Налоговый вычет за помощь родне в Германии

Как мигранту в Германии получить налоговый вычет за помощь родственникам. Когда помощь родственникам можно списать с налогов.

Если иностранец легально работает в Германии, можно получить вычет за деньги, которые отправляет родным — в Германию или за рубеж. В статье рассказывается, как списать с налогов помощь родственникам.

Получатель помощи - кому оказывать поддержку

Правила оформления вычета за поддержку близких регулирует §33 EStG закона о подоходном налоге. Налоговый вычет получают за помощь родственникам-иждивенцам. Кто считается иждивенцем, определяется по правилам немецкого законодательства. Обязан ли иммигрант содержать родственника по закону других стран, значения не имеет. В первую очередь это:

Налоговая Германии не учитывает суммы, которые иностранец отправляет братьям, сестрам или племянникам.

Помощь супругу по общему правилу также не учитывается. Дело в том, что супруги проживающие вместе в Германии могут подать совместную декларацию (Zusammenveranlagung). Считается, что налогоплательщику достаточно налоговых выгод, связанные с совместной декларацией супругов. Поэтому помощь супругу можно учесть только, если он не проживает в Германии и поэтому не может подать совместную декларацию.

Поэтому же не учитывается помощь детям до тех пор, пока на них можно получить пособие на ребенка (Kindergeld) или налоговый вычет на ребенка (Kinderfreibetrag). Эти налоговые льготы полностью покрывают расходы ребенка. Поэтому помощь несовершеннолетним детям учесть никогда не получится. Во многих случаях нельзя учесть и помощь детям до 25 лет.

Размер признаваемой помощи

В каком размере налоговая учтет помощь зависит от страны, где живет родственник. Если он живет в Германии, в 2019 признаютcy расходы до 9168€. Это прожиточный минимум в Германии. Поскольку прожиточный минимум в каждой стране разный, Федеральное министерство финансов публикует таблицу с квотами для каждой страны. Например, для России это половина прожиточного минимума Германии - 4584€. Для Украины – одна четверть - 2292€.

Это границы помощи на календарный год. Если Вы помогали не весь год, признают только часть денег. Если в январе 2019 привезли маме в России 4584€, то это помощь на весь год и ее целиком признают. Если Вы привезли ту же сумму в июле, это помощь на полгода (с июля по декабрь) и признают только половину. Поэтому важно заранее подумать о том, сколько денег передавать и когда. При подаче декларации изменить уже ничего будет нельзя.

Подача налоговой декларации через русскоязычного юриста

Налоговый адвокат Евгений Шевцов заполнит и подаст декларацию о доходах в Германии с учётом иммиграционных нюансов. Пройдите

Помощь родственникам за границей

Если мигрант перечисляет деньги родным за границу — он должен предоставить в налоговую подтверждающие документы с нотариально заверенным переводом на немецкий язык.

Список документов

Квитанция из Сбербанка

Для подтверждения перевода можно предоставить квитанцию из банка

В Германии не работают обязательства по поддержке родственников по закону других стран.

Например, если по закону РФ налогоплательщик обязан выплачивать алименты несовершеннолетним детям, живущим в России — в Германии он не получит налоговый вычет за такую помощь.

Требования к родственнику

Чтобы получить вычет за материальную помощь родным, иностранец доказывает документально, что родственник — малоимущий. По закону малоимущий определяется по критериям:

Если налогоплательщик не предоставляет какие-то документы по объективной причине — например, гражданская война в стране — Finanzamt рассмотрит заявление и без них.

Трудоспособный родственник без работы не попадает под льготную категорию для вычета. Однако, можно приложить дополнительные документы, которые доказывают, что человек остался без работы, но при этом ищет новую. Например, показать справку о постановке на биржу труда. Если родственник нетрудоспособный, то доказывать ничего не нужно.

