Правила льготного налогооблажения для Minijob
Минимальная занятость в Германии на зарплату до 450€. Какие льготы даёт статус Minijob в Германии.
Минимально занятыми (Minijobber) считаются в Германии те, кто зарабатывают менее 450€ в месяц. Соответственно, вид занятости неофициально называется Minijob - от английского “Job” - работа, а официально - Geringfügige Beschäftigung. Для такого вида трудовых отношений действуют отдельные законы и правила налогообложения.
Главное отличие от обычной работы - занятость на миниджоб не принуждает работника платить взносы в социальные страховки: медицинскую, от беспомощности и от безработицы. Пенсионные взносы по умолчанию платить надо, но по запросу в фонд от этого тоже можно отказаться. При этом, работодатели свою часть взносов по социальным страховкам с зарплаты платить обязаны. Получается, что работник получает зарплату нетто равную или близкую к брутто, и в то же время застрахован от несчастных случаев, имеет медицинскую страховку, зарабатывает себе немецкую пенсию, в общем, социально защищён от жизненных неприятностей.
Minijob и граница 450€ в месяц
Чтобы получить статус минимально занятого, необходимо получать не более 450€ в месяц. Если суммарно за месяц получается не более 450€ брутто, то статус миниджоббера сохраняется даже в случае нескольких работ параллельно.
Если речь о долгосрочном контракте минимум на год, то считается не ежемесячный доход, а годовой. Тогда, чтобы попасть под правила минимальной занятости, со всех работ разрешено получать не более 5400€ в год, то есть, всё те же 450€, но в среднем. Если в одном месяце произошло превышение лимита, то можно в другом месяце отработать меньше и нарушением это не будет.
Это важно учитывать при получении “бонусов” - рождественских выплат или отпускных. Послушно получая 450€ в месяц, можно “вылететь” из-под закона о Minijob, если босс расщедрится и заплатит премию в конце года в 100€. Тогда придётся платить все положенные обязательные социальные взносы, что приведёт к существенному понижению нетто зарплаты.
Работающие полный рабочий день на обычной работе, платят полагающиеся отчисления в страховки. Они вправе параллельно вести одну минимальную занятость. Только одна дополнительная работа попадает под льготы Minijob в данном случае, остальные будут просто ещё одним заработком со всеми обязательными взносами.
Количество рабочих часов не должно превышать нормы минимальной оплаты труда. В Германии каждый год назначают минимальную заработную плату в час. На 2017 - 8,84€ за час работы. Таким образом, по закону Minijobber не может работать более 50 часов в месяц, иначе получится, что он и его работодатель - нарушители и их оштрафуют. Так что работникам на минимальной занятости приходится очень внимательно разбирать свой зарплатный листок, чтобы сохранять льготный статус.
Налоги и Minijob
Ещё одна льгота для Minijobber - отсутствие налоговых отчислений с зарплаты. В принципе, любые доходы в Германии подлежат налогообложению. Но в зависимости от налогового класса и прочих обстоятельств, часть зарплаты не включается в налоговую базу, то есть, с неё не взимается подоходный налог.
Обычно так и есть, если доходы слишком малы, чтобы облагаться налогом. Но не во всех ситуациях. Скажем, муж и жена имеют классы 3 и 5 соответственно. Муж таким образом имеет на 2017 год 17640€ свободных от налогов, а жена - 0€, так как она “передала” мужу свою часть доходов, свободных от налогообложения. Если бы жена работала по обычному контракту, то её зарплата облагалась бы подоходным налогом с первого заработанного евро, то есть, полностью. А вот Minijob позволяет заработать ещё 5400€ в год без налогов.
Но для того, чтобы воспользоваться этой льготой, необходимо договориться с работодателем. Дело в том, что освобождение можно получить только в том случае, если работодатель сам платит 2% налога на зарплату своего работника. Так как это сущие гроши, обычно все так и делают, но всё же лучше обговорить этот момент отдельно. Там есть ещё иные факторы, влияющие на выбор вида налогообложения.
