Частная и производственная пенсия в Германии: что выбрать

Государственной пенсии в Германии обычно не хватает, чтобы сохранить прежний уровень дохода: даже 45 лет работы со средней зарплатой дают на сегодня 1.913€ брутто в месяц. Дополнительно на старость копят через работодателя (Betriebsrente), по договорам с государственными надбавками (Riester, с 2027 — Alters­vorsorge­depot), через Rürup и в частной пенсионной страховке. Деньги в большинстве таких договоров недоступны до 62–65 лет, а расторжение и отъезд из Германии могут стоить надбавок и части накоплений.

Какие бывают дополнительные пенсии

Выбор зависит прежде всего от того, кто помогает копить: работодатель, государство через надбавки или налоговый вычет — либо только сам человек. Средняя зарплата в Германии в 2026 — около 4.330€ брутто в месяц, поэтому даже после 45 лет работы с такой зарплатой государственная пенсия составляет меньше половины прежнего заработка.

Льгота при накоплении не означает, что вся будущая выплата останется у пенсионера: налоги на страховые взносы и выплаты различаются по видам договоров. Поэтому сравнивать стоит и сегодняшнюю экономию, и сумму, которая останется после вычетов на пенсии.

Производственная пенсия: Betriebsrente от работодателя

Работник вправе попросить работодателя направлять часть зарплаты в производственную пенсию — до 338€ в месяц в 2026. С этой суммы не платят налог и социальные взносы, а работодатель добавляет 15%, если сам экономит на взносах. Отказать работодатель может только в редких случаях — например, если это не допускает тарифный договор (коллективное соглашение профсоюза с работодателями).

Производственную пенсию ещё называют корпоративной. В документах встречается betriebliche Alters­vorsorge, сокращённо bAV. Перевод части зарплаты в такую пенсию называется Entgelt­umwandlung. Требовать такого перевода нельзя, если работник не обязан платить взносы в государственную пенсионную систему или уже направляет в bAV всю допустимую сумму — 338€ в месяц.

В 2026 без налога можно перечислять до 676€ в месяц, или 8.112€ в год. Освобождение от социальных взносов действует только в пределах 338€ в месяц, или 4.056€ в год. Эти 338€ входят в предел 676€, а не прибавляются к нему.

Работодатель выбирает один из пяти способов накопления. Он может заключить страховой договор — Direkt­versicherung, перечислять деньги в пенсионную кассу — Pensionskasse — или в пенсионный фонд. В этих трёх случаях пенсию работнику платит страховщик, касса или фонд; здесь действует доплата 15%, а при смене работы накопления можно перенести.

Ещё два способа — прямое пенсионное обязательство работодателя и касса поддержки. При них за выплату отвечает работодатель, а обязательной доплаты 15% и такого переноса нет.

Размер доплаты связан с экономией работодателя на социальных взносах. При месячной зарплате выше 5.812,50€ в 2026 доплата может быть меньше 15%, а выше 8.450€ её может не быть. Тарифный договор также может устанавливать иной порядок.

Работодатель может договориться с советом предприятия об автоматическом включении работников в bAV, если добавляет не меньше 20%. Работник вправе отказаться.

Что вычтут на пенсии

Производственную пенсию, накопленную из взносов без налога, на пенсии облагают налогом полностью. Пенсионер с обязательной медстраховкой пенсионеров (KVdR) платит с неё ещё и страховые взносы по полной ставке. На медстраховку уходит около 17,5% с той части пенсии, что выше 197,75€ в месяц. На страховку по уходу — 3,6% со всей суммы (бездетные — 4,2%), если производственная пенсия больше тех же 197,75€.

Например, с производственной пенсии 300€ в месяц уйдёт (300€ − 197,75€) × 17,5% = 17,89€ на медстраховку и 300€ × 3,6% = 10,80€ на уход — всего 28,69€ ещё до подоходного налога. Ставка 17,5% складывается из общей ставки 14,6% и дополнительного взноса касс — в 2026 в среднем 2,9%.