Доказательства

Налоговая просит доказать факт перечисления денежных средств родственникам. Если иностранец переводит деньги безналичным расчетом, нужно сохранять банковские или почтовые квитанции. Если перевёл деньги на банковский счет, где нет имени получателя — предоставить подтверждение того, что у получателя есть доверенность на ведение счета, а также даты и суммы средств, снятых с этого счета.

Если передает деньги наличными — стоит брать у родственника расписку за каждый платеж. В расписке указываются имена и адреса отправителя и получателя, дату и место получения денег и подпись получателя.

Расписка в получении денег от родственника в Германии

Расписку можно писать от руки или на компьютере

Если иностранец выезжает за пределы Германии и там передает деньги родственнику — нужно сохранить маршрутные квитанции, бирки и сделать копии паспорта с отметками о въезде и выезде из страны, чтобы доказать свой выезд и передачу денег. Но если он навещает супруга и детей и отдаёт месячную зарплату — доказывать выезд не нужно. Налоговая разрешает отдавать супругу четыре зарплаты в год.

Прожиточный минимум по странам

Министерство финансов Германии адаптировало прожиточный минимум других стран к немецкому уровню жизни, чтобы налоговые расчеты были объективными. По классификатору показатели стран уменьшаются на 75, 50 или на 25 процентов в зависимости от дохода на душу населения. Эта информация помогает немцам определить малоимущий родственник или нет.

Прожиточный минимум в России равен половине прожиточного минимума в Германии — 7750 евро.

Черта бедности в разных странах по мнению Германии

Чтобы рассчитать норму для страны, найдите её в колонке и разделите 15500 евро на часть, указанную вверху колонки

Для Казахстана и Беларуси норма такая же, а для Украины — 3875 евро. Если родственник получает меньше этой суммы, он — малоимущий.

Как получить налоговый вычет

  1. Скачайте форму заявления на содержание (Unterhaltserklärung) на сайте Министерства финансов.
  2. Малоимущий родственник заполняет, подписывает и заверяет заявление у местного нотариуса.
  3. Соберите остальные документы, переведите на немецкий язык и сделайте нотариальное заверение.
  4. Приложите документы к налоговой декларации и внесите расходы в раздел Außergewöhnliche Belastung.
  5. По итогам рассмотрения налоговой декларации немецкая налоговая — Finanzamt — вынесет решение, списывать расходы на родственников с ваших налогов или нет. Решение можно оспорить в срок, который укажут в письме.

26-03-2017, Полина Радченко

Получайте полезную информацию из нашей новостной рассылки:

Подписаться

Читайте дальше:

Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы подписаться на уведомления о комментариях к статье.

Войти!

Комментарии и вопросы

Задавайте вопросы и общайтесь в наших телеграм-чатах:

Спросить / комментировать

Олеся (28/02/2024)

Получаю помощь из Германии, сама живу в России.Мне нужно показывать все банковские счета, или только те, куда были перечисления? Как указывать расходы, если я снимала наличку?

ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Viktor (21/02/2024)

Добрый день!

Не совсем понятно насчет "не владеет имуществом стоимостью выше 15500 евро". А если у родителя в собственности единственная квартира, в которой он проживает?

Также имеет ли значение остаток финансовых средств на счету родителя?

Спасибо!

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Светлана (19/02/2024)

Здравствуйте!
Обновите, пожалуйста, ссылку на информацию - "Министерство финансов Германии адаптировало прожиточный минимум других стран к немецкому уровню жизни, чтобы налоговые расчеты были объективными". Сейчас при нажатии на "адаптировало прожиточный минимум других стран" выдает ошибку 404. Возможно, где-то еще можно получать актуальную информацию по прожиточному минимуму для расчета налогового вычета на помощь родственникам за границей за 2023? Хочется получить ссылку для использования и в будущем)

Читать ветку: 4
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Лиза (14/02/2024)

Объясните, пожалуйста, какой процент из этих денег вернется? Не могу понять на какую сумму от налогового офиса можно ожидать, если я, например, отправила родителям-пенсионерам 1000 евро обоим за год

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Karina (05/03/2023)

Добрый день! Если отправила 4500 маме и 4500 папе, суммарно 9000. В РФ. Они живут а одной квартире. Налоговая учтет при расчете все 9000 за обоих или же тут важно , что домохозяйство одно, и тогда учтут только 4500?