Настаивать не получится, тут выбор целиком на стороне работодателя.
Если выбран вариант Minijob с оплатой налога через 2% от работодателя, то даже в налоговую декларацию вносить такой доход не требуется. В обратном случае, придётся добавлять доход от минимальной занятости в отчётность для налоговой, и тогда всё уже зависит от общей зарплаты в семье.
Расходы работодателя
Помимо двухпроцентного налога на зарплату, работодатель для Minijob-контракта несёт дополнительные расходы, так как от обязательных взносов освобождается только работник. Размеры взносов зависят от нескольких факторов:
- является ли наниматель предпринимателем или частным лицом,
- отказался ли работник от взносов в пенсионный фонд или нет,
- должен ли работник платить взносы с минимальной занятости в медицинскую кассу (это надо выяснять напрямую в страховой компании нанятого, там много деталей).
В целом, работодателю получается выгоднее иметь несколько Minijobber, чем платить такую же сумму одному наёмному работнику, который выполняет те же самые задачи.
Пенсия и Minijob
Внимательно надо быть с пенсионными взносами. Здесь каждый житель в Германии сам за себя, кто сколько платил в пенсионный фонд, столько и будет получать на старости. Так что отказываясь от пенсионных накоплений, следует хорошо оценивать перспективы своих доходов в преклонном возрасте. Работодатель платит свою часть в пенсионный фонд работника в любом случае, но зарплата ведь маленькая и фактически обеспечить себя пенсией выше пособия по безработице, полагаясь только на взносы нанимателя, нереально.
Размер взноса в пенсионный фонд для минимально занятых зависит от того, является ли их работодатель фирмой или частным лицом. Работая у частников, пенсионные накопления должны составлять 13,7% от месячной зарплаты. Если же работодатель - фирма, только 3,7%.
Отказаться платить взносы в пенсионный фонд можно в любое время, как при подписании договора на работу, так и уже во время исполнения своих трудовых обязанностей. Но надо хорошо обдумать данный шаг.
Для чего существует Minijob в Германии
Ни для кого не секрет, что и немецкие работодатели грешат “чёрным” наймом работников. По данным кёльнского Института немецкой экономики от августа 2016, более трёх миллионов немецких трудящихся работают нелегально. Восемь из десяти немецких уборщиц, домработниц или садовников получают незарегистрированные доходы.
Миниджоб призван заставить выйти из тени нелегально занятых. Мотивация предлагается такая:
- это законно
- работнику выгоднее работать официально, за счёт наличия, к примеру, полноценной страховки от несчастного случая на работе
- работодатель списывает расходы на зарплату работникам из своих доходов, что тоже во многих случаях выгоднее.
Всё это хорошо, но только в одном единственном случае: если человек не сидит на пособии и работает “по-чёрному”. Тогда ему имеет смысл переходить на Minijob, чтобы не рисковать быть оштрафованным за нелегальную занятость. Но большинство работающих нелегально в Германии параллельно получают пособие Hartz-4 и только прикидываются безработными. Да, время от времени их выводят на чистую воду, штрафуют, лишают социальной поддержки, но жизнь есть жизнь и абсолютно всё регулировать законами в ней невозможно.
По критическим отзывам, наиболее выгодна модель Minijob в Германии для супругов тех, кто работает на постоянной основе по третьему налоговому классу. Именно в этом случае нет причин работать “по-чёрному” и есть выгода от работы по минимальной занятости, так как это позволяет добавить бонусов к пятому налоговому классу.
09-04-2017, Степан Бабкин
Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы подписаться на уведомления о комментариях к статье.
Войти!
Комментарии и вопросы
Vag (15/12/2021)
Здравствуйте уважаемый Степан.