Если bAV выплачивают разом, капиталом, то для расчёта взносов сумму делят на 120 частей и десять лет считают одну такую часть ежемесячной пенсией. У пенсионеров с добровольной государственной медстраховкой необлагаемых 197,75€ нет.

Перевод зарплаты в bAV уменьшает взносы в государственную пенсионную систему, а с ними — будущую государственную пенсию. Ещё два минуса — сложности при смене работы и то, что производственная пенсия обычно не наследуется. Предложение работодателя имеет смысл прежде всего при высокой доплате, низких расходах договора и долгом сроке накопления.

Выплату можно получать пожизненно или капиталом, обычно не раньше 62 лет. Поэтому bAV подходит для денег, которые не понадобятся до пенсии.

Что будет при смене работы

Накопления из собственной зарплаты работник сохраняет при уходе в любом случае. Деньги работодателя остаются за ним при двух условиях: на момент ухода ему не меньше 21 года, а с момента, когда работодатель пообещал эту пенсию, прошло не меньше трёх лет.

Для страхового договора, пенсионной кассы и пенсионного фонда можно потребовать переноса накоплений к новому работодателю. Требование подают в течение года после ухода; в 2026 предел переносимой суммы — 101.400€. Для Direkt­versicherung есть ещё два варианта: продолжать платить самостоятельно из зарплаты после вычетов или оставить договор без новых взносов.

Riester: что действует до конца 2026

Riester-Rente — пенсионный договор с государственными надбавками, которые в документах называются Zulage. В 2026 право на такую поддержку есть прежде всего у тех, кто обязательно застрахован в государственной пенсионной системе. Сюда относятся и работники на Minijob — подработке с заработком до 603€ в месяц, — если они не отказались от пенсионных взносов. Право также есть у получателей страхового пособия по безработице, родителей в первые три года жизни ребёнка и государственных служащих. Большинство работающих на себя не могут получать эту поддержку.

Супруг человека с правом на Riester может получать надбавки через собственный договор, внося от 60€ в год. Основная надбавка в 2026 — 175€ в год. На ребёнка, родившегося до 2008, добавляют 185€, на родившегося в 2008 или позже — 300€ в год. Тем, кому ещё нет 25 лет, положена разовая надбавка 200€.

Полную надбавку дают, если за год внесено 4% дохода за прошлый год; сами надбавки из этих 4% вычитают. Верхняя граница — 2.100€ в год вместе с надбавками, нижняя — 60€ собственных взносов. Например, при доходе за прошлый год 30.000€ и только основной надбавке расчёт такой: 30.000€ × 4% − 175€ = 1.025€ собственных взносов за год. Налоговый вычет ограничен 2.100€.

По договорам, заключённым с 2012, выплаты начинаются не раньше 62 лет: до 30% накоплений можно получить разом, остаток — пожизненной пенсией. Выплаты облагаются налогом полностью.

Договор Riester, заключённый до конца 2026, продолжает действовать по прежним правилам. Новые договоры с господдержкой с 1 января 2027 будут оформлять по другим правилам: надбавку будут давать уже с небольших взносов, а деньги можно будет вкладывать в фонды без гарантии.

Что делать со старым договором

Менять старый договор только из-за реформы не придётся. Перед решением сравнивают его гарантию и расходы, возраст договора и оставшийся срок накопления, старую и новую надбавку, а также собственную готовность рисковать деньгами.

Организацию, с которой заключён договор, называют провайдером. После 31 декабря 2026 для перехода на новые правила можно будет подать заявление провайдеру или заключить новый договор. В обоих случаях переход затронет все договоры Riester этого человека. С 1 января 2027 до начала выплат можно будет перевести накопленный капитал в новый договор; новый провайдер сможет взять за это не больше 150€.

При расторжении старого договора придётся вернуть государственные надбавки и налоговую выгоду, а доход, накопленный в договоре, обложат налогом. Перевод капитала в другой пенсионный договор к таким потерям не приводит.