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Марина (04/06/2021)

Вопрос - как заполнить Unterhaltserklärung первый лист, где нужно подтверждение, что родственники существуют? Там где печть и подпись чиновника? Паспортный стол отказывается такое подписывать. Или это к нотариусу надо? Кто делал? Помогите!

Читать ветку: 5
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Егор (22/04/2023)

Здравствуйте,
у меня мама живет в испании, есть прописка и документы на работу, зарабатывает ровно местный прожиточный минимум официально в испанской гос. конторе. Живет там одна уже 6ой год, официально разведена. Подтверждение какого-либо имущества в РФ предоставить не могу, в виду того что в РФ из-за возможность попадания на фронт я пока приезжать не могу.
Подскажите пожалуйтса могу ли я воспользоваться описанным списанием с налогов, если буду оказывать ей помощь финансово?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Светлана (20/02/2023)

Здравствуйте, подскажите пожалуйста..
Мой партнёр работает в Германии и платит налоги по первому классу, так как мы не в браке. Я не получаю помощь из Джоба( мы из Украины), так как для них мы одно домохозяйство. При этом он отдельно платит за меня мед страховку каждый месяц, так как мы не супруги. Сейчас брак оформить не можем из-за бюрократических причин. До этого жили в Украине вместе много лет и когда приехали зарегистрировались по одному адресу. При этом он ещё и содержит моего ребенка. Я смогла отработать только один месяц в прошлом году.
Есть ли у нас хоть какие-то шансы доказать, что я или я с сыном(не его) у него на иждивении здесь с учётом того, что я не просила никакую помощь у государства после того, как он нашел работу получше и нас джоб снял совместно с учёта?
Спасибо

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Елена (18/02/2023)

Здравствуйте. Имею пенсию по выслуге лет в Украине, Я работала и пенсией своей помагала престарелым родителям. Пенсионная карта (она не работает за границей) осталась у них на территории, которая теперь неконтролируемая Украиной. За год они кого то просили, и им пару раз за год с этой карты снимали в Украине деньги, за процент, конечно. Есть только чеки о снятии в Украине Эти деньги помогают им как то выжить. Я так понимаю, нужно будет заполнять декларацию за 2022 в Германии указывать де-факто пенсию, и прилагать чеки, что деньги там снимались? Стою на учете в Джобцентре и работаю на миниджоб.

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Deutsch (05/02/2023)

Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, какую масимальную сумму помощи родителям может списать работающий в Германии в 2023 году?

Заранее благодарен!

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Алексей (02/09/2022)

Добрый день,

В анкете есть вопрос о том, как родитель обеспечивал себя до момента получения средств
Wie haben Sie Ihren Lebensunterhalt vor Beginn der Unterstützungsleistungen bestritten?

Подскажите, пожалуйста, что стоит написать? У каждого родителя только пенсия, но наверное писать что жили на свои средства будет достаточно противоречиво. Буду признателен за совет.

Спасибо

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Гузель (15/06/2022)

Добрый день!
Если родители из России переведут на банк в Германии сумму около 10 тыс.евро будут ли эти деньги как-то учитываться при подаче налоговой декларации за текущий год?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Катерина (04/06/2022)

Скажите, если сестра из-за границы присылает деньги на карту не немецкого банка. Учитываются эти суммы при получении пособия по безработице? Нахожусь в Германии , получаю пособие

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Дмитрий. (10/04/2022)

Уважаемый Степан, какова сумма помощи родственникам (пенсионерам) в 2020 и в 2021 году?