Назрелтакой вопрос:
С 2018го переехал в Германию,в ВНЖ стоит по пункту 19c BeschV, имею постоянную работу 40 ч/н
Время от времени получаю из других стран Европы, предложения поработать по специальности в свободное время. Я собственно не против, так как работа пока что доставляет и удовольствие, своего рода одно из хобби, и это проф. рост да и лишних денег не бывает.
Хотел бы узнать как можно официально получить разрешение с выплатой налогов и всей официальной частью? Сумма за год может быть и больше миниджоб и меньше тоже. Работодатель не против вроде как.
Заранее благодарю.
Елена (03/10/2021)
Добрый день, Степан!
В данный момент я работаю на Minijob. Появилась возможность устроиться на Teilzeit, четыре часа в день. Правильно ли я понимаю, что налогами будет облагаться только доход на Teilzeit?
Заранее спасибо.
Валерия (17/08/2021)
Степан, здравствуйте! Нужна ваша юридическая помощь.
Я студентка из России, с сентября начнётся мой 3-ий учебный семестр. Параллельно я работаю на Teilzeit (20 часов в неделю). Хочу взять ещё подработку на Minijob.
Вопросы следующие:
1. Имею ли я право работать на тайльцайт по будням и брать миниджоб по выходным?
2. Если я всё же не могу этого делать, но решу пойти наперекор закона об иностранцах, могут ли у меня быть проблемы с продлением своего студенческого ВНЖ? Мне в конце сентября подавать документы на продление тителя. Проверяет ли АБХ, работает ли студент, сколько часов и тд?
3. Что мне грозит в самом худшем случае?
Спасибо!
Сергей (26/07/2021)
Уважаемый Степан,
Я получаю Aufwandsentschädigung как тренер (примерно 120 евро в месяц) и сейчас хочу ещё устроиться на Minijob (450 евро в месяц). Должен ли я отказаться от Aufwandsentschädigung, чтобы пользоваться всеми преимуществами Minijob? Учитывается ли Aufwandsentschädigung в общей сумме? Спасибо заранее за Ваш ответ!
Роман (14/06/2021)
Здравствуйте! Я работаю Vollzeit в электротехнической фирме и хочу устроиться на Minijob. Работодатель minijob просит Bescheinigung des Hauptarbeitgebers. Что это за справка, что там должен писать основной работодатель, есть ли шаблон?
Спасибо
Юлия (10/05/2021)
Интересная статья, очень полезна. Спасибо вам. Я очень надеюсь что правильно вас поняла, если у меня два миниджоп по 200 евра, то я могу так работать, главное чтобы за год не превышало 5400€. И если даже месяц превысило, можно в другом сократить часы, смотрят заработок за год? Зарание спасибо за ответ.
АНДРЕЙ МАКАРОВ (27/04/2021)
Степан ты сам склонен назначит меня на миниджоб у себе проформа а все необходимые взносы с твоей стороне я буду давать тебе на руки чтоб ты за меня их внести? Спасибо!
Alexander (21/12/2019)
Добрый вечер. Хотел спросить. Живу в Германии год, как поздний переселенец. Имею гражданство, пока стою на джобцентре.если я сейчас пойду на два мини-джоба, один на 90-95€ второй около 400-450€. Что снимет с меня джобцентр? А что оставит? Как правило поступить ? Спасибо заранее
Андрей (20/11/2020)
А правда ли, что с января будущего базис будет 600 евро?
Анастасия (13/04/2021)
Добрый день!! Хочу заняться маникюром на дому. Мне надо это зарегистрировать как minijop? И какие взносы мне надо платить тогда? Ежемесячно. И могу ли я например какой то месяц не работать? ( уехать на родину? Или дети к примеру более итд) Мне всё равно надо будет что то платить? А так же мне нужен будет бухгалтер? Как вести учёт клиентов ...? Заранее благодарю!!!!!
Игорь (09/03/2021)
Здравствуйте, Степан!
Я работаю, моя жена не имеет своего дохода. Никаких социальных выплат не получаем. Налоговый класс 3 и 5.
