Правила льготного налогооблажения для Minijob

Минимальная занятость в Германии на зарплату до 450€. Какие льготы даёт статус Minijob в Германии.

Правила льготного налогооблажения для Minijob

Минимально занятыми (Minijobber) считаются в Германии те, кто зарабатывают менее 450€ в месяц. Соответственно, вид занятости неофициально называется Minijob - от английского “Job” - работа, а официально - Geringfügige Beschäftigung. Для такого вида трудовых отношений действуют отдельные законы и правила налогообложения.

Главное отличие от обычной работы - занятость на миниджоб не принуждает работника платить взносы в социальные страховки: медицинскую, от беспомощности и от безработицы. Пенсионные взносы по умолчанию платить надо, но по запросу в фонд от этого тоже можно отказаться. При этом, работодатели свою часть взносов по социальным страховкам с зарплаты платить обязаны. Получается, что работник получает зарплату нетто равную или близкую к брутто, и в то же время застрахован от несчастных случаев, имеет медицинскую страховку, зарабатывает себе немецкую пенсию, в общем, социально защищён от жизненных неприятностей.

Minijob и граница 450€ в месяц

Чтобы получить статус минимально занятого, необходимо получать не более 450€ в месяц. Если суммарно за месяц получается не более 450€ брутто, то статус миниджоббера сохраняется даже в случае нескольких работ параллельно.

Если речь о долгосрочном контракте минимум на год, то считается не ежемесячный доход, а годовой. Тогда, чтобы попасть под правила минимальной занятости, со всех работ разрешено получать не более 5400€ в год, то есть, всё те же 450€, но в среднем. Если в одном месяце произошло превышение лимита, то можно в другом месяце отработать меньше и нарушением это не будет.

Это важно учитывать при получении “бонусов” - рождественских выплат или отпускных. Послушно получая 450€ в месяц, можно “вылететь” из-под закона о Minijob, если босс расщедрится и заплатит премию в конце года в 100€. Тогда придётся платить все положенные обязательные социальные взносы, что приведёт к существенному понижению нетто зарплаты.

Те, кто работает полный рабочий день на обычной работе и платят там полагающиеся отчисления в страховки, могут иметь параллельно одну минимальную занятость. Только одна дополнительная работа попадает под льготы Minijob в данном случае, остальные будут просто ещё одним заработком со всеми обязательными взносами.

Количество рабочих часов не должно превышать нормы минимальной оплаты труда. В Германии каждый год назначают минимальную заработную плату в час. На 2017-ый год - 8,84€ за час работы. Таким образом, по закону Minijobber не может работать более 50 часов в месяц, иначе получится, что он и его работодатель - нарушители и их оштрафуют. Так что работникам на минимальной занятости приходится очень внимательно разбирать свой зарплатный листок, чтобы сохранять льготный статус.

Налоги и Minijob

Ещё одна льгота для Minijobber - отсутствие налоговых отчислений с зарплаты. В принципе, любые доходы в Германии подлежат налогообложению. Но в зависимости от налогового класса и прочих обстоятельств, часть зарплаты не включается в налоговую базу, то есть, с неё не взимается подоходный налог.

Обычно так и есть, если доходы слишком малы, чтобы облагаться налогом. Но не во всех ситуациях. Скажем, муж и жена имеют классы 3 и 5 соответственно. Муж таким образом имеет на 2017-ый год 17640€ свободных от налогов, а жена - 0€, так как она “передала” мужу свою часть доходов, свободных от налогообложения. Если бы жена работала по обычному контракту, то её зарплата облагалась бы подоходным налогом с первого заработанного евро, то есть, полностью. А вот Minijob позволяет заработать ещё 5400€ в год без налогов.

Но для того, чтобы воспользоваться этой льготой, необходимо договориться с работодателем. Дело в том, что освобождение можно получить только в том случае, если работодатель сам платит 2% налога на зарплату своего работника. Так как это сущие гроши, обычно все так и делают, но всё же лучше обговорить этот момент отдельно. Там есть ещё иные факторы, влияющие на выбор вида налогообложения.

Настаивать не получится, тут выбор целиком на стороне работодателя.

Если выбран вариант Minijob с оплатой налога через 2% от работодателя, то даже в налоговую декларацию вносить такой доход не требуется. В обратном случае, придётся добавлять доход от минимальной занятости в отчётность для налоговой, и тогда всё уже зависит от общей зарплаты в семье.

Расходы работодателя

Помимо двухпроцентного налога на зарплату, работодатель для Minijob-контракта несёт дополнительные расходы, так как от обязательных взносов освобождается только работник. Размеры взносов зависят от нескольких факторов:

  • является ли наниматель предпринимателем или частным лицом,
  • отказался ли работник от взносов в пенсионный фонд или нет,
  • должен ли работник платить взносы с минимальной занятости в медицинскую кассу (это надо выяснять напрямую в страховой компании нанятого, там много деталей).

В целом, работодателю получается выгоднее иметь несколько Minijobber, чем платить такую же сумму одному наёмному работнику, который выполняет те же самые задачи.