Читать ветку: 6
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Кирилл (23/03/2022)

В форме Unterhaltserklärung в разделе доходы/расходы есть столбец Расходы. Если в столбце Доходы я указал величину пенсии в нац.валюте, то что ставить в расходах? Сумму, которую родственник тратит в год из соответствующих доходов? Величина расходов может быть больше доходов? Знаете ли вы, на что это влияет при налоговом вычете? Спасибо.

Читать ветку: 4
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Andrej (02/02/2022)

Добрый день, родители проживают в городе Донецке, который законодательно принадлежит Украине, но по факту является Донецкой народной республикой со своим правительством и всеми местными органами самоуправления. Проще всего пойти в Донецке и взять в местных органах самоуправления: справку из пенсионного фонда, выписку с местной банковской карты на которую приходит пенсия ДНР, справку о наличии имущества. Естественно это будут документы с символикой и печатями ДНР. Признают ли немецкий ведомства такие документы? Так как банковская система ДНР не имеет возможности принимать никакие банковские переводы "из вне", то имеет ли смысл для прямого перевода мною денежных средств из Германии на банковский счет моего родителя, открыть родителям банковскую карту другого государства, например, России, и уже на нее делать перевод и для отчетности в немецкое ведомство делать уже выписку о зачислении денежных средств с этой российской карты? Если недвижимость записана на отца, нужно ли родителям делать справку о том что они в браке для подсчета стоимости совместного имущества? Или каждый родитель берет по справке о недвижимости и все? Спасибо за ответы

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Natalia (30/01/2022)

Здравствуйте! Спасибо большое за статью. У меня несколько вопросов:
1.Мы помогаем родителям мужа. Справки нужны от мамы и папы или достаточно только одного родителя?
2. Если родителя два(мама и папа, супруги), то сумма с которой можно списать налог удваивается? 3.Собственного жилья в России они не имеют, по документам оно наше, как-то нужно подтверждать этот факт? То есть какую-то справку о том, что они не имеют недвижимости?

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Елена (25/08/2021)

Здравствуйте!
У меня вопрос-наоборот.
Мы с мужем живем в Германии. Он - гражданин Германии, я - пока что России.
Возможно ли здесь нам не работать и получать финансовую поддержку от его сына из другой страны?

Читать ветку: 4
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Иван (24/07/2021)

Доброго времени суток. Подскажите правильно ли мое понимание налогового вычета в Германии.
Пытаюсь понять, какой будет возврат при вычете для помощи родителям.
Входные данные, 3 налоговый класс. Для простоты расчета возьмем зп = 100к, помощь родителям за год 5к (4 с копейками)
Для того, чтобы понять возврат я считаю налог, который будет уплачен на 100к при помощи калькулятора. Получается следущий результат:
Налог на 100к - 19.095,96
Налог на 95к - 17.323,92 €

Тк данная сумма уменьшает налооблагаемую базу, то вычет должен составить

19.095,96 - 17.323,92 € ~ 1800

Правильный ли мой оценочный рассчет?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Иван (06/05/2021)

Здравствуйте! Подскажите, а важно ли с какого счета отправлять помощь родителям?
Если есть сбережения на Российском счете, не возникнет ли вопросов у налоговой при перечислении мной с моего счета в российском банке на счет родителей?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Wasil D (29/04/2021)

Степан, день добрый!

Спасибо за отличную статью. У меня есть следующий вопрос:

А можно ли списать помощь / алименты несовершеннолетним / совершеннолетним детям от предыдущего брака, если они живут в России?

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Тимур (23/10/2019)

Здравствуйте, Степан!