Жена хочет в свободное время подработать в доставке продуктов, доход не будет превышать 100 евро в неделю. Работодатель говорит, что она должна зарегестрироваться в гевербеамте. Так ли это?
Спасибо!
Владимир (04/02/2021)
Добрый день!
Где можно узнать точно, сколько уходит со счета работодателя (во сколько ему обходится) работник на miniJob?
Наталья (18/01/2021)
Здравствуйте Степан!живу в Германии 15 лет,из ни 14 лет работаю на миниджоп. Я приехала по 8 параграф.вопрос будет засчитываться мне как стаж работы или нет?
Александра В (09/11/2020)
здравствуйте. хотела бы узнать точно. я убираю в бюро 2 раза в неделю по 3 часа, итого 6 часов в неделю. сколько положено отпуска в год ? и как можно подсчитать. мне сказали что 8 рабочих дней, но я думаю это мало. сколько положено ? заранее благодарю.
Діана (25/06/2020)
Скажите пожалуста что такое джуп джоп в германии спасибо
Oxana (02/11/2020)
Зравствуйте!
Сообщение наполовину стёрлось, пишу ещё раз.
Я работала много лет у мужа, он айти бератор, селбстштенлих. Муж меня уволил в феврале
из-за его болезни, было долгое лечение химией и пр . Я устроилась в Метцгерай и уже 6 месяцев проработала.
Теперь он снова взял меня к себе на работу и через 2 недели я должна приступить. Как мне
быть, ведь на данный момент мой шеф из Метцграй платит мне 600 брутто и 460 нетто.
У мужа раньше я зарабатывала нетто 600 с чем то, после всех вычеслений.
Как мне быть, может сократить в Метцграй работу до двух дней по 5 ч. т.е. 10ч. в неделю , а у мужа 15ч. в неделю,так я планирую..
Или это плохая идея и я потеряю много в деньгах? Какой бует штоеркласс? Нужно, чтобы два работодателя
оплачивали мед страховку и делали перечисления на пенсию или только один?
Заранее благодарю!
Ванесса (07/07/2020)
Здравствуйте.я хотела бы узнать у вас. Я работаю на 2 базиса , один оформен на меня , другой на моего муж . праздничные дни платят только на меня , на мужа нет. может быть такое, фирма одна. заранее благодарю.
Саша Б (28/06/2020)
Я работаю на 450 мини. я работаю 2 раза в неделю по 3 часа. сколько мне положено отпуска в году . заранее благодарю.
Вера (24/06/2020)
я работаю на 450 базис. в неделю у меня выходит 6 часов. сколько часов положено отпуск за вес год.
Владимир (09/02/2020)
Добрый день
Я студент, учусь и работаю.
Есть официальный контракт с работодателем - 80 часов в месяц.
Можно ли помимо этого еще иметь миниджоб?
ЯнаЯна (07/02/2020)
Здравствуйте!
Скажите, пожалуйста, правильная ли у меня информация:
1) Если оба супруга имеют Steuerklasse 4 (и работают как наемные работники), других доходов не имеют, то подача семейной совместной налоговой декларации для них не является обязательной?
2) Если супруги имеют Steueklassen 3 и 5, имеющий 5-й класс работает на 450-Euro-Minijob (geringfügig entlohnte Beschäftigung), других доходов не имеют, то подача семейной совместной налоговой декларации для них не является обязательной?
И еще вопрос.
Ситуация:
муж - работает, наемный работник, имеет третий Steuerklasse;
жена - имеет пятый Steuerklasse, работает на Kurzfristige Minijobs (kurzfristige Beschäftigungen) у разных работодателей (но не одновременно, каждый с очередным работодателем заключается однодневный договор). Не превышает установленные лимиты (70 дней в год, три месяца), но и не превышает 450 евро в месяц (так получается). Налоги снимаются по пятому классу, в Meldebescheinigung zur Sozialversicherung указан пятый класс.
