Нетто зарплаты в Германии — что остаётся после налогов

В переговорах с немецкими работодателями мигранты очень неуверенно себя чувствуют в той части, что касается зарплаты. Часто задают вопросы, например:

«У меня такая зарплата брутто в контракте с немецкой фирмой, хватит ли мне на жизнь в Германии?»

Получается, человек что-то подписал, но сколько он будет получать в итоге на счёт — понятия не имеет.

Рассмотрим, какие налоги и вычеты существуют в Германии, чтобы потенциальный иностранный работник составил представление о размере зарплаты на руки.

От чего зависит нетто зарплата в Германии

Факторов, влияющих на размеры вычетов из брутто зарплаты столько, что сами немцы часто о них не в курсе. Для иностранца же это совсем тёмный лес.

Вычеты из немецкой брутто зарплаты зависят от:

• конкретного места жительства и места работы
• семейного положения
• количества детей
• распределения налоговых послаблений между супругами
• вероисповедания
• размера зарплаты
• наличия налоговых послаблений у конкретного человека или семьи
• конкретной медицинской страховой кассы

Скорее всего, это ещё не всё. И ежегодно размеры различных сборов меняются. А у госслужащих всё совсем по-другому.

Как рассчитать немецкую зарплату

На вопросы о том, кто и сколько будет получать на руки, можно ответить лишь примерно. Даже работодатель заранее не может быть в курсе, сколько именно будет отниматься от зарплаты на налоги и социальные страховки. Точнее на этот вопрос можно получить ответ, лишь обратившись к налоговым консультантам. Либо рассчитав зарплату в одном из многочисленных счётчиков, например, вот этом.

Но со счётчиком легче сказать, чем сделать. Иностранец просто не понимает, что туда вводить (впрочем, половина немцев тоже), тыкает наугад куда попало и получает некий результат. Который, может быть, вообще не тот, что на самом деле, если человек указал не свой налоговый класс, к примеру. И потом, от года к году, а то и чаще, многие выплаты меняются, а разработчики счётчиков не всегда поддерживают в актуальном состоянии свою программу.

Поэтому, чтобы добыть правильный ответ на вопрос о нетто зарплате в Германии, надо чётко понимать, что отнимается и в каких размерах. Рассмотрим стандартные вычеты из немецкой зарплаты, которые подробно расписаны в зарплатном листочке.

Налоги

Собственно, налогов в Германии как раз-таки немного. Для частных лиц действует только подоходный налог. Верующие также могут платить церковный налог.

Налог — Lohnsteuer

Это примерно рассчитанный налог, который ежемесячно отнимается от зарплаты в счёт погашения Einkommensteuer — подоходного налога. Последний рассчитывается за весь год, когда подаётся налоговая декларация. И потом сверяется, сколько выплачено работником Lohnsteuer, а сколько надо заплатить Einkommensteuer. Разницу возвращают обратно или заставляют доплатить. Про налоговую декларацию в Германии читайте отдельно, просто имейте ввиду, что Lohnsteuer — это обычно не конечная остановка в процессе сбора налогов. Хотя в некоторых случаях можно ограничиваться и выплатой Lohnsteuer, не подавая декларацию и отказываясь от перерасчёта.

Величина налога варьируется от 14% до 45% зарплаты. Чем выше зарплата, тем выше процент для Einkommensteuer, и тем больше платится ежемесячного Lohnsteuer. При налогооблагаемой сумме годового дохода 35000€ ставка 20%, а при 60000€ придётся расстаться с 28%.

Но зависимость тут нелинейная! Под налог в Германии попадает не вся зарплата, а только часть, в зависимости от налогового класса. Для холостого работника свободная от налогов сумма на 2026 составляет 12348€. Для женатого можно удвоить свободную от Lohnsteuer часть зарплаты за счёт неработающей супруги, либо же распределить 24696€ на семью в любой пропорции, показавшейся оптимальной. Это и есть основная фишка — у разных классов разные суммы, свободные от налогов.

Грубый пример для понимания: Если мигрант получает 62348€ в год и имеет 12348€ свободных от налогов, он платит 24% от 50000€. А если он женат и супруга не работает, необлагаемая сумма удваивается, что одновременно снижает налоговую ставку. Тогда платится 21% от примерно 40000€ — это совсем другое дело.

Солидарный налог — Solidaritätszuschlag

С 1991 наёмный труд в Германии облагался «солидарными взносами». Это такой метод финансирования Восточной Германии, бывшей ГДР, где инфраструктура на момент воссоединения оставляла желать лучшего.

«Soli» отнимает от зарплаты сумму в размере 5,5%, но не от брутто, а от уплаченного Lohnsteuer. С 2021 сбор для 90% работников отменили. Граница, с которой платится Solidaritätszuschlag, начинается с 19950€ уплаченного подоходного налога.

Церковный налог Kirchensteuer

Протестанты и католики, а также некоторые другие группы верующих в Германии платят дополнительно налог на религию, который отправляется в кассу церквей.

Сбор платится в процентах от Lohnsteuer. В Баварии и в Баден-Вюртемберге церковный налог составляет 8%, в остальных немецких землях — 9%.

Мигрантам можно не декларировать на первых порах религиозную принадлежность официально. Это можно сделать и позже, когда разберётесь что к чему и освоитесь.

