции, бирки и сделать копии паспорта с отметками о въезде и выезде из страны, чтобы доказать свой выезд и передачу денег. Но если он навещает супруга и детей и отдаёт месячную зарплату — доказывать выезд не нужно. Налоговая разрешает отдавать супругу четыре зарплаты в год.

Прожиточный минимум по странам

Министерство финансов Германии адаптировало прожиточный минимум других стран к немецкому уровню жизни, чтобы налоговые расчеты были объективными. По классификатору показатели стран уменьшаются на 75, 50 или на 25 процентов в зависимости от дохода на душу населения. Эта информация помогает немцам определить малоимущий родственник или нет.

Прожиточный минимум в России равен половине прожиточного минимума в Германии — 7750 евро.

Черта бедности в разных странах по мнению Германии

Для Казахстана и Беларуси норма такая же, а для Украины — 3875 евро. Если родственник получает меньше этой суммы, он — малоимущий.

Как получить налоговый вычет

  1. Скачайте форму заявления на содержание (Unterhaltserklärung) на сайте Министерства финансов.
  2. Малоимущий родственник заполняет, подписывает и заверяет заявление у местного нотариуса.
  3. Соберите остальные документы, переведите на немецкий язык и сделайте нотариальное заверение.
  4. Приложите документы к налоговой декларации и внесите расходы в раздел Außergewöhnliche Belastung.
  5. По итогам рассмотрения налоговой декларации немецкая налоговая — Finanzamt — вынесет решение, списывать расходы на родственников с ваших налогов или нет. Решение можно оспорить в срок, который укажут в письме.