Других доходов не имеют.
Обязаны ли супргуги в этой ситуации подавать семйную налоговую декларацию?
Спасибо.
Альбина (20/08/2019)
Здравствуйте.
Я работаю на Базис,7 месяцев,я сейчас 3 недели нахожусь на больничном песле операции,скажите пожалуйста мне выплатят зарплату если я нахожусь на больничном?
Спасибо большое
Andrei (12/01/2020)
Добрый день, хотел спросить, Я работаю на 450€, сколко работадател за мине платит налогов?
Olga (16/12/2019)
Здравствуйте!Проконсультируйте,пожалуйста,не имея основной работы,только minijob,сколько часов в неделю нужно иметь на minijobe (450€)( сколько часов в месяц нужно отработать?),положен ли отпуск и сколько дней,оплачивается ли,и имея эту работу зарабатываешь ли пенсию.Большое спасибо.
Степан Бабкин. (10/12/2019)
Добрый вечер. Я хочу вас спросить могу ли я в двух местах работать тальцайт ?
Эльза (07/11/2019)
Добрый день.Работаю на Миниджоб.8 смен в месяц по 5.5.часов. Работодатель утверждает что по закону Германии тем кто работает меньше 6 часов в день паузы не положены. (Неужели законы Германии так жестоки по отношению к человеку ?)Хотя я прошу о паузе в 15 минут, которая не будет входить в рабочее время.Скажите пожалуйста-он верно трактует закон ? Каким законом (если можно ссылку или хотя бы номер закона)регулируются паузы во время рабочего дня ? Спасибо
Эльза (07/11/2019)
Если можно еще вопрос .Работодатель согласен оплачивать 2 % налога на зар.плату, но в договоре указано что эти деньги будут вычтены автоматически из моей зар.платы. Получается что я сама оплачиваю этот налог ? В этом случае мне нужно вносить в налоговую декларацию свою работу на базис или нет ? Запуталась..
Дима (03/11/2019)
А если у меня 450 и нахтцушлаг. 520 где-то в месяц то как быть
Ирина (05/10/2019)
Здравствуйте! У мужа 3 класс,зарплата 2200 брутто,у меня 5 класс,миниджоб, 450. Если муж возьмет еще работу на миниджоб,он будет платить те же налоги, т.е. по 3 классу,а миниджоб будет без налогов? У меня также останется 5 класс? А если я возьму 2х 450,то один миниджоб будет без налогов,а второй по 6 классу? 5 класс так и останется? Ничего менять не надо? Спасибо!
Vit (03/09/2019)
Добрый день!
Я так понимаю можно иметь только одну работу на MiniJob?
Два миниджоба уже не возможно? Только если одна основная и вторая это миниджоб?
Спасибо
Екатерина (29/07/2019)
Добрый день , я сейчас не работаю, муж получает из-за этого доп. Деньги, необлагаемость налогом, я я записана в его страховку. Если я буду получать деньги из -за границы, но не больше 450 евро в месяц, я должна платить с этой суммы налоги?
Нина (28/03/2019)
Здравствуйте! Я имею статус беженца. Могу ли с этим статусом подать на рабочую визу?
Ольга (20/05/2019)
Здравствуйте, Степан.
У всей моей семьи (включая родителей) гражданство ЕС. Мы с мужем и детьми живем в Германии. Если мама приедет к нам из заграницы, и я устрою ее наней в нашу семью (minijob), то получается у нее будет обычная страховка, с которой она здесь сможет посещать врачей?
Заранее спасибо и удачи Вам!
Алина (10/01/2019)
Здравствуйте. Я гражданка ЕС. Недавно приехала в Германию. Моя первая работа здесь - minijob. Медицинскую страховку заключила,как приезжая (для ищущих работу или проходящих курсы языка). Нужно ли мне идти в Finanzamt для присвоения налогового класса?