Возможно, стоит добавить информацию о zumutbare Belastung: "Die zumutbare Belastung wird von der Summe der außergewöhnlichen Belastungen abgezogen. Nur diese dann noch verbleibenden außergewöhnlichen Belastungen werden steuermindernd berücksichtigt". Прожиточный минимум в 2020 году равен 9408 евро. Соглавно таблицы расчета величины "zumutbare Belastung", для холостого без детей с брутто доводом в 76500 евро, zumutbare Belastung будет практически равен 4700 (прожиточный минимум для России). В этом случае вернуть ничего не выйдет, если нет каких-то других статей расхода в außergewöhnlichen Belastungen. Если взять тот же пример, но с доходом в 40000 евро, получается 4700 (максимальный вычет для России) - 2.246 (zumutbare Belastung) = 2454 евро - максимальная сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при доходе 40К евро брутто.

Т.е. в случае относительно высоких доходов и отсутствия других статей расхода, помощь родне вычесть из налогов не получится.

Хорошая инфографика тут https://www.vlh.de/wissen-service/steuer-abc/was-sind-aussergewoehnliche-belastungen.html

Читать ветку: 4
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Ирина (11/01/2021)

Живу в Германии, Baden-Württemberg, два года уже помогаю маме в Калининграде. Я не работаю, муж работает. "Заявление о содержании за 20__ год" на русском и немецком языках. Внизу страницы графа "Подтверждение иностранного муниципального органа/паспортного стола" - управляющая компания ЖЭК ставит печать о прописке без проблем.

ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Александр (09/01/2021)

Здравствуйте, поправьте ссылку на прожиточный минимум по странам

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Елена Б (26/11/2020)

Добрый день! Можно ли получить налоговый вычет за помощь, если родители не твои, а твоей законной супруги?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Елена Безро (22/11/2020)

Добрый день! "Налоговая разрешает отдавать супругу четыре зарплаты в год." Четыре зарплаты брутто или нетто? Спасибо.

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Olyashka (24/07/2020)

Добрый день!

Спасибо большое за полезные статьи, они помогают понять с чего начать и куда идти!

Может кто-то сталкивался: У меня мама пенсионер, живет одна в России, в частном доме.

Подскажите, пожалуйста, по подтверждающим документам:
1. если мама имеет небольшой дом, проживает в нем, то нужно ли брать справку о том, что у нее нет другой недвижимости?
2. Будет ли достаточно выписки с банковского счета, т.к. туда приходит пенсия, никаких других денег она не получает.
3. Для того, чтобы доказать, что она пенсионер, достаточно будет справки из пенсионного фонда?
4. В каких органах власти необходимо заверить формуляр/взять справку подтверждающую существование человека?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Светлана (28/06/2020)

Добрый вечер всем,
целый день борюсь с моим Штоерэрклерунгом. Нужна помощь!!!
Я внесла помощь родителям на Украине 5500 Евро, так как они пенсионеры-приложила справку о доходе (то есть пенсия отец:1783 евро в год и мать:987 Евро в год) теперь программа считает мне Unterhaltshöchstbetrag 2250 pro Kopf und bringt Einkünfte in minus :(
Могу ли я внести еще какие то расходы родителей к примеру: лекарство, больница итд.
Спасибо всем большое за ранее, буду ждать ваших советов.

ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Сергей (12/04/2020)

Добрый день. Я переехал на пмж в Германию 5 лет назад, мы с моей женой имеем 1 общего ребенка, одного ребенка жены от первого брака и еще у меня на украине один ребенок от первого брака. Я оказываю ребенку из украины помощь (алименты), могу ли я получить вычет из налоговой базы зарплаты?

Читать ветку: 7
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Rafael (21/01/2020)

Здравствуйте

извините непонятно вот это "Налоговая разрешает отдавать супругу четыре зарплаты в год."
Разрешает отдавать? В том смысле что эти 4 зарплаты можно потом в декларации указать как помощь супругу и ребенку?