Alters­vorsorge­depot: что изменится с 2027

С 1 января 2027 надбавку государства можно будет получать и на пенсионный инвестиционный счёт — Alters­vorsorge­depot. Деньги на нём будут вкладывать в фонды, в том числе биржевые (ETF), без гарантии сохранности. Каждый провайдер такого счёта будет обязан предлагать и упрощённый вариант — Standarddepot: два фонда с разным уровнем риска и расходами не больше 1% в год. Кому нужна гарантия, сможет выбрать договор с сохранением 80% или 100% взносов вместе с надбавками.

С 1 января 2027 право на господдержку получат и работающие на себя до 67 лет, подающие налоговую декларацию, а также члены пенсионных учреждений свободных профессий (Versorgungs­werk). Минимальный взнос составит 120€ в год, максимальный — 6.840€.

Государство будет добавлять 50% к первым 360€ собственных взносов за год и 25% к части от 360,01€ до 1.800€. Например, при взносе 1.000€ расчёт будет таким: 360€ × 50% + (1.000€ − 360€) × 25% = 180€ + 160€ = 340€.

Кроме того, на каждого ребёнка государство будет добавлять до 300€ в год, а тем, кто заключит договор до 25 лет, — разово 200€. Налоговый вычет составит до 1.800€ плюс надбавки.

Начало выплат можно будет выбрать между 65 и 70 годами. План выплат должен будет действовать как минимум до 85 лет; остаток капитала будет наследоваться. Обязательной пожизненной ренты не будет.

Rürup: для работающих на себя

Rürup нельзя расторгнуть и получить деньги разом: договор выплачивает только пожизненную ренту не раньше 62 лет. Его нельзя продать, заложить или оставить в наследство; исключение — защита супруга и детей, если она включена в договор. Взносы можно только остановить.

Полное название — Rürup-Rente, или Basisrente: так называют договор с налоговым вычетом на пенсионные взносы. В 2026 предел вычета — 30.826€ на человека, для супругов — 61.652€. В этот предел входят и взносы в государственную пенсию вместе с долей работодателя, поэтому у наёмного работника на Rürup остаётся только часть вычета, а у работающего на себя без обязательного пенсионного страхования — весь предел. Выплаты облагаются по правилам государственной пенсии: при начале выплат в 2026 налогооблагаемая доля составляет 84%.

Rürup подходит главным образом работающим на себя без обязательного пенсионного страхования и людям с высоким доходом, которым полезен налоговый вычет. Взамен они соглашаются надолго отказаться от доступа к капиталу. Реформа с 1 января 2027 эти договоры не изменит.

Частная пенсионная страховка: когда она нужна

Частная пенсионная страховка, private Renten­versicherung, бывает классической, фондовой и смешанной. Классический договор предусматривает гарантию и возможную доплату из прибыли страховщика. В фондовом деньги вкладывают в фонды, обычно без гарантии; смешанный сочетает оба подхода.

Для новых договоров страховщик может гарантировать не больше 1% в год. Расходы на заключение договора списываются в первые пять лет, поэтому при расторжении в эти годы часто возвращается около половины взносов.

Расходы договора в процентах в год указаны в информационном листе продукта; по этому показателю видно, сколько будет стоить накопление через страховщика.

При выплате пожизненной ренты налогом облагают только её долю: если выплаты начинаются в 62 года — 21%, в 65 лет — 18%, в 67 лет — 17%. Это доля выплаты, с которой считают налог, а не налоговая ставка.

При получении капитала разом налог 25% начисляют на разницу между выплатой и взносами. Если договор действовал не меньше 12 лет, а выплату получают после 62 лет, по личной налоговой ставке облагают половину этой разницы. С частной ренты пенсионер в KVdR не платит взносы на медстраховку, а при добровольном государственном страховании платит.