Пенсия и Minijob

Внимательно надо быть с пенсионными взносами. Здесь каждый житель в Германии сам за себя, кто сколько платил в пенсионный фонд, столько и будет получать на старости. Так что отказываясь от пенсионных накоплений, следует хорошо оценивать перспективы своих доходов в преклонном возрасте. Работодатель платит свою часть в пенсионный фонд работника в любом случае, но зарплата ведь маленькая и фактически обеспечить себя пенсией выше пособия по безработице, полагаясь только на взносы нанимателя, нереально.

Размер взноса в пенсионный фонд для минимально занятых зависит от того, является ли их работодатель фирмой или частным лицом. Работая у частников, пенсионные накопления должны составлять 13,7% от месячной зарплаты. Если же работодатель - фирма, то только 3,7%.

Отказаться платить взносы в пенсионный фонд можно в любое время, как при подписании договора на работу, так и уже во время исполнения своих трудовых обязанностей. Но надо хорошо обдумать данный шаг.

Для чего существует Minijob в Германии

Ни для кого не секрет, что и немецкие работодатели грешат “чёрным” наймом работников. По данным кёльнского Института немецкой экономики от августа 2016-го года, более трёх миллионов немецких трудящихся работают нелегально. Восемь из десяти немецких уборщиц, домработниц или садовников получают незарегистрированные доходы.

Миниджоб призван заставить выйти из тени нелегально занятых. Мотивация предлагается такая:

  • во-первых, это законно
  • во-вторых, работнику выгоднее работать официально, за счёт наличия, к примеру, полноценной страховки от несчастного случая на работе
  • в-третьих, работодатель списывает расходы на зарплату работникам из своих доходов, что тоже во многих случаях выгоднее.

Всё это хорошо, но только в одном единственном случае: если человек не сидит на пособии и работает “по-чёрному”. Тогда ему имеет смысл переходить на Minijob, чтобы не рисковать быть оштрафованным за нелегальную занятость. Но большинство работающих нелегально в Германии параллельно получают пособия и только прикидываются безработными. Да, время от времени их выводят на чистую воду, штрафуют, лишают социальной поддержки, но жизнь есть жизнь и абсолютно всё регулировать законами в ней невозможно.

По критическим отзывам, наиболее выгодна модель Minijob в Германии для супругов тех, кто работает на постоянной основе по третьему налоговому классу. Именно в этом случае нет причин работать “по-чёрному” и есть выгода от работы по минимальной занятости, так как это позволяет добавить бонусов к 5-му налоговому классу.

09-04-2017, Степан Бабкин

Статьи по теме:

Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы подписаться на уведомления о комментариях к статье по емэйлу Войти!

Комментарии и вопросы (59)

Спросить или комментировать

Эльза (07/11/2019)

Добрый день.Работаю на Миниджоб.8 смен в месяц по 5.5.часов. Работодатель утверждает что по закону Германии тем кто работает меньше 6 часов в день паузы не положены. (Неужели законы Германии так жестоки по отношению к человеку ?)Хотя я прошу о паузе в 15 минут, которая не будет входить в рабочее время.Скажите пожалуйста-он верно трактует закон ? Каким законом (если можно ссылку или хотя бы номер закона)регулируются паузы во время рабочего дня ? Спасибо

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Эльза (07/11/2019)

Если можно еще вопрос .Работодатель согласен оплачивать 2 % налога на зар.плату, но в договоре указано что эти деньги будут вычтены автоматически из моей зар.платы. Получается что я сама оплачиваю этот налог ? В этом случае мне нужно вносить в налоговую декларацию свою работу на базис или нет ? Запуталась..

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Дима (03/11/2019)

А если у меня 450 и нахтцушлаг. 520 где-то в месяц то как быть

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Ирина (05/10/2019)

Здравствуйте! У мужа 3 класс,зарплата 2200 брутто,у меня 5 класс,миниджоб, 450. Если муж возьмет еще работу на миниджоб,он будет платить те же налоги, т.е. по 3 классу,а миниджоб будет без налогов? У меня также останется 5 класс? А если я возьму 2х 450,то один миниджоб будет без налогов,а второй по 6 классу? 5 класс так и останется? Ничего менять не надо? Спасибо!

Читать ветку: 4
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Vit (03/09/2019)

Добрый день!
Я так понимаю можно иметь только одну работу на MiniJob?
Два миниджоба уже не возможно? Только если одна основная и вторая это миниджоб?
Спасибо

Читать ветку: 2
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Альбина (20/08/2019)

Здравствуйте.
Я работаю на Базис,7 месяцев,я сейчас 3 недели нахожусь на больничном песле операции,скажите пожалуйста мне выплатят зарплату если я нахожусь на больничном?
Спасибо большое

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Екатерина (29/07/2019)

Добрый день , я сейчас не работаю, муж получает из-за этого доп. Деньги, необлагаемость налогом, я я записана в его страховку. Если я буду получать деньги из -за границы, но не больше 450 евро в месяц, я должна платить с этой суммы налоги?