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Сергей_ИТКиев (01/10/2017)

"Не имеет имущества дороже 15 500 евро — учитывают не цену покупки, а текущую стоимость"
Степан, а как этот пункт трактовать- ведь обычно у всех есть собственное жилье, которое в городах стоит явно дороже 15500 евро. Получается, что в таких случаях родственники выпадают из условий? Опять же допустим есть оба родителя и квартира записана на одном, второй получается не имеет собственности?
Также интересно как трактует немецкое законодательство право собственности одного из супругов по отношнию к другому. Тоесть есть два родителя. Недвига записана на одном, второй как бы не владеет ничем (хотя по, например украинскому законодательству, неважно на кого зарегистрирована недвига, право собственности на совместно нажитое имущество принадлежит в равных долях супругам, правда вступает в силу в случае развода или наследства итд).

Читать ветку: 4
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Виталий (15/12/2019)

Подскажите как правильно доказать перевод денег.
— если к нам в германию приезжает родственница через которую мы хотим передать денег бабушке. Можно ли так сделать?
— если переводить через банк то нужно это делать со счета на счет. У нас например есть трансфервайз карта но она вроде как без немецкого iban? Счет обязательно должен быть немецким?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Эдгар (25/11/2019)

Добрый день всем!

Поделитесь пожалуйста опытом. Можно ли списать с налогов расходы питания и транспорта если у меня гостили родители?

Спасибо заранее,
Эдгар

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

nKognito (06/08/2019)

Буквально в этом году пытался вернуть часть денег за материальную помощь матери, живущей в России (Тула) пенсионеру-инвалиду. Скачал бланки, заполнил и переправил ей. Ни одна из гос организаций (ЖЭК, паспортный стол, налоговая) не согласились поставить свою печать на иностранном бланке, у всех один и тот же ответ - не имеем права. В итоге связался с Finanzampt и попросил убрать вычет из декларации, ибо бороться с российский бюрократией нет ни желания ни сил. Есть у кого-нибудь опыт заверения подобных документов в России?

Заранее спасибо

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Тимур (04/01/2019)

Еще одно небольшое дополнение. Насколько я понял, пенсионный возраст считается по немецкому законодательству. Если пенсионер моложе 65, то последнее требование (Не может самостоятельно себя обеспечивать: пенсионер) не выполняется и списать помощь с налогов не получится.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Тимур (04/01/2019)

Спасибо за статью, отличный ресурс!

Хотелось бы дополнить:
- Материальная помощь рассчитывается на весь календарный год и уменьшается пропорционально к месяцам, в которых помощь не была оказана.
- Максимальная сумма в 2019 году - 9168 евро.

ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

EK (20/09/2018)

Степан, большое спасибо за полезную статью! Подскажите, пожалуйста, заявление на содержание, заверенное в России нотариусом, точно подойдет? Какой есть опыт с налоговой в Германии? К сожалению, в паспортном столе в Москве заверять отказались, т.к. они заверяют только справки, которые сами выдают.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Джо (06/09/2018)

Здравствуйте! Оговорена цифра 9000. Это максимальная сумма, которую могут возместить? Если, скажем, в Россию как помощь родителям отправить 18000, то вернут 9000 или 4500?

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Svetlana Cremnev (01/09/2018)

Здравствуйте!
Если Вас не затруднит, разъясните, пожалуйста следующее. Насколько, я поняла необлагаемый минимум в Германии в 2018 году составляет 9 000 евро (https://www.bundestag.de/presse/hib/201611/-/479376). Вы приводите пример для расчёта прожиточного минимума для других стран, исходя из суммы 15 500 евро. Почему именно 15 500, а не 9 000 евро? Пожалуйста, скиньте ссылку на законодательный акт, в котором подтверждается данная информация. Спасибо за внимание!

ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Cергей (06/06/2018)

Степан, добрый день!
В 2017 году внес в налоговую декларацию 5500 евро помощи матери в Украине и все было учтено.
В этом году столкнулся с проблемой. Finanzamt отказался учитывать 8000 евро материальной помощи, так как Украина относится к 4 группе стран в соответствии с BMF-Schreiben vom 18. November 2013. И вот действие этого письма распространяется на § 33a Absatz 1 Satz 6, где сказано:
ist die unterhaltene Person nicht unbeschränkt einkommensteuerpflichtig(тоесть не проживает в Германии, но получает тут помощь от меня), so können die Aufwendungen nur abgezogen werden, soweit sie nach den Verhältnissen des Wohnsitzstaates der unterhaltenen Person notwendig und angemessen sind, höchstens jedoch der Betrag, der sich nach den Sätzen 1 bis 5 ergibt.
Получается, что я могу списать только четверть от 8800 евро, так как в Украине стоимость жизни в 4 раза меньше, чем в Германии согласно BMF-Schreiben.
По поводу прошлогодней декларации был дан следующий ответ - мы ошиблись, вам должны были учесть только четверть той суммы.
Как Вы считаете, это нам не повезло, что попалась дотошная Sachbearbeiterin, а всем остальным повезло, кто списывает полные суммы или все же Finanzamt не прав?

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Саша (18/05/2018)

Добрый день, очень полезно, хотелось бы узнать, насколько это актуально для подачи декларации за 2017 год. Заполняю через Elster и там написано, что с 2017 (отчетного) года предоставление подтверждений сразу не требуется (кроме тех, которые напрямую упоминаются в каком-либо подпункте).
В Außergewöhnliche Belastung такой оговорки по обязательному предоставлению нет. Значит ли это, что я действительно могу отправить декларацию на рассмотрение без подтверждений? Какова вероятность, что при рассмотрении все равно попросят документы дослать?

И какая сумма мат. помощи стоит того, чтобы заморачиваться с бумажками и расходами на перевод и заверку? Имею в виду, есть ли нижняя граница мат.помощи, ниже которой сумму все же не спишут с налогооблагаемой базы?

Спасибо!

ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Sergej (20/02/2018)

Отличная статья.
А если условно человек фрайберуфлер и доход брутто 100 000. Получится ли списать на своих родителей и на бабушку супруги. Т.е 3 раза по 8800 и переводить каждый месяц равными долями всем. Т.е мы имеем 100 000-9000 КК - 3000 по мелочи - 26400 помощь. Т.е 61 600 еще остается, там есть что откладывать налогами. Прокатит ли так?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Сергей (26/01/2018)

Так все-таки, если в РФ есть дети и я плачу им алименты, находясь в Германии, то имею ли я право декларировать эти выплаты для возврата части налогов?

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Андрей (31/12/2017)

Степан, здравствуйте, а если такая одноразовая "большая" сумма была на операцию? Ято было указано при банковском переводе? Что может потребовать налоговая как доказательства?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Дмитрий (22/12/2017)

Добрый день, Степан,

Пытаюсь получить налоговый вычет за счёт матпомощи моей маме. Finanzamt хочет подтверждение о том, что родственник нуждается в помощи (unterhaltsbedürftig). Как этот документ называется по-русски и что конкретно в нем должно быть? Есть ли у вас пример (без личных данных)? И еще. Если она проживает в зоне АТО, можно ли предоставить в Finanzamt указ правительства Украины с перечнем неподконтрольных территорий? Естественно, указ будет переведен на немецкий язык у присяжного переводчика.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Светлана (03/12/2017)

Статья супер!!! Мне очень понравилась. Спасибо.
Как специалист в налоговой сфере, хочу добавить следующее:
- для того, чтобы списать 8820, нужно их вначале заплатить налоговой.
- обратите внимание на то, что возврату подлежит, налог первой тройки: Lohnsteuer, Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag. Налог второй группы это: RV, KV, AV, PV возврату не подлежит. Например: при зарплате до 1000 (Брутто) вы не платите Lohnsteuer, Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag. Поэтому списывай, не списывай, а результат один.

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Булат (17/09/2017)

Степан добрый день!
У меня возник вопрос. Если я допустим маме пошлю в Россию как малоимущей 8800 евро, то получается мне налоговая полностью возместит эту сумму с налогов которые я уплачиваю?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