Принадлежность к религии указывается при регистрации по месту жительства в Германии, а также при получении налогового номера. Просто ставьте в анкетах прочерк на месте ответа на вопрос о религиозной принадлежности.

Взносы по социальным страховкам

Высокий уровень социального обеспечения бюргеров поддерживается благодаря большому количеству социальных страховок, по которым и приходится выплачивать немалые обязательные взносы.

Медицинская страховка — Krankenversicherung

Наёмные работники в Германии должны платить взносы в немецкую медицинскую страховку. В зависимости от доходов, выбирается между частной медицинской кассой и государственной. Рекомендуем мигрантам заключать сначала государственную страховку, потому что из неё в случае чего легко уйти в частную, если размер зарплаты позволяет. А вот перейти с частной в государственную ОМС — сложно.

По государственной страховке работник платит 7,3% зарплаты. Cтолько же платит работодатель. Кроме того, страховая имеет право взимать % сверх обычного взноса, если размеры фондов страховок ниже установленных норм. В худшем случае от брутто зарплаты отнимается 9,5% на Krankenversicherung. Каждая страховая решает самостоятельно, пользоваться правом или нет. Это один из параметров, по которым выбирается государственная медицинская страховка в Германии.

Взносы в пенсионный фонд — Rentenversicherung

Независимо от места проживания и до наступления пенсионного возраста работнику в Германии приходится платить взнос в немецкий государственный пенсионный фонд — 9,3% зарплаты. Ещё столько же по этой страховке платит работодатель.

Обязательно страхование на случай беспомощности — Pflegeversicherung

Если человек болен, лечение покрывает медицинская страховка. Но если человек стал инвалидом, ему нужен постоянный уход. На этот случай в Германии действует обязательная страховка — Pflegeversicherung.

Взнос на 2026 — 4,2% для бездетных и 3,6% брутто зарплаты или меньше для работников, имеющих ребёнка. Чем больше детей, тем процент меньше.

Работадатель платит 1,8% (кроме компаний в Саксонии — там наниматели платят 1,2%). Остальное — сотрудник.

Страховка от безработицы — Arbeitslosenversicherung

И, наконец, взносы по страхованию от безработицы. Взносы платятся в размере 2,6% ЗП до вычетов. Сотрудник и работодатель платят поровну — по 1,3%.

Ограничение по социальным взносам

Для взносов по социальным страховкам существуют максимальные лимиты. При достижении определённой зарплаты взносы по медицинской и прочим страховкам фиксируются. И больше, сколько бы ни зарабатывал человек, не растут.

Каждый год эти лимиты пересматриваются, как правило, в сторону увеличения. На 2026 год граница заработка, на котором замораживаются взносы по медицинским страховкам, составляет 69750€. Поэтому максимальный взнос по государственной Krankenversicherung на 2026 при минимальном взносе 7,3%: 69750€ умножаем на 0,073 и делим на 12, получается 424,31€. Плюс по той же методике вычисляется Pflegeversicherung. Это дополнительно ещё примерно 100€ в месяц. Но не забываем, что ещё столько же в кассы вносит работодатель. И что медкасса вправе взымать дополнительный сбор — в среднем на 2025 год это 2,5%.

У страховки от безработицы и сборов пенсионного фонда лимиты выше — 101400€/год, 8450€/месяц.

Расчёт нетто зарплаты в Германии — нетривиальный процесс!

Примеры расчётов брутто и нетто зарплат в Германии

Вот пара примеров, типичных для мигрантов.

Пример 1. Мигрант Николай, 34 года, женат, есть ребёнок, зарплата 60000€ в год, живёт в Мюнхене, получает 12 зарплат. Для простоты расчётов, обычно годовую зарплату в Германии делят на 13 и к Рождеству получается двойная зарплата. Но на годовой размер взносов это не влияет.

Будем считать, что ребёнок несовершеннолетний и живёт с родителями, жена не работает. Поэтому Коля может спокойно брать 3-ий налоговый класс с почти 24696€ свободными от налогов (но не от социальных взносов!). Застрахован он в страховой, где дополнительный взнос средний для Германии 2,5%.

Пример 2. Мигрантка Анастасия, 25 лет, детей нет, застрахована в страховке, которая взимает дополнительный сбор 2,5%, не замужем, зарплата 36000€ в год, живёт в Берлине.

Свободные от налогов суммы — Freibetrag

Кроме указанной выше свободной от налогообложения части зарплаты по классам, есть также поблажки для иных случаев.

К примеру, если в семье инвалид, тому, кто за ним ухаживает, разрешается добавить Freibetrag, размер которого зависит от степени инвалидности. Если же нуждающийся в постоянном уходе не ходит и имеет высшую группу инвалидности, на личный транспорт также дают Freibetrag.

Чтобы не переплачивать и получить нетто максимум из возможного, в первые годы жизни в Германии иностранцу необходимо разобраться с темой налогов. Списывания с налоговой базы делаются только по запросу. Если человек о вычетах не в курсе, он их и не получит.

Надеемся, приведённой информации достаточно, чтобы при поиске работы в Германии не испытывать затруднений в вычислении примерной суммы чистых доходов от зарплаты.