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Нина (28/03/2019)

Здравствуйте! Я имею статус беженца. Могу ли с этим статусом подать на рабочую визу?

Читать ветку: 4
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Ольга (20/05/2019)

Здравствуйте, Степан.
У всей моей семьи (включая родителей) гражданство ЕС. Мы с мужем и детьми живем в Германии. Если мама приедет к нам из заграницы, и я устрою ее наней в нашу семью (minijob), то получается у нее будет обычная страховка, с которой она здесь сможет посещать врачей?
Заранее спасибо и удачи Вам!

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Алина (10/01/2019)

Здравствуйте. Я гражданка ЕС. Недавно приехала в Германию. Моя первая работа здесь - minijob. Медицинскую страховку заключила,как приезжая (для ищущих работу или проходящих курсы языка). Нужно ли мне идти в Finanzamt для присвоения налогового класса?
Работодатель будет выплачивать зарплату на PayPal. Будут ли эти данные доступны для налоговой?
Извините, если мои вопросы звучат непонятно. Я тут совсем недавно и в этих делах дуб дубом.
Молодой человек приехал сюда сразу по работе, за него работодатель все сделал. У меня же ситуация посложнее. Не могу вырисовать картину необходимых действий.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Валентин (21/12/2018)

Добрый день, я Вас правильно понял? что если у меня есть основная работа и я дополнительно устроюсь еще на миниджоп, то налоги уже с миниджоп не будут высчитывать? А если будут, то по какой категории? Спасибо.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Инна (10/07/2017)

Здравствуйте,Скажите пожалуйста,можно ли иметь 2 базиса и если Да,то как будут считать налоги.Я имею 1 Steuer ,без детей,была до этого 1 работа ,поэтому декларацию не подавала.А теперь нужно будет?

Читать ветку: 6
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Тарас (16/09/2018)

Ситуация:
Моя мама приезжает к нам помочь с ребенком (фактически няня),
приезжает как туристка (для граждан Украины виза не нужна), с соответствующим ограничением 90 дней пребывание за пол года.
Наш налоговый консультант посоветовала нам заключить с мамой контракт на услуги няни, на сумму меньше 450 евро, тогда можно эти затраты списать с налогов как услуги няни.
Вопрос только в том, можно ли моей маме быть занятой по minijob контракту если у нее туристические условия вьезда в страну.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Ирина (04/07/2017)

Здравствуйте! Я работаю на Minijob,но у меня нет договора.Листки по зарплате получаю ежемесячно,перевод зарплаты идет через банк.Часы работы оговаривались в устной форме.Может ли работодатель уволить меня по своему усмотрению или нужно обоснование и предупреждение?И сколько дней отпуска у меня должно быть?

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Ana (22/08/2018)

Здравствуйте ! Нужен минижоб , помогите пожалуйста...спасибо

ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

DenisBY (14/02/2018)

А как называется 2% налог? Что у работодателя спрашивать?

Читать ветку: 4
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Татьяна (05/06/2018)

Добрый вечер,Степан! Работаю на миниджоб более 2-х лет. Договора нет. Должен ли работодатель предупредить меня об увольнении? За сколько месяцев? До 2-х лет работы,знаю,что не должен. После увольнения будут ли мне платить пособие?Ведь налог по безработице не берется с минимума. Или это зависит от общего дохода семьи?

ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Андрей (04/06/2018)

Всем привет!

Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю ситуация:
Мы с женой живем в Германии с 3-5 классами. У меня Blue Card, жена не работает.

Она по профессии музыкант, и, вот, через год в Германии наконец-то появились у нее варианты периодических оплачиваемых выступлений.
Правильно ли я полагаю, что если ее доход не будет превышать лимит mini job (5400 евро в год), то ей достаточно будет получить статус Selbstständige и получать на счет денежку, не платя налоги, и оставаясь на моей страховке?

И в конце года просто подать декларацию вместе со мной, указав эти все доходы?

Спасибо!

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Juri (12/04/2018)

Здравствуйте Степан. Мне 64 года и я на пенсии (frürenta). До 45 лет стажа мне не хватает 11 месяцев и с пенсии высчитывают 10 процентов. Мне предлагают официально устроиться хаузмастером в доме где я живу на 100 евро в месяц. Будет ли засчитываться эта работа в стаж и если я отработаю 11 месяцев смогу ли я освободиться от этих вычетов

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Анжела (20/11/2017)

Я работала мини джоп 1г и 3 месяца, контракт был до 3 ноября хотя у меня было разрешение на работу до 2018 года7 месяц ,после окончании контракта хотела устроиться на другую работу ,мне не разрешают они считают что мы беженцы, что мне делать кому я могу обратится.

Читать ответ
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ

Умед (28/09/2017)

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если в конце года сумма превышает лимит т.е. не 5400€ а 6600€ будет, то налог будет взиматься из дополнительно заработанные 1200€ или за весь сумму?

Читать ветку: 3
ОТВЕТИТЬ В ВЕТКЕ