Работодатель будет выплачивать зарплату на PayPal. Будут ли эти данные доступны для налоговой?
Извините, если мои вопросы звучат непонятно. Я тут совсем недавно и в этих делах дуб дубом.
Молодой человек приехал сюда сразу по работе, за него работодатель все сделал. У меня же ситуация посложнее. Не могу вырисовать картину необходимых действий.
Валентин (21/12/2018)
Добрый день, я Вас правильно понял? что если у меня есть основная работа и я дополнительно устроюсь еще на миниджоп, то налоги уже с миниджоп не будут высчитывать? А если будут, то по какой категории? Спасибо.
Инна (10/07/2017)
Здравствуйте,Скажите пожалуйста,можно ли иметь 2 базиса и если Да,то как будут считать налоги.Я имею 1 Steuer ,без детей,была до этого 1 работа ,поэтому декларацию не подавала.А теперь нужно будет?
Тарас (16/09/2018)
Ситуация:
Моя мама приезжает к нам помочь с ребенком (фактически няня),
приезжает как туристка (для граждан Украины виза не нужна), с соответствующим ограничением 90 дней пребывание за пол года.
Наш налоговый консультант посоветовала нам заключить с мамой контракт на услуги няни, на сумму меньше 450 евро, тогда можно эти затраты списать с налогов как услуги няни.
Вопрос только в том, можно ли моей маме быть занятой по minijob контракту если у нее туристические условия вьезда в страну.
Ирина (04/07/2017)
Здравствуйте! Я работаю на Minijob,но у меня нет договора.Листки по зарплате получаю ежемесячно,перевод зарплаты идет через банк.Часы работы оговаривались в устной форме.Может ли работодатель уволить меня по своему усмотрению или нужно обоснование и предупреждение?И сколько дней отпуска у меня должно быть?
Ana (22/08/2018)
Здравствуйте ! Нужен минижоб , помогите пожалуйста...спасибо
DenisBY (14/02/2018)
А как называется 2% налог? Что у работодателя спрашивать?
Татьяна (05/06/2018)
Добрый вечер,Степан! Работаю на миниджоб более 2-х лет. Договора нет. Должен ли работодатель предупредить меня об увольнении? За сколько месяцев? До 2-х лет работы,знаю,что не должен. После увольнения будут ли мне платить пособие?Ведь налог по безработице не берется с минимума. Или это зависит от общего дохода семьи?
Андрей (04/06/2018)
Всем привет!
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю ситуация:
Мы с женой живем в Германии с 3-5 классами. У меня Blue Card, жена не работает.
Она по профессии музыкант, и, вот, через год в Германии наконец-то появились у нее варианты периодических оплачиваемых выступлений.
Правильно ли я полагаю, что если ее доход не будет превышать лимит mini job (5400 евро в год), то ей достаточно будет получить статус Selbstständige и получать на счет денежку, не платя налоги, и оставаясь на моей страховке?
И в конце года просто подать декларацию вместе со мной, указав эти все доходы?
Спасибо!
Juri (12/04/2018)
Здравствуйте Степан. Мне 64 года и я на пенсии (frürenta). До 45 лет стажа мне не хватает 11 месяцев и с пенсии высчитывают 10 процентов. Мне предлагают официально устроиться хаузмастером в доме где я живу на 100 евро в месяц. Будет ли засчитываться эта работа в стаж и если я отработаю 11 месяцев смогу ли я освободиться от этих вычетов
Анжела (20/11/2017)
Я работала мини джоп 1г и 3 месяца, контракт был до 3 ноября хотя у меня было разрешение на работу до 2018 года7 месяц ,после окончании контракта хотела устроиться на другую работу ,мне не разрешают они считают что мы беженцы, что мне делать кому я могу обратится.
Умед (28/09/2017)
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если в конце года сумма превышает лимит т.е. не 5400€ а 6600€ будет, то налог будет взиматься из дополнительно заработанные 1200€ или за весь сумму?