Ситуаций, когда частная пенсионная страховка действительно нужна, немного. Её главная ценность — гарантированная пожизненная выплата, а расходы договора заметно уменьшают накопления.

Главная из них — ВНЖ после 45 лет. Кто в этом возрасте получает первый рабочий ВНЖ по §18a или §18b с зарплатой ниже 55.770€ в год (4.647,50€ в месяц) в 2026, должен подтвердить, что на старость у него будет достаточно средств. При оформлении ВНЖ для работы на себя после 45 лет такое подтверждение, как правило, тоже необходимо. Подтверждением может служить частная пенсионная страховка, а также страхование жизни, сбережения или недвижимость.

Если частная пенсионная страховка нужна для ВНЖ или важна гарантированная пожизненная выплата, мы подберём договор и сравним варианты с гарантией и с вложениями в фонды. Консультация и сопровождение на русском до оформления полиса бесплатны.

В остальных случаях лучше копить самостоятельно: направлять деньги на покупку собственного жилья, недвижимость для сдачи в аренду или регулярные вложения через ETF-план.

Как отказаться от договора, остановить или расторгнуть его

От договора пенсионной страховки можно отказаться без объяснения причин в течение 30 дней после того, как получены полис и все документы. Если в документах старого договора не было правильного разъяснения этого права, отказаться иногда можно и спустя годы.

Для договоров, заключённых с 19 июня 2026, право отказа прекращается не позднее чем через 24 месяца и 30 дней после заключения, даже если в разъяснении этого права были мелкие ошибки. Бессрочным оно остаётся, если разъяснения не было или в нём серьёзные ошибки.

Когда срок отказа прошёл, прекращение договора уже может обернуться потерями. Для частной страховки страховщик рассчитывает выкупную сумму — Rückkaufswert. Удержать из неё плату за расторжение он может, только если она оговорена в договоре и соразмерна. Заявление о расторжении можно подать в любое время; договор прекратится в конце страхового периода.

Старые договоры частной пенсионной страховки часто гарантируют доходность, которой у новых нет: заключённые в 1994–2000 — до 4% в год. Прежде чем расторгать такой договор, стоит сравнить выкупную сумму с тем, что даст продолжение или перевод договора без взносов.

Перевод частной страховки в договор без дальнейших взносов называется Beitrags­freistellung. Кроме него, можно рассмотреть паузу, снижение взноса, ссуду под договор или продажу на вторичном рынке. Перед решением нужны расчёты страховщика по доступным вариантам, а не только сумма уже уплаченных взносов.

Что будет с договорами при отъезде из Германии

Права на производственную пенсию при отъезде сохраняются. В странах ЕС её платят на тех же условиях, что и местным, за пределами ЕС — по условиям договора. Если человек после отъезда вернул себе взносы в государственную пенсию, он вправе потребовать, чтобы и производственную пенсию ему выплатили разом — независимо от суммы.

Если к началу выплат по договору Riester человек живёт за пределами ЕС, Исландии, Лихтенштейна и Норвегии, надбавки и налоговую выгоду придётся вернуть. Сам переезд, пока идут взносы, договор не нарушает, но новые надбавки обычно прекращаются.

Rürup и частную пенсионную страховку выплачивают за границу. Налогообложение этих выплат и производственной пенсии определяется соглашением об избежании двойного налогообложения со страной, куда человек переехал.

При подготовке к отъезду из Германии стоит отдельно решить, какие пенсионные договоры продолжать, а по каким остановить взносы.

Как узнать, что уже накоплено

Все пенсионные договоры — государственную пенсию, производственную, Riester, Rürup и частные полисы — можно увидеть на одной странице в Digitale Renten­übersicht — цифровом обзоре пенсионных накоплений, к которому подключены больше 700 провайдеров. Для входа нужны налоговый номер Steuer-ID и включённая онлайн-функция паспорта, электронного вида на жительство или карты гражданина ЕС.

Из частных полисов обзор включает договоры с выплатами с 60